Structured settlement
ایک منظم تصفیہ ایک گفت و شنید شدہ مالی یا بیمہ انتظام ہے جس کے ذریعے ایک دعویدار ذاتی چوٹ کے تشدد کے دعوے کو طے شدہ شیڈول پر وقتا فوقتا ادائیگیوں کی شکل میں جزوی یا تمام تصفیہ وصول کرکے حل کرنے پر راضی ہوتا ہے، بجائے ایک یک مدتی رقم کے۔ مذاکرات کے حصے کے طور پر، مدعا علیہ کی طرف سے ایک منظم تصفیہ پیش کیا جا سکتا ہے یا مدعی کی طرف سے درخواست کی جا سکتی ہے۔ بالآخر دونوں فریقوں کو تصفیے کی شرائط پر متفق ہونا چاہیے۔ ایک تصفیہ مقدمے کی فریقین کو مقدمے سے گریز کرکے قانونی اور دیگر اخراجات کو کم کرنے کی اجازت دے سکتا ہے۔ ساختہ بستیاں ریاستہائے متحدہ میں سب سے زیادہ استعمال ہوتی ہیں، لیکن کینیڈا، انگلینڈ اور آسٹریلیا میں بھی استعمال ہوتی ہیں۔ ساختہ بستیوں کا استعمال سب سے پہلے کینیڈا میں حاملہ ماؤں کے تھیلیڈومائڈ کھانے سے پیدا ہونے والے پیدائشی عیب کے دعووں کے تصفیے کے حصے کے طور پر کیا گیا تھا۔ ساختہ تصفیے اب مختلف قسم کے قانونی چارہ جوئی جیسے ہوا بازی، تعمیر، آٹو، طبی بدانتظامی اور مصنوعات کی ذمہ داری میں استعمال ہوتے ہیں۔ منظم تصفیے میں انکم ٹیکس اور کفایت شعاری کے اخراجات کی دفعات شامل ہو سکتی ہیں۔ اکثر وقتا فوقتا ادائیگیوں کی مالی اعانت ایک یا زیادہ سالانہ کی خریداری کے ذریعے کی جاتی ہے، جو مستقبل کی ادائیگیاں پیدا کرتی ہیں۔ منظم تصفیے کی ادائیگیوں کو بعض اوقات وقتا فوقتا ادائیگیاں کہا جاتا ہے، اور جب اسے مقدمے کے فیصلے میں شامل کیا جاتا ہے تو اسے "منظم فیصلہ" کہا جا سکتا ہے۔ ریاستہائے متحدہ کی ساختہ بستیاں 1970 کی دہائی کے دوران ریاستہائے متحدہ میں ایک یکمشت بستیوں کے متبادل کے طور پر زیادہ مقبول ہوئیں۔ مقبولیت میں اضافہ اندرونی ریونیو سروس (آئی آر ایس) کے کئی فیصلوں، ذاتی چوٹ کے ایوارڈز میں اضافے اور زیادہ شرح سود کی وجہ سے ہوا۔ آئی آر ایس کے فیصلوں میں کہا گیا ہے کہ اگر کچھ تقاضے پورے کیے جاتے ہیں تو دعویداروں کو موصول ہونے والی رقم پر کوئی وفاقی انکم ٹیکس نہیں دینا پڑے گا۔ زیادہ شرح سود کے نتیجے میں موجودہ اقدار کم ہوتی ہیں، اس لیے مستقبل کی وقتا فوقتا ادائیگیوں کی فنڈنگ کی لاگت کم ہوتی ہے۔ ریاستہائے متحدہ میں، وفاقی اور ریاستی دونوں سطحوں پر منظم تصفیے کے قوانین اور ضوابط نافذ کیے گئے ہیں۔ وفاقی ساختہ تصفیے کے قوانین میں داخلی محصولات کے ضابطے کی مختلف دفعات شامل ہیں۔ ریاستی منظم تصفیے کے قوانین میں منظم تصفیے کے تحفظ کے قوانین اور فیصلے کے قوانین کی وقتا فوقتا ادائیگی شامل ہیں۔ 47 ریاستیں منظم تصفیے کے تحفظ کے قوانین کے ساتھ ہیں، جو انشورنس قانون سازوں کی قومی کانفرنس ("این سی او آئی ایل") کے ذریعے جاری کردہ ماڈل کے ذریعے بنائے گئے ہیں۔ 47 ریاستوں میں سے 37 مکمل یا جزوی طور پر این سی او آئی ایل ماڈل ایکٹ پر مبنی ہیں۔ میڈیکیڈ اور میڈیکیئر کے قوانین اور ضوابط منظم بستیوں کو متاثر کرتے ہیں۔ تصفیے کی منصوبہ بندی کے ٹولز کے ساتھ مل کر ایک منظم تصفیہ استعمال کیا جا سکتا ہے جو دعویدار کے میڈیکیئر فوائد کو محفوظ رکھنے میں مدد کرتا ہے۔ ایک اسٹرکچرڈ میڈیکیئر سیٹ ایسائیڈ ارینجمنٹ (ایم ایس اے) کی لاگت عام طور پر غیر اسٹرکچرڈ ایم ایس اے سے کم ہوتی ہے کیونکہ دعویدار کی متوقع عمر پر مستقبل کے نقد بہاؤ کی ادائیگی کی وجہ سے، اس کے برعکس مستقبل میں واجب الادا تمام ادائیگیوں کو آج ایک ہی غیر رعایتی رقم میں فنڈ کیا جاتا ہے۔ ساختی بستیوں کی توثیق ملک کی معذوری کے حقوق کی بہت سی بڑی تنظیموں نے کی ہے، جن میں امریکن ایسوسی ایشن آف پیپل ود ڈس ایبلٹیز بھی شامل ہے۔ اور ایک وقت کے لیے کانگریس کا اسٹرکچرڈ سیٹلمنٹ کاکس تھا۔ قانونی ڈھانچہ عام ساختی تصفیہ پیدا ہوتا ہے اور اس کی تشکیل اس طرح کی جاتی ہے: ایک زخمی فریق (دعویدار) مدعا علیہ (یا اس کے انشورنس کیریئر) کے ساتھ تصفیے کے معاہدے کے مطابق ٹارٹ سوٹ کے گفت و شنید شدہ تصفیے پر آتا ہے جو مدعا علیہ کے مقدمے کو مسترد کرنے کے بدلے، مدعا علیہ (یا، زیادہ عام طور پر، اس کے بیمہ کنندہ) کی طرف سے وقتا فوقتا ادائیگیوں کا ایک سلسلہ کرنے کا معاہدہ فراہم کرتا ہے۔ اگر وقتا فوقتا کی جانے والی ادائیگیوں میں سے کوئی بھی زندگی بھر کے لیے ہے (یعنی۔ ادائیگی کرنے کی ذمہ داری کسی کے زندہ رہنے پر منحصر ہے، پھر دعویدار (یا جو بھی پیمائش کی زندگی بننے کے لیے پرعزم ہے) کو سالانہ یا سالانہ کے تحت زندگی کی پیمائش کے طور پر نامزد کیا جاتا ہے۔ بعض صورتوں میں خریداری کرنے والی کمپنی تصفیے کی منتقلی میں موت کی صورت میں ہیج کے طور پر لائف انشورنس پالیسی خرید سکتی ہے۔ تفویض شدہ مقدمات مدعا علیہ، یا جائیداد/حادثاتی بیمہ کمپنی، عام طور پر کسی اہل تفویض ("تفویض شدہ کیس") کے ذریعے کسی تیسرے فریق کو اپنی وقتا فوقتا ادائیگی کی ذمہ داری تفویض کرتی ہے۔ کسی تفویض کو "اہل" کہا جاتا ہے اگر وہ داخلی ریونیو کوڈ سیکشن 130 میں طے شدہ معیار کو پورا کرتی ہے۔ تفویض کردہ کمپنیوں کے لیے تفویض کی اہلیت اہم ہے کیونکہ اس کے بغیر انہیں وقتا فوقتا ادائیگی کی ذمہ داریوں کو قبول کرنے پر آمادہ کرنے کے لیے موصول ہونے والی رقم کو وفاقی انکم ٹیکس کے مقاصد کے لیے آمدنی سمجھا جائے گا۔ اگر کوئی اسائنمنٹ سیکشن 130 کے تحت اہل ہے، تاہم، موصولہ رقم کو اسائنمنٹ کمپنی کی آمدنی سے خارج کر دیا جاتا ہے۔ ٹیکس کوڈ کی یہ شق تفویض شدہ معاملات کی حوصلہ افزائی کے لیے نافذ کی گئی تھی۔ اس کے بغیر، تفویض شدہ کمپنیاں وفاقی انکم ٹیکس کی مقروض ہوں گی لیکن عام طور پر ان کے پاس ادائیگی کرنے کا کوئی ذریعہ نہیں ہوگا۔ اہل اسائنمنٹ کمپنی مدعا علیہ یا جائیداد/حادثاتی بیمہ کنندہ سے رقم وصول کرتی ہے، اور بدلے میں مقررہ وقتا فوقتا ادائیگی کی ذمہ داری کی مالی اعانت کے لیے "اہل فنڈنگ اثاثہ" خریدتی ہے۔ آئی آر سی 130 (ڈی) کے مطابق "اہل فنڈنگ اثاثہ" ریاستہائے متحدہ کی حکومت کی سالانہ یا ذمہ داری ہو سکتی ہے۔ کسی تفویض شدہ معاملے میں، مدعا علیہ یا جائیداد/حادثے کی کمپنی اپنی کتابوں پر طویل مدتی وقتی ادائیگی کی ذمہ داری کو برقرار نہیں رکھنا چاہتی ہے۔ اس کے مطابق، مدعا علیہ یا جائیداد/حادثے کا بیمہ کنندہ ذمہ داری کو ایک قانونی ڈیوائس کے ذریعے منتقل کرتا ہے جسے کوالیفائیڈ اسائنمنٹ کہا جاتا ہے، کسی تیسرے فریق کو۔ تیسرا فریق، جسے اسائنمنٹ کمپنی کہا جاتا ہے، مدعا علیہ یا پراپرٹی/کیچولٹی کمپنی سے مطالبہ کرے گا کہ وہ اسے اتنی رقم ادا کرے جو اسے ایک اینیوٹی خریدنے کے قابل بنائے جو اس کی نئی قبول شدہ وقتا فوقتا ادائیگی کی ذمہ داری کو پورا کرے۔ اگر دعویدار وقتا فوقتا ادائیگی کی ذمہ داری کی منتقلی پر رضامند ہو جاتا ہے (یا تو تصفیے کے معاہدے میں یا، اس میں ناکام ہونے پر، اہل تفویض کی ایک خاص شکل میں جسے اہل تفویض اور رہائی کے نام سے جانا جاتا ہے)، مدعا علیہ اور/یا اس کی جائیداد/حادثے کی کمپنی کے پاس وقتا فوقتا ادائیگی کرنے کی مزید ذمہ داری نہیں ہے۔ واجب کو تبدیل کرنے کا یہ طریقہ مدعا علیہان یا جائیداد/حادثاتی کمپنیوں کے لیے مطلوب ہے جو اپنی کتابوں پر وقتا فوقتا ادائیگی کی ذمہ داری کو برقرار نہیں رکھنا چاہتے ہیں۔ ایک اہل تفویض دعویدار کے لیے بھی فائدہ مند ہے کیونکہ اسے عام قرض دہندہ کے طور پر مدعا علیہ یا جائیداد/حادثے کی کمپنی کے مسلسل کریڈٹ پر انحصار نہیں کرنا پڑے گا۔ عام طور پر، ایک اسائنمنٹ کمپنی لائف انشورنس کمپنی سے وابستہ ہوتی ہے جس سے اینیوٹی خریدی جاتی ہے۔ غیر تفویض شدہ معاملات کم عام غیر تفویض شدہ معاملے میں، مدعا علیہ یا جائیداد/حادثے کا بیمہ کنندہ وقتا فوقتا ادائیگی کی ذمہ داری کو برقرار رکھتا ہے اور اسے لائف انشورنس کمپنی سے اینیوٹی خرید کر فنڈ کرتا ہے، اس طرح اس کی ذمہ داری کو مماثل اثاثے سے پورا کرتا ہے۔ اینیوٹی کے تحت خریدی گئی ادائیگی کا سلسلہ بالکل، وقت اور رقم کے لحاظ سے، تصفیے کے معاہدے میں طے شدہ وقتا فوقتا ادائیگیوں سے میل کھاتا ہے۔ مدعا علیہ یا جائیداد/حادثے کی کمپنی سالیانہ کا مالک ہے اور دعویدار کو سالیانہ کے تحت وصول کنندہ کے طور پر نامزد کرتی ہے، اس طرح سالیانہ جاری کنندہ کو براہ راست دعویدار کو ادائیگی بھیجنے کی ہدایت کرتی ہے۔ غیر تفویض شدہ کیس کم مقبول ہونے کی ایک وجہ یہ ہے کہ ذمہ داری واقعی کتابوں سے باہر نہیں ہے، اور مدعا علیہ یا حادثے کا بیمہ کنندہ عارضی ذمہ داری برقرار رکھتا ہے۔ اگرچہ ڈیفالٹ ایک غیر معمولی واقعہ ہے، لیکن نیویارک کی ایگزیکٹو لائف انشورنس کمپنی کے ختم ہونے کے ساتھ ہی عارضی ذمہ داری عمل میں آئی۔ کچھ سالانہ وصول کنندگان کو کمی کا سامنا کرنا پڑا، اور غیر تفویض شدہ مقدمات کے غلط سرے پر متعدد واجبات نے فرق پیدا کیا۔ 1982 میں، کانگریس نے ٹیکس کے خصوصی قوانین کو اپنایا تاکہ شدید زخمی متاثرین اور ان کے اہل خانہ کو طویل مدتی مالی تحفظ فراہم کرنے کے لیے منظم بستیوں کے استعمال کی حوصلہ افزائی کی جا سکے۔ یہ منظم تصفیے کے قوانین، جیسا کہ پیریڈک پیمنٹ سیٹلمنٹ ایکٹ 1982 کے نفاذ میں مرتب کیے گئے ہیں، جس نے 1986 کے اندرونی ریونیو کوڈ (آئی آر سی) کے سیکشن 130 کو قائم کیا اور کوڈ کے سیکشن 104 (اے) (2) میں ترامیم کی ہیں، تب سے مؤثر طریقے سے کام کر رہے ہیں۔ 1997 کے ٹیکس دہندگان ریلیف ایکٹ میں، کانگریس نے کام کی جگہ پر ہونے والی جسمانی چوٹوں کو پورا کرنے کے لیے منظم تصفیے کو کارکن کے معاوضے تک بڑھا دیا۔ ٹیکس کوڈ کی شرائط کے تحت ایک "منظم تصفیہ" ایک "انتظام" ہے جو درج ذیل تقاضوں کو پورا کرتا ہے۔ ذاتی جسمانی چوٹ، جسمانی بیماری اور کارکنوں کے معاوضے کی وجہ سے ہونے والے نقصانات آئی آر سی سیکشن 104 میں فراہم کردہ استثناء کی وجہ سے انکم ٹیکس سے پاک ہیں۔ کانگریس کی طرف سے نافذ کردہ منظم تصفیے کے ٹیکس کے قوانین ایک منظم تصفیے کے لیے ایک روشن راستہ طے کرتے ہیں۔ ایک بار جب مدعی اور دفاع مدعا علیہ (یا مدعا علیہ کے بیمہ کنندہ) کی طرف سے کی جانے والی وقتا فوقتا ادائیگیوں کے بدلے میں تشدد کے دعوے کا تصفیہ کر لیتے ہیں، تو وقتا فوقتا ادائیگیوں کی مکمل رقم متاثرہ کو ٹیکس سے پاک نقصانات کا باعث بنتی ہے۔ مدعا علیہ، یا اس کا بیمہ کنندہ، اپنی وقتا فوقتا ادائیگی کی ذمہ داری کسی اہل اسائنمنٹ کمپنی (عام طور پر لائف بیمہ کنندہ کا واحد مقصد سے وابستہ) کو تفویض کر سکتا ہے جو اپنی فرض شدہ ذمہ داری کو اپنے منسلک لائف بیمہ کنندہ سے خریدی گئی سالانہ رقم کے ساتھ فنڈ کرتا ہے۔ قواعد تفویض کنندہ کو امریکی خزانے کی ذمہ داریوں کے ذریعے منظم تصفیے کے تحت اپنی وقتا فوقتا ادائیگی کی ذمہ داری کو پورا کرنے کی بھی اجازت دیتے ہیں۔ تاہم، یہ امریکی خزانے کی ذمہ داری کا نقطہ نظر کم منافع اور خزانے کی ذمہ داریوں کے تحت دستیاب ادائیگی کے نظام الاوقات کی نسبتا بے لچک کی وجہ سے بہت کم کثرت سے استعمال ہوتا ہے۔ اس طرح، ایک اہل اسائنمنٹ کے ساتھ، ایک قانونی نوویشن ہوتا ہے، مدعا علیہ یا بیمہ کنندہ ذمہ داری پر اپنی کتابیں بند کر سکتا ہے، اور دعویدار ایک یا زیادہ مالی طور پر مضبوط لائف انشورنس کمپنیوں کے ذریعہ جاری کردہ سالانہ (یا سالانہ) کی طویل مدتی مالی سیکیورٹی حاصل کر سکتا ہے۔ جو چیز اس کام کو کرتی ہے وہ آئی آر سی سیکشن 130 کے ذریعہ فراہم کردہ اہل اسائنمنٹ کمپنی کو ٹیکس خارج کرنا ہے۔ ٹیکس خارج کیے بغیر، اسائنمنٹ کی لاگت زیادہ ہوگی، کیونکہ اسائنمنٹ کمپنی کو پریمیم کو آمدنی کے طور پر تسلیم کرنے کی ضرورت ہوگی۔ ٹیکس کے بعد حاصل ہونے والی خالص رقم فرض شدہ ذمہ داری کو پورا کرنے کے لیے ناکافی ہوگی۔ خصوصی ٹیکس علاج کے لیے اہل ہونے کے لیے، ایک منظم تصفیہ کو درج ذیل تقاضوں کو پورا کرنا چاہیے: داخلی محصولات کوڈ کی دفعہ 104 (اے) (2) () کے تحت مجموعی آمدنی سے خارج ہونے والے نقصانات کی وقتا فوقتا ادائیگی کے لیے ایک مقدمہ یا معاہدہ ؛ یا داخلی محصولات کوڈ کی دفعہ 104 (اے) (1) () کے تحت خارج ہونے والے کسی بھی کارکنوں کے معاوضے کے قانون کے تحت معاوضے کی وقتا فوقتا ادائیگی کے لیے معاہدہ ؛ اور وقتا فوقتا ادائیگیاں داخلی محصولات کوڈ کی دفعہ 130 (سی) (2) کے ذیلی پیراگراف (اے) اور (بی) میں بیان کردہ کردار کی ہونی چاہئیں اور اس کی ادائیگی کسی ایسے شخص کے ذریعے ہونی چاہیے جو: مقدمے یا معاہدے یا کارکنوں کے معاوضے کے دعوے کا فریق ہے ؛ یا کسی ایسے شخص کے ذریعے جس نے اس کی ذمہ داری قبول کی ہو۔ منظم تصفیے کی ادائیگیوں کے حقوق کی فروخت ایک دعویدار جس نے بات چیت کے ذریعے طے شدہ تصفیے پر اتفاق کیا ہے وہ تصفیے کے وقت اپنی تصفیے کی رقم کا کچھ حصہ وصول کرنے کا انتخاب کرتا ہے، اور مستقبل میں ان کے تصفیے کی رقم کا کچھ حصہ وقتا فوقتا ادائیگیوں کے طے شدہ شیڈول کے ذریعے وصول کرتا ہے جو "ادائیگی کی رقم اور وقت کے بارے میں طے شدہ اور قابل تعین" ہوتے ہیں۔ لائف انشورنس کمپنیاں جو ان وقتا فوقتا ادائیگی کی ذمہ داریوں کی ضمانت دیتی ہیں اور اس سے وابستہ اہل اسائنمنٹ کمپنیوں کو داخلی ریونیو کوڈ 130 کی تعمیل کرنی ہوگی، جو جزوی طور پر ادائیگیوں میں تیزی یا ترمیم کی اجازت نہیں دیتا ہے۔ اسٹرکچرڈ سیٹلمنٹ اینیوٹینٹس کے لیے اختیارات موجود ہیں کہ وہ مستقبل کی وقتا فوقتا ادائیگیوں کے حقوق کو اسٹرکچرڈ سیٹلمنٹ پیمنٹ رائٹس کے خریداروں کو فروخت یا منتقل کریں، جنہیں زیادہ تر اسٹرکچرڈ سیٹلمنٹ فیکٹرنگ کمپنیاں کہا جاتا ہے۔ کچھ لائف انشورنس کمپنیاں، جیسے نیبراسکا کی برک شائر ہیتھ وے لائف انشورنس کمپنی، اور سابق اسٹرکچرڈ اینیوٹی جاری کرنے والے آل اسٹیٹ لائف انشورنس کمپنی اور سمیٹرا، ایک یک مدتی نقد رقم کے بدلے میں کسی کے جزوی یا تمام اسٹرکچرڈ سیٹلمنٹ ادائیگی کے حقوق خریدنے کی پیشکش کرتے ہیں بشرطیکہ اس طرح کا لین دین آئی آر سی § 5891 کے مطابق ہو۔ اگرچہ ایک منظم تصفیے کے بہت سے مستفیدین کو معلوم ہوتا ہے کہ تصفیہ ان کی ضروریات کے مطابق ہے، لیکن کچھ تبدیل شدہ مالی حالات کا سامنا کر سکتے ہیں اور روایتی مالی اعانت یا دیگر ذرائع سے فنڈز حاصل کرنے سے قاصر ہو سکتے ہیں۔ وہ قرض کی ادائیگی، مکان کی ادائیگی میں مدد، بچے کی کالج کی ٹیوشن کی ادائیگی میں مدد، یا دیگر اہم مالی ضروریات کے لیے منظم تصفیے سے فنڈز حاصل کرنا چاہتے ہیں۔ ایک ہی وقت میں، وہ کمپنیاں جو منظم تصفیے خریدتی ہیں وہ نسبتا کم قیمت پر تصفیے حاصل کرنے کے لیے مستفیدین کے حالات سے فائدہ اٹھانے کے لیے جانی جاتی ہیں۔ منظم تصفیہ ادائیگی کے حقوق کی فروخت اور خریداری کا عمل ایک منظم تصفیہ فیکٹرنگ ٹرانزیکشن کے طور پر جانا جاتا ہے۔ مثال کے طور پر، 20 سال کے منظم تصفیے کی ادائیگی کے سلسلے کو اب ایک رعایتی ادائیگی کے بدلے میں منتقل کیا جا سکتا ہے۔ منظم تصفیے کی ادائیگی کے حقوق کی کسی بھی فروخت کے لیے مقامی ریاست کے منظم تصفیے کے تحفظ کے قانون اور آئی آر سی 5891 کی تعمیل کے لیے جج کی منظوری درکار ہوگی۔ منظم تصفیے کی منظوری کا نفاذ نہیں دیا گیا ہے۔ 2012 میں، ٹینیسی چانسری کورٹ نے ایک حکم جاری کیا جس میں ایک منظم تصفیے کے معاہدے کے تحت کارکنوں کے معاوضے کے تصفیے کی ادائیگیوں کی منتقلی سے انکار کیا گیا۔ جج ولیم ای لینٹرپ نے فیصلہ دیا کہ (i) کارکنوں کے معاوضے کی ادائیگیاں ٹینیسی اسٹرکچرڈ سیٹلمنٹ پروٹیکشن ایکٹ، ٹین کوڈ کے تحت "اسٹرکچرڈ سیٹلمنٹ" کی تعریف کے اندر نہیں ہیں۔ این۔ § 47-18-2601 منظم تصفیے کے تحفظ کے قوانین کے ریاستی نظام کا نفاذ 25 اگست 2015 کو واشنگٹن پوسٹ میں بالٹیمور شہر میں لیڈ پینٹ تصفیے کے حصے کے طور پر منظم تصفیے حاصل کرنے والے سالانہ وصول کنندگان کے ایک گروپ کے مبینہ غلط استعمال کی ایک انتہائی تشہیر شدہ کہانی کے بعد بھاری جانچ پڑتال کے دائرے میں آگیا ہے۔ جس کی وجہ سے میری لینڈ اسٹرکچرڈ سیٹلمنٹ پروٹیکشن ایکٹ میں تیزی سے اصلاحات منظور ہوئیں اور چیوی چیس ایم ڈی کمپنی کے خلاف قانونی چارہ جوئی کی گئی جس نے سودوں اور اس کے متعدد ایگزیکٹوز کو میری لینڈ اٹارنی جنرل، کنزیومر فنانشل پروٹیکشن بیورو اور ایک مدعی کی کلاس ایکشن کے ذریعے شروع کیا۔ 14 ستمبر 2017 کو پنسلوانیا کے مشرقی ضلع میں ایک کلاس ایکشن مقدمہ دائر کیا گیا، جس میں الزام لگایا گیا کہ پورٹسماؤت ورجینیا سرکٹ کورٹ کے جج "اینیوٹی فراڈ انٹرپرائز" اسکیم میں ملوث تھے، جس میں ورجینیا کے وکیل اور 79 ویں ضلع کے مندوب اسٹیو ہیریٹک مرکزی شخصیت تھے، جو جے جی وینٹ ورتھ، سینیکا ون، 321 ہینڈرسن وصول کنندگان اور دیگر تصفیے کے خریداروں کی نمائندگی کرتے تھے، جس نے مبینہ طور پر ہزاروں منظم تصفیے کے سالانہ وصول کنندگان کے حقوق کی خلاف ورزی کی۔ مدعی متعدد مدعا علیہان کے خلاف آر آئی سی او کے قوانین کی خلاف ورزیوں، مناسب عمل کے حق کی خلاف ورزیوں اور تعمیری اعتماد کے حصول کا الزام لگاتے ہیں۔ تمام مدعا علیہان اور تمام برائے نام مدعا علیہان کے خلاف جن میں کئی لائف انشورنس کمپنیاں شامل ہیں جو سالیانہ جاری کرتے ہیں۔ اینیوٹی (مالیاتی معاہدے) اندرونی ریونیو کوڈ میڈیکیڈ اسٹرکچرڈ سیل اسٹرکچرڈ سیٹلمنٹ فیکٹرنگ لون سروسنگ حوالہ جات مزید پڑھنا اسٹرکچرڈ سیٹلمنٹس، (پروفیسر) جان پی ویر، کارسویل پبلشنگ (اب، تھامسن رائٹرز)، 1984-293 صفحات بھی دیکھیں۔ ، KE 1237.W44 1984 ساختہ تصفیے: دعووں کے تصفیے کے لیے متبادل نقطہ نظر، جوزف ہوور، 1992۔ اسٹرکچرڈ سیٹلمنٹس اینڈ پیریڈک پیمنٹ ججمنٹس، ڈینیل ڈبلیو ہینڈرٹ، جوزف جولنس ڈہنر، پیٹرک جے ہینڈرٹ۔ لا جرنل پریس، 1986 کے ذریعہ شائع کردہ۔ انشورنس بانڈز (فنانس)