Internal ratings-based approach (credit risk)
باسل II کے رہنما خطوط کے تحت، بینکوں کو ریگولیٹری سرمائے کا حساب لگانے کے مقصد سے اپنے تخمینہ شدہ رسک پیرامیٹرز استعمال کرنے کی اجازت ہے۔ اسے کریڈٹ رسک کے لیے سرمائے کی ضروریات کے لیے اندرونی درجہ بندی پر مبنی (آئی آر بی) نقطہ نظر کے طور پر جانا جاتا ہے۔ صرف کچھ کم از کم شرائط، افشاء کرنے کی ضروریات اور اپنے قومی نگران کی منظوری کو پورا کرنے والے بینکوں کو مختلف نمائشوں کے لیے سرمائے کا تخمینہ لگانے میں اس نقطہ نظر کو استعمال کرنے کی اجازت ہے۔ کریڈٹ رسک کے لیے اندرونی درجہ بندی پر مبنی نقطہ نظر میں اصلاحات باسل III: بحران کے بعد کے اصلاحات کے معیارات کو حتمی شکل دینے کے تحت متعارف کرائی جائیں گی۔ جائزہ آئی آر بی کا نقطہ نظر کریڈٹ رسک کے لیے سرمائے کی ضروریات کا حساب لگانے کے لیے اپنے ہم منصبوں اور نمائشوں کے بارے میں بینک کی اپنی تشخیص پر انحصار کرتا ہے۔ بینکنگ نگرانی سے متعلق باسل کمیٹی نے 2001 میں جاری کردہ ایک مشاورتی مقالے میں اس نقطہ نظر کو اپنانے کے جواز کی وضاحت کی۔ اس طرح کے نقطہ نظر کے دو بنیادی مقاصد ہوتے ہیں-رسک حساسیت-اندرونی تخمینوں پر مبنی سرمائے کی ضروریات بینک کے اثاثوں کے پورٹ فولیو میں کریڈٹ رسک کے لیے زیادہ حساس ہوتی ہیں ترغیبی مطابقت-بینکوں کو اپنے پورٹ فولیو میں کریڈٹ رسک کو کنٹرول کرنے کے لیے بہتر رسک مینجمنٹ تکنیک اپنانی چاہیے تاکہ ریگولیٹری سرمایہ کو کم سے کم کیا جا سکے۔ اس نقطہ نظر کو استعمال کرنے کے لیے، بینک کو دو بڑے اقدامات کرنے چاہئیں: ان کی نمائش کو مختلف اثاثوں کی کلاسوں میں درجہ بندی کریں جیسا کہ باسل II معاہدے میں بیان کیا گیا ہے۔ رسک پیرامیٹرز کا تخمینہ لگائیں-ڈیفالٹ کا امکان (پی ڈی)، ڈیفالٹ دیا ہوا نقصان (ایل جی ڈی)، ڈیفالٹ پر نمائش (ای اے ڈی)، پختگی (ایم)-جو ہر اثاثہ طبقے کے لیے تیار کردہ رسک ویٹ افعال کے لیے ان پٹ ہیں جو کل رسک ویٹڈ اثاثوں (آر ڈبلیو اے) تک پہنچنے کے لیے ڈیزائن کیے گئے ہیں۔ نمائشوں کی درجہ بندی ہر بینکنگ نمائش کو ان وسیع اثاثوں کی کلاسوں میں سے ایک میں درجہ بند کیا گیا ہے: کارپوریٹ سوورین بینک ریٹیل ایکویٹی یہ کارپوریٹ اور ریٹیل کلاسز بالترتیب پانچ اور تین ذیلی کلاسوں میں تقسیم ہیں۔ اس کے علاوہ، ان دونوں کلاسوں میں خریدی گئی وصولیوں کے لیے ایک الگ علاج ہے، جو بعض شرائط پر ساپیکشیت کا اطلاق کر سکتا ہے۔ درج ذیل پیراگراف اثاثوں کی کلاسوں کو تفصیل سے بیان کرتے ہیں۔ کارپوریٹ کارپوریشن، شراکت داری یا ملکیت کی نمائش اس زمرے میں آتی ہے۔ اگر کارپوریشن چھوٹا یا درمیانے درجے کا ادارہ (ایس ایم ای) ہے تو کچھ خصوصی رہنما خطوط لاگو ہو سکتے ہیں۔ جیسا کہ اوپر ذکر کیا گیا ہے، اس اثاثہ طبقے کے تحت خصوصی قرضے دینے کی پانچ ذیلی کلاسیں ہیں-پروجیکٹ فنانس-مخصوص پروجیکٹ آبجیکٹ فنانس کے متوقع نقد بہاؤ کی بنیاد پر صنعتی منصوبوں کی مالی اعانت-بنیادی طور پر مخصوص اثاثوں کے کرایے یا لیز کے ذریعے حاصل ہونے والے متوقع نقد بہاؤ کی بنیاد پر جسمانی اثاثوں کی مالی اعانت کموڈٹیز فنانس-تبادلے کی تجارت کی جانے والی اشیاء کے ذخائر، وصولیوں یا انوینٹریز کی مالی اعانت جہاں نمائش کی ادائیگی آزاد فنڈز سے قرض لینے والے کے بجائے اجناس کی فروخت کی بنیاد پر کی جاتی ہے۔ آمدنی پیدا کرنے والی رئیل اسٹیٹ-ایسی رئیل اسٹیٹ کی مالی اعانت جو عام طور پر قرض لینے والے کے ذریعہ کرائے پر دی جاتی ہے یا لیز پر دی جاتی ہے تاکہ نمائش کی ادائیگی کے لیے نقد بہاؤ پیدا کیا جا سکے۔ اعلی اتار چڑھاؤ تجارتی رئیل اسٹیٹ-تجارتی رئیل اسٹیٹ کی مالی اعانت، جو نقصان کی شرحوں میں بہت زیادہ اتار چڑھاؤ کا مظاہرہ کرتی ہے۔ باسل II رہنما خطوط کے تحت، اس کلاس میں مختلف ممالک کے مرکزی بینک، کچھ پبلک سیکٹر انٹرپرائزز (پی ایس ایز) اور کثیرالجہتی ترقیاتی بینک (ایم ڈی بی) بھی شامل ہیں جو معیاری نقطہ نظر کے تحت 0 فیصد رسک ویٹ کے معیار پر پورا اترتے ہیں۔ ریگولیٹری سرمایہ کی ضروریات کے تابع بینکوں یا سیکیورٹیز فرموں کو دیے گئے بینک قرضے اس زمرے میں آتے ہیں۔ کچھ گھریلو پی ایس ایز یا ایم ڈی بیز جو معیاری نقطہ نظر کے تحت 0 فیصد رسک ویٹ کے معیار پر پورا نہیں اترتے وہ بھی اس زمرے میں آتے ہیں۔ افراد کو دیے گئے خوردہ قرضے اس زمرے میں آتے ہیں۔ کریڈٹ کارڈ، اوور ڈرافٹ یا رہائشی رہن کچھ عام خوردہ قرض دینے والی مصنوعات ہیں جنہیں آئی آر بی کے نقطہ نظر میں اس زمرے کے حصے کے طور پر سمجھا جاتا ہے۔ زیادہ سے زیادہ 1 ملین یورو کے تابع، خوردہ نمائش کے طور پر منظم چھوٹے کاروباروں کی نمائش بھی اس زمرے میں آتی ہے۔ خوردہ نمائش کا انتظام عام طور پر خطرے کی درجہ بندی کے مقاصد کے لیے انفرادی بنیاد پر بینک کے ذریعے نہیں کیا جاتا ہے، بلکہ اسی طرح کے خطرے کی خصوصیات کے ساتھ نمائش کے گروپ کے طور پر کیا جاتا ہے۔ اس زمرے میں آنے والی نمائشوں کی ذیلی کلاسیں ہیں-رہائشی رہن کوالیفائنگ ریوولونگ ایکسپوزر (کیو آر ای)-غیر محفوظ گھومنے والی نمائش جہاں نمائش کا غیر منقولہ حصہ بینک کے ذریعہ غیر مشروط طور پر منسوخ کیا جاسکتا ہے۔ دیگر ریٹیل ایکویٹی مالیاتی ادارے کے اثاثوں اور آمدنی میں براہ راست ملکیت کے مفادات، یا مثال کے طور پر مشتقات کے ذریعے بالواسطہ مفادات اس زمرے میں آتے ہیں۔ اس زمرے کے تحت کوالیفائی کرنے کی نمائش کے لیے، ایکوئٹیز پر لگائے گئے فنڈز کی واپسی صرف ان کی فروخت کے ذریعے یا ان ایکوئٹیز کے جاری کنندہ کے لیکویڈیشن کے ذریعے حاصل کی جا سکتی ہے۔ فاؤنڈیشن اور جدید نقطہ نظر تمام بینکنگ نمائشوں کے لیے سرمائے کی ضروریات کا حساب لگانے کے لیے، تین اہم عناصر ہیں۔ رسک پیرامیٹرز-ڈیفالٹ کا امکان (پی ڈی)، ڈیفالٹ پر نمائش (ای اے ڈی)، ڈیفالٹ میں نقصان (ایل جی ڈی)، پختگی (ایم) رسک ویٹ افعال-باسل II ریگولیٹری فریم ورک کے حصے کے طور پر فراہم کردہ افعال، جو رسک ویٹڈ اثاثوں کے لیے اوپر کے رسک پیرامیٹرز کا نقشہ بناتے ہیں۔ کم سے کم بنیادی معیارات جنہیں بینک کو اندرونی درجہ بندی پر مبنی نقطہ نظر استعمال کرنے کے لیے پورا کرنا چاہیے۔ معاہدہ دو وسیع نقطہ نظر فراہم کرتا ہے جن پر بینک عمل کر سکتا ہے: فاؤنڈیشن نقطہ نظر اس نقطہ نظر میں، بینک اپنے پی ڈی پیرامیٹر کا حساب لگاتے ہیں جبکہ دیگر رسک پیرامیٹرز بینک کے قومی سپروائزر ایڈوانسڈ اپروچ کے ذریعے فراہم کیے جاتے ہیں۔ تاہم، خوردہ نمائش کے لیے فاؤنڈیشن اپروچ دستیاب نہیں ہے۔ ایکویٹی نمائش کے لیے، ٹریڈنگ بک میں نہ رکھے گئے رسک ویٹڈ اثاثوں کا حساب دو مختلف طریقوں کا استعمال کرتے ہوئے لگایا جا سکتا ہے: پی ڈی/ایل جی ڈی نقطہ نظر یا مارکیٹ پر مبنی نقطہ نظر۔ کم از کم تقاضے آئی آر بی کے نقطہ نظر کو اپنانے اور اس کے مسلسل استعمال کے لیے، بینک کو کچھ کم از کم تقاضوں کو پورا کرنا چاہیے جو وہ قومی نگران کو ظاہر کر سکتا ہے۔ انہیں مندرجہ ذیل بارہ ذیلی حصوں میں بیان کیا گیا ہے۔ کم سے کم تقاضوں میں کہا گیا ہے کہ رسک پیرامیٹرز کے تخمینوں میں قرض لینے والے اور لین دین کی خصوصیات کی عکاسی ہونی چاہیے۔ رسک کی بامعنی تفریق فراہم کریں۔ رسک کے تخمینے میں درست اور مستقل رہیں۔ رسک کے پیرامیٹرز کو رسک مینجمنٹ کے فیصلے کرنے میں ان کے استعمال کے مطابق بھی ہونا چاہیے۔ کم از کم تقاضے تمام اثاثہ کلاسوں پر لاگو ہوتے ہیں۔ تعمیل آئی آر بی کے نقطہ نظر کو اپنانے کے لیے، بینک کو کم سے کم ضروریات کے ساتھ مسلسل تعمیل کا مظاہرہ کرنا چاہیے۔ اگر کوئی بینک کسی بھی وقت کم از کم ضروریات کو پورا نہیں کرتا ہے، تو اسے سپروائزر کے سامنے ایک منصوبہ پیش کرنا چاہیے جس میں اس بات کا خاکہ پیش کیا جائے کہ وہ مقررہ ٹائم لائنز کے ساتھ تعمیل پر واپس آنے کا ارادہ کیسے رکھتے ہیں۔ سپروائزر مناسب کارروائی کر سکتے ہیں یا عدم تعمیل کی صورت میں بینکوں سے اضافی سرمایہ رکھنے کا مطالبہ کر سکتے ہیں۔ ریٹنگ سسٹم ڈیزائن ریٹنگ سسٹم سے مراد وہ پورا ریاضیاتی اور تکنیکی بنیادی ڈھانچہ ہے جو بینک نے خطرے کے پیرامیٹرز کی مقدار اور تفویض کے لیے رکھا ہے۔ بینکوں کو مختلف نمائشوں کے لیے متعدد درجہ بندی کے نظام استعمال کرنے کی اجازت ہے، لیکن کسی خاص درجہ بندی کے نظام کو نمائش تفویض کرنے کا طریقہ کار منطقی اور دستاویزی ہونا چاہیے ؛ بینکوں کو ریگولیٹری سرمایہ کی ضروریات کو کم کرنے کے لیے کسی خاص درجہ بندی کے نظام کو استعمال کرنے کی اجازت نہیں ہے۔ درجہ بندی کا نظام دو جہتوں کی بنیاد پر ڈیزائن کیا جانا چاہیے۔ قرض لینے والے کی خصوصیات جو قرض لینے والے کے ڈیفالٹ ٹرانزیکشن کے رجحان کی نشاندہی کرتی ہیں۔ مخصوص عوامل جیسے پروڈکٹ کی نوعیت، ادائیگی کی شرائط، ضمانت وغیرہ۔ خوردہ نمائشوں کے لیے، مجرم نمائشوں کی شناخت ان سے الگ کی جانی چاہیے جو نہیں ہیں۔ درجہ بندی کا نظام عام طور پر قرض لینے والے کو ان کے ڈیفالٹ ہونے کے امکان کی بنیاد پر ایک مخصوص درجہ تفویض کرتا ہے۔ ایک مخصوص گریڈ میں قرض لینے والوں کی ضرورت سے زیادہ تعداد سے بچنے کے لیے، ایک بینک کے پاس غیر ڈیفالٹ ایکسپوزرز کے لیے کم از کم سات اور ڈیفالٹ کرنے والوں کے لیے ایک گریڈ ہونا چاہیے۔ خوردہ نمائش کے لیے، بینکوں کو نمائش کے ہر پول کے لیے رسک پیرامیٹرز کی مقدار طے کرنے کے قابل ہونا چاہیے۔ درجہ بندی کے نظام کو واضح اور اچھی طرح سے دستاویزی ہونا چاہیے۔ انہیں کسی تیسرے فریق کو، جیسے اندرونی آڈٹ یا آزاد جائزہ لینے والے کو، درجہ بندی کی تفویض اور ان کی موزونیت کو نقل کرنے کے قابل بنانا چاہیے۔ تمام متعلقہ تازہ ترین معلومات کو ریٹنگ کی تفویض میں استعمال کیا جانا چاہیے۔ اگر خطرے کے پیرامیٹرز کی درست مقدار کے لیے اعداد و شمار کی کمی ہے تو بینک کو اپنے تخمینوں میں قدامت پسند ہونا چاہیے۔ کریڈٹ اسکورنگ ماڈلز کو خطرے کے پیرامیٹرز کے تخمینے میں اس وقت تک کردار ادا کرنے کی اجازت ہے جب تک کہ قرض لینے والے کو حتمی درجہ بندی تفویض کرنے کے لیے ماڈل کے ذریعے حاصل نہ کیے گئے کافی انسانی فیصلے کو مدنظر رکھا جائے۔ بینک کو سپروائزر کو یہ بھی مطمئن کرنا چاہیے کہ ان ماڈلز کی تعمیر کے لیے استعمال ہونے والا ڈیٹا اس کی نمائش کا نمائندہ ہے، اور ان ماڈلز کے استعمال کی وجہ سے ریگولیٹری سرمائے کے حساب میں کوئی مسخ نہیں ہے۔ بینکوں کے پاس ان ماڈلز کے استعمال کو کنٹرول کرنے والا ایک نظام بھی ہونا چاہیے اور کیا وہ جاری استعمال کے مقصد کے لیے موزوں ہیں۔ اس طرح کے نظام کو ماڈل کے استحکام کے ساتھ ساتھ ڈیفالٹ کی درست پیش گوئی کرنے کی صلاحیت پر بھی غور کرنا چاہیے۔ ریٹنگ سسٹم آپریشنز تقاضوں میں کہا گیا ہے کہ کارپوریٹ، خودمختار یا بینک کی نمائش کے لیے تمام قرض لینے والوں اور ضامنوں کو قرض کی منظوری کے عمل کے حصے کے طور پر ریٹنگ تفویض کی جانی چاہیے۔ وہ عمل جس کے ذریعے درجہ بندی تفویض کی جاتی ہے اور تفویض کردہ اصل درجہ بندی کا وقتا فوقتا قرض کی منظوری کے فیصلے کرنے والوں سے آزاد ادارے کے ذریعے جائزہ لیا جانا چاہیے۔ ریٹنگ کا سال میں کم از کم ایک بار جائزہ لیا جانا چاہیے۔ ریٹنگ کی تفویض سے متعلق تمام اعداد و شمار بینک کے ذریعے جمع اور برقرار رکھے جانے چاہئیں۔ جمع کردہ ڈیٹا نہ صرف بینک کے کریڈٹ رسک مینجمنٹ کے عمل کو مستقل بنیادوں پر بہتر بنانے کے لیے فائدہ مند ہے، بلکہ ضروری نگران رپورٹنگ کے لیے بھی ضروری ہے۔ بینکوں کو معاشی بدحالی کے منظرناموں، بازار کے خطرے پر مبنی واقعات یا لیکویڈیٹی کے حالات پر غور کرتے ہوئے اپنے درجہ بندی کے نظام کی جانچ پر باقاعدگی سے زور دینے کی بھی ضرورت ہے جو بینک کے پاس موجود سرمائے کی سطح کو بڑھا سکتے ہیں۔ ان تناؤ کے ٹیسٹوں میں نہ صرف بینک کے متعلقہ اندرونی اعداد و شمار پر غور کرنا چاہیے، بلکہ میکرو اکنامک عوامل پر بھی غور کرنا چاہیے جو درجہ بندی کے نظام کی درستگی کو متاثر کر سکتے ہیں۔ کارپوریٹ گورننس اور نگرانی درجہ بندی کے نظام کو بینک کے بورڈ آف ڈائریکٹرز سے منظوری ملنی چاہیے اور انہیں درجہ بندی کے نظام کے حصے کے طور پر بنائی گئی انتظامی رپورٹوں سے واقف ہونا چاہیے۔ سینئر انتظامیہ کو باقاعدگی سے درجہ بندی کے نظام کا جائزہ لینا چاہیے اور بہتری کی ضرورت والے شعبوں کی نشاندہی کرنی چاہیے۔ رپورٹنگ کے لیے ضروری ہے کہ ہر گریڈ کے لیے مختلف گریڈ کے رسک پیرامیٹر کے تخمینوں میں گریڈ کی منتقلی کے ذریعے رسک پروفائل کو شامل کیا جائے۔ ریٹنگ سسٹم کی پیش گوئی کے مطابق متوقع کے مقابلے میں اصل ڈیفالٹ شرحوں کا موازنہ کرنا چاہیے۔ بینکوں کے پاس ریٹنگ سسٹم کی ترقی اور جاری نگرانی کے لیے ذمہ دار آزاد کام ہونے چاہئیں۔ ایک اندرونی آڈٹ فنکشن، یا یکساں طور پر آزاد فنکشن، کو سال میں کم از کم ایک بار ریٹنگ سسٹم کا جائزہ لینا چاہیے اور اس طرح کے جائزے کے نتائج کو دستاویزی شکل دی جانی چاہیے۔ اندرونی درجہ بندی کا استعمال بینکوں کو 'استعمال ٹیسٹ' کو پورا کرنا چاہیے، جس کا مطلب ہے کہ درجہ بندی کو بینک کے رسک مینجمنٹ کے طریقوں میں اندرونی طور پر استعمال کیا جانا چاہیے۔ صرف ریگولیٹری سرمائے کے حساب کے لیے وضع کردہ درجہ بندی کا نظام قابل قبول نہیں ہے۔ اگرچہ بینکوں کو وقت کے ساتھ اپنے درجہ بندی کے نظام کو بہتر بنانے کی ترغیب دی جاتی ہے، لیکن انہیں اہلیت حاصل کرنے سے پہلے کم از کم تین سال تک رسک مینجمنٹ کے لیے رسک پیرامیٹرز کے استعمال کا مظاہرہ کرنا ضروری ہے۔ رسک کی مقدار کی مجموعی ضروریات خوردہ نمائشوں کے علاوہ، کسی خاص گریڈ کے لیے پی ڈی اس گریڈ کے لیے ایک سال کی ڈیفالٹ شرحوں کی طویل مدتی اوسط ہونی چاہیے۔ ان بینکنگز کے لیے جو اعلی درجے کا نقطہ نظر استعمال کرتے ہیں، ایک طویل مدتی ڈیفالٹ ویٹڈ اوسط ای اے ڈی کا بھی تخمینہ لگانا چاہیے۔ اندرونی تخمینوں میں دستیاب تمام متعلقہ اندرونی اور بیرونی اعداد و شمار کو مدنظر رکھنا چاہیے۔ تخمینے ٹھوس تاریخی اور تجرباتی شواہد پر مبنی ہونے چاہئیں نہ کہ خالص فیصلہ کن۔ قدامت پسندی کی ایک پرت کو ان کے تخمینے کے دوران غلطیوں پر قابو پانے کے لیے پیرامیٹر تخمینوں میں شامل کیا جانا چاہیے۔ ڈیفالٹ کی تعریف قرض لینے والے کے مکمل طور پر اپنی کریڈٹ ذمہ داریوں کی ادائیگی کرنے کا امکان نہیں ہے۔ اوور ڈرافٹ کے لیے، فراہم کردہ کریڈٹ کی حد کی خلاف ورزی کے نتیجے میں قرض لینے والا 'ماضی میں واجب الادا' ہو جاتا ہے۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ تمام مادی براہ راست اور بالواسطہ اخراجات کے ساتھ ساتھ بازیافتوں کو ڈیفالٹ کے مقام پر واپس چھوٹ دی جانی چاہیے۔ بینک کو سپروائزر کو رعایتی شرح کے انتخاب کا واضح طور پر مظاہرہ کرنا چاہیے۔ خطرے کے پیرامیٹرز کی مقدار میں اہم غور و فکر شامل ہیں: پی ڈی تخمینے مندرجہ ذیل میں سے ایک یا زیادہ تکنیکوں کی بنیاد پر اخذ کیے جا سکتے ہیں-اندرونی ڈیفالٹ تجربہ، بیرونی ڈیٹا کی نقشہ سازی، شماریاتی ڈیفالٹ ماڈل۔ خوردہ نمائش کے لیے، پی ڈی تخمینوں کا بنیادی محرک اندرونی ڈیٹا ہونا چاہیے۔ خوردہ نمائش کے لیے موسمی اثرات پر غور کیا جانا چاہیے۔ ایل جی ڈی کے تخمینے معاشی بدحالی کے حالات پر مبنی ہونے چاہئیں۔ ایل جی ڈی کے تخمینے تاریخی بازیافتوں کے ساتھ ساتھ کسی بھی موجودہ ضمانت پر مبنی ہونے چاہئیں۔ پہلے سے ڈیفالٹ ہونے والی نمائشوں کے لیے، موجودہ اقتصادی ماحول کو مدنظر رکھتے ہوئے ایل جی ڈی کا تخمینہ اثاثے پر متوقع نقصان کے بہترین تخمینے کے طور پر لگایا جانا چاہیے۔ کلوزڈ اینڈ ایکسپوزرز کے لیے، ای اے ڈی بینک کے موجودہ بقایا بیلنس سے کم نہیں ہونا چاہیے۔ گھومنے والی نمائشوں کے لیے، ای اے ڈی کو کسی بھی غیر متعین وعدوں کو مدنظر رکھنا چاہیے۔ کارپوریٹ، خودمختار یا بینک کی نمائش کے لیے، ایل جی ڈی اور ای اے ڈی کے تخمینے ایک مکمل اقتصادی چکر پر مبنی ہونے چاہئیں اور سات سال کی مدت سے کم نہیں ہونے چاہئیں۔ خوردہ نمائش کے لیے، تخمینے کم از کم پانچ سال کے اعداد و شمار پر مبنی ہونے چاہئیں جب تک کہ بینک یہ ظاہر نہ کر سکے کہ حالیہ اعداد و شمار طویل مدتی اعداد و شمار سے زیادہ معلوماتی ہیں اس معنی میں کہ صرف حالیہ اعداد و شمار پر انحصار تخمینوں کا بہتر پیش گوئی کرتا ہے۔ طویل مدتی اعداد و شمار کے مقابلے میں۔ داخلی تخمینوں کی توثیق بینکوں کے پاس اپنے درجہ بندی کے نظام کی درستگی اور مستقل مزاجی کا اندازہ لگانے کے لیے اچھی طرح سے طے شدہ عمل ہونا چاہیے۔ سپروائزری ایل جی ڈی اور ای اے ڈی کا تخمینہ ہے کہ فاؤنڈیشن اپروچ استعمال کرنے والے بینک ای اے ڈی پری سی سی ایف اور ایل جی ڈی کے سپروائزری تخمینے استعمال کرتے ہیں۔ تاہم، انہیں اہل ضمانت کو تسلیم کرنے کے لیے معیاری نقطہ نظر کی کم از کم ضروریات کو پورا کرنا چاہیے۔ بینک کو بقایا قیمت کے خطرے سے دوچار کرنے والے لیزوں کے علاوہ لیزوں کو تسلیم کرنے کے تقاضوں کو وہی سلوک دیا جاتا ہے جو اسی قسم کے ضمانت کے ذریعے ضمانت شدہ ہوتا ہے۔ ایکویٹی ایکسپوزرز کے لیے کیپٹل چارجز کا حساب ایکویٹی ایکسپوزرز کے لیے کیپٹل چارج کی باسل ایکورڈ میں مندرجہ ذیل تعریف کی گئی ہے-کیپٹل چارج ادارے کے ایکویٹی پورٹ فولیو پر ممکنہ نقصان کے مساوی ہے جو 99 ویں فیصد کے مساوی ایک متوقع فوری جھٹکے سے پیدا ہوتا ہے، سہ ماہی ریٹرنز کے درمیان فرق کا ایک دم اعتماد وقفہ اور طویل مدتی نمونے کی مدت میں حساب شدہ مناسب رسک فری ریٹ۔ مزید تقاضوں کا خلاصہ ذیل میں دیا گیا ہے-تخمینہ شدہ نقصانات درست شماریاتی فیصلے پر مبنی ہونے چاہئیں اور بازار کی منفی نقل و حرکت کے تحت مستحکم ہونے چاہئیں۔ ماڈلز کو ایڈجسٹ کیا جانا چاہیے تاکہ یہ ظاہر کیا جا سکے کہ یہ طویل مدتی نقصان کے تجربے کا قدامت پسند تخمینہ فراہم کرتا ہے۔ ایکورڈ میں کسی خاص قسم کے ماڈل کے استعمال کی ضرورت نہیں ہے بلکہ اس عمل میں تمام خطرات کو شامل کرنے کی ضرورت ہے۔ اتار چڑھاؤ اور فرضی منظرناموں پر مختلف مفروضوں کو مدنظر رکھتے ہوئے تناؤ کی جانچ کی جانی چاہیے۔ ماڈلز کو رسک مینجمنٹ کے عمل میں ضم کیا جانا چاہیے۔ بشمول رکاوٹ کی شرحوں کا تعین اور رسک ایڈجسٹ کارکردگی کا اندازہ لگانا۔ ماڈلز کی باقاعدگی سے ایک آزاد ٹیم کے ذریعے نگرانی کی جانی چاہیے اور تمام مفروضوں کی تصدیق شدہ انکشاف کی ضروریات بینکوں کو باسل فریم ورک کے تیسرے ستون کے مطابق افشاء کی ضروریات کو پورا کرنا چاہیے۔ ان تقاضوں کو پورا کرنے میں ناکامی بینک کو آئی آر بی نقطہ نظر استعمال کرنے کے لیے نااہل بناتی ہے۔ متوقع نقصانات کا علاج اور فراہمی کو تسلیم کرنا ایک بینک کو کل متوقع نقصانات کا موازنہ کل اہل دفعات سے کرنا ضروری ہے۔ اگر متوقع نقصان کی رقم دفعات سے کم ہے، تو سپروائزر کو اس بات پر غور کرنا چاہیے کہ آیا یہ حقیقت کی حقیقی تصویر ہے، اور، اگر ایسا ہے تو، درجہ دوم کے سرمائے میں فرق شامل کریں۔ پی ڈی/ایل جی ڈی نقطہ نظر کے تحت ایکویٹی نمائش کے لیے متوقع نقصانات ٹائر I سے 50 فیصد اور ٹائر II سرمایہ سے 50 فیصد کٹوتی کی جاتی ہے۔ حوالہ جات بیرونی روابط باسل II: سرمایہ کی پیمائش اور سرمایہ کے معیارات کا بین الاقوامی کنورجنس: ایک نظر ثانی شدہ فریم ورک، جامع ورژن (بی سی بی ایس) (جون 2006 ترمیم) ایف ایس اے ہینڈ بک: آئی آر بی اپروچ باسل II کریڈٹ رسک کیپٹل کی ضرورت