Dividend swap
ڈیویڈنڈ سویپ ایک اوور دی کاؤنٹر مالیاتی مشتق معاہدہ ہے (خاص طور پر سویپ کی ایک شکل)۔ یہ ایک مقررہ مدت (مثال کے طور پر 5 سال سے زیادہ سالانہ) کے دوران مقررہ وقفوں پر دو فریقوں کے درمیان کی جانے والی ادائیگیوں کے سلسلے پر مشتمل ہوتا ہے۔ ایک فریق-فکسڈ لیگ کا حامل-اپنے ہم منصب کو ہر وقفے پر پہلے سے نامزد فکسڈ ادائیگی ادا کرے گا۔ دوسری فریق-فلوٹنگ لیگ کا حامل-اپنے ہم منصب کو کل منافع ادا کرے گا جو ایک منتخب بنیادی کی طرف سے ادا کیا گیا تھا، جو کہ ایک واحد کمپنی، کمپنیوں کی ٹوکری، یا انڈیکس کے تمام ممبران ہو سکتے ہیں۔ ادائیگیوں کو حصص کی ایک تصوراتی تعداد سے ضرب دی جاتی ہے۔ زیادہ تر تبادلوں کی طرح، معاہدہ عام طور پر اس طرح ترتیب دیا جاتا ہے کہ دستخط کرنے پر اس کی قیمت صفر ہو۔ یہ طے شدہ ٹانگ کی قیمت کو تیرتی ہوئی ٹانگ کی قیمت کے برابر بنا کر پورا کیا جاتا ہے-دوسرے لفظوں میں، طے شدہ ٹانگ تبادلے کی مدت کے دوران اوسط متوقع منافع کے برابر ہوگی۔ لہذا، تبادلے کی فکسڈ ٹانگ کو ان منافعوں کی مارکیٹ پیشن گوئی کا اندازہ لگانے کے لیے استعمال کیا جا سکتا ہے جو بنیادی طور پر ادا کیے جائیں گے۔ حوالہ جات مشتق (مالیات) تبادلے (مالیات)