Cash management
نقد انتظام سے مراد مالیات کا ایک وسیع شعبہ ہے جس میں نقد رقم جمع کرنا، ہینڈل کرنا اور استعمال کرنا شامل ہے۔ اس میں بازار کی لیکویڈیٹی، نقد بہاؤ اور سرمایہ کاری کا اندازہ لگانا شامل ہے۔ بینکنگ میں، کیش مینجمنٹ، یا ٹریژری مینجمنٹ، نقد بہاؤ سے متعلق کچھ خدمات کے لیے مارکیٹنگ کی اصطلاح ہے جو بنیادی طور پر بڑے کاروباری صارفین کو پیش کی جاتی ہے۔ یہ ایک مخصوص سائز کے کاروباروں کو فراہم کردہ تمام بینک کھاتوں (جیسے چیکنگ اکاؤنٹس) کی وضاحت کے لیے استعمال کیا جا سکتا ہے، لیکن یہ زیادہ تر مخصوص خدمات جیسے نقد حراستی، صفر بیلنس اکاؤنٹنگ، اور کلیئرنگ ہاؤس کی سہولیات کی وضاحت کے لیے استعمال ہوتا ہے۔ بعض اوقات نجی بینکنگ صارفین کو نقد انتظام کی خدمات فراہم کی جاتی ہیں۔ نقد انتظام میں شامل مالیاتی آلات میں منی مارکیٹ فنڈز، ٹریژری بلز اور ڈپازٹ کے سرٹیفکیٹ شامل ہیں۔ عام خدمات درج ذیل ان خدمات کی فہرست ہے جو عام طور پر بینکوں کے ذریعہ پیش کی جاتی ہیں اور بڑے کاروباروں اور کارپوریشنوں کے ذریعہ استعمال کی جاتی ہیں: اکاؤنٹ ریکولیشن بینک ریکولیشن ایک بہت بڑے کاروبار کے لیے مشکل ہو سکتا ہے: چونکہ یہ بہت سارے چیک جاری کرتا ہے، اس لیے یہ معلوم کرنے کے لیے بہت زیادہ انسانی کوشش کی جا سکتی ہے کہ کون سے چیک کلیئر نہیں ہوئے ہیں اور اس وجہ سے کمپنی کا حقیقی بیلنس کیا ہے۔ اس سے نمٹنے کے لیے بینکوں نے ایک ایسا نظام تیار کیا ہے جو کمپنیوں کو ان تمام چیک کی فہرست اپ لوڈ کرنے کی اجازت دیتا ہے جو وہ ہر روز جاری کرتے ہیں، تاکہ مہینے کے آخر میں بینک کا بیان نہ صرف یہ دکھائے کہ کون سے چیک کلیئر ہو چکے ہیں بلکہ کون سے نہیں۔ حال ہی میں، بینکوں نے اس نظام کا استعمال چیک کو دھوکہ دہی سے نقد ہونے سے روکنے کے لیے کیا ہے اگر وہ فہرست میں نہیں ہیں، ایک ایسا عمل جسے مثبت ادائیگی کہا جاتا ہے۔ اعلی درجے کی ویب خدمات زیادہ تر بینکوں میں انٹرنیٹ پر مبنی نظام ہوتا ہے جو صارفین کے لیے دستیاب نظام سے زیادہ اعلی درجے کا ہوتا ہے۔ یہ منیجروں کو خصوصی اندرونی لاگ ان اسناد بنانے اور اختیار کرنے کے قابل بناتا ہے، جس سے ملازمین کو تار بھیجنے اور نقد انتظام کی دیگر خصوصیات تک رسائی حاصل کرنے کی اجازت ملتی ہے جو عام طور پر صارفین کی ویب سائٹ پر نہیں ملتی ہیں۔ بکتر بند کار خدمات/نقد رقم جمع کرنے والے بڑے خوردہ فروش جو بہت زیادہ نقد رقم جمع کرتے ہیں، بینک اپنے ملازمین کو نقد رقم جمع کرنے کے لیے کہنے کے بجائے نقد رقم جمع کرنے کے لیے بکتر بند کار کمپنی کا انتظام کر سکتا ہے۔ کلیئرنگ ہاؤس عام طور پر بینک کے کیش مینجمنٹ ڈویژن کے ذریعہ پیش کیا جاتا ہے۔ کلیئرنگ ہاؤس ایک الیکٹرانک نظام ہے جو بینکوں کے درمیان فنڈز کی منتقلی کے لیے استعمال ہوتا ہے۔ کمپنیاں اس کا استعمال دوسروں، خاص طور پر ملازمین کو ادائیگی کرنے کے لیے کرتی ہیں (اس طرح براہ راست ڈپازٹ کام کرتا ہے)۔ بعض کمپنیاں اسے صارفین سے فنڈز اکٹھا کرنے کے لیے بھی استعمال کرتی ہیں (عام طور پر خودکار ادائیگی کے منصوبے اسی طرح کام کرتے ہیں)۔ اس نظام کو کچھ صارفین کی وکالت کرنے والے گروپوں کی طرف سے تنقید کا نشانہ بنایا جاتا ہے، کیونکہ اس نظام کے تحت بینک یہ فرض کرتے ہیں کہ ڈیبٹ شروع کرنے والی کمپنی اس وقت تک درست ہے جب تک کہ دوسری صورت میں ثابت نہ ہو جائے۔ بیلنس رپورٹنگ کارپوریٹ کلائنٹس جو فعال طور پر اپنے نقد بیلنس کا انتظام کرتے ہیں عام طور پر اپنے لیڈ بینک میں اپنے اکاؤنٹ اور لین دین کی معلومات کی محفوظ ویب پر مبنی رپورٹنگ کے لیے سبسکرائب کرتے ہیں۔ بینکنگ سرگرمی کے ان نفیس مجموعوں میں غیر ملکی کرنسیوں کے ساتھ ساتھ دوسرے بینکوں میں موجود بیلنس بھی شامل ہو سکتے ہیں۔ ان میں نقد پوزیشن کے ساتھ ساتھ 'فلوٹ' کے بارے میں معلومات شامل ہیں (مثال کے طور پر. جمع کرنے کے عمل میں چیک)۔ آخر میں، وہ ادائیگی کی سرگرمی کی تمام شکلوں پر لین دین سے متعلق مخصوص تفصیلات پیش کرتے ہیں، جن میں ڈپازٹ، چیک، اندر اور باہر تار کی منتقلی، اے سی ایچ (خودکار کلیئرنگ ہاؤس ڈیبٹ اور کریڈٹ)، سرمایہ کاری وغیرہ شامل ہیں۔ بڑی یا قومی سلسلہ خوردہ فروشوں کی اکثر ایسی جگہوں پر شاخیں ہوتی ہیں جہاں ان کے بنیادی بینک کی شاخیں نہیں ہوتی ہیں۔ اس لیے وہ علاقے کے مختلف مقامی بینکوں میں بینک کھاتے کھولتے ہیں۔ ان کھاتوں میں موجود فنڈز کو بے کار ہونے اور کافی سود حاصل نہ کرنے سے روکنے کے لیے، ان میں سے بہت سی کمپنیوں کا اپنے بنیادی بینک کے ساتھ ایک معاہدہ طے ہوتا ہے، جس کے تحت ان کا بنیادی بینک خودکار کلیئرنگ ہاؤس کا استعمال کرتے ہوئے ان بینکوں سے رقم کو الیکٹرانک طور پر ایک واحد سود والے بینک اکاؤنٹ میں "کھینچ" لیتا ہے۔ یہ بھی دیکھیں: نقد کا ارتکاز۔ کنٹرول شدہ تقسیم یہ کیش مینجمنٹ سروسز کے تحت بینکوں کی طرف سے پیش کردہ ایک اور پروڈکٹ ہے۔ بینک روزانہ کی رپورٹ فراہم کرتا ہے، عام طور پر دن کے اوائل میں، جو گاہک کے کھاتے میں وصول کی جانے والی رقم کو ظاہر کرتا ہے۔ یومیہ فنڈز کی ضرورت کا یہ ابتدائی علم گاہک کو انٹرا ڈے سرمایہ کاری کے مواقع، عام طور پر منی مارکیٹ کی سرمایہ کاری میں کسی بھی اضافی رقم کی سرمایہ کاری کرنے کی اجازت دیتا ہے۔ یہ تاخیر سے ادائیگی سے مختلف ہے، جہاں ادائیگی بینک کی دور دراز برانچ کے ذریعے جاری کی جاتی ہے اور گاہک فلوٹ ٹائم میں اضافے کی وجہ سے ادائیگی میں تاخیر کرنے کے قابل ہوتا ہے۔ لاک باکس-تھوک خدمات اکثر کمپنیاں (جیسے یوٹیلیٹیز) جو میل میں چیک کے ذریعے بڑی تعداد میں ادائیگیاں وصول کرتی ہیں، بینک ان کے لیے پوسٹ آفس کا ڈبہ ترتیب دیتا ہے، ان کا میل کھولتا ہے، اور پائے جانے والے کسی بھی چیک کو جمع کرتا ہے۔ اسے "لاک باکس" سروس کہا جاتا ہے۔ لاک باکس-خوردہ خدمات یہ ان کمپنیوں کے لیے ہیں جن کی ادائیگیاں کم ہیں، بعض اوقات پروسیسنگ کے لیے تفصیلی تقاضوں کے ساتھ۔ یہ دانتوں کے ڈاکٹر کے دفتر جیسی کمپنی یا چھوٹی مینوفیکچرنگ کمپنی ہو سکتی ہے۔ مثبت تنخواہ کلائنٹ کمپنی بینک کے ساتھ تمام تحریری چیک کا اپنا چیک رجسٹر الیکٹرانک طور پر شیئر کرتی ہے۔ لہذا بینک صرف اس رجسٹر میں درج چیک کی ادائیگی کرے گا، بالکل وہی وضاحتیں جو رجسٹر میں درج ہیں (رقم، وصول کنندہ، سیریل نمبر، وغیرہ)۔ یہ نظام چیک فراڈ کو ڈرامائی طور پر کم کرتا ہے۔ ریورس مثبت تنخواہ ریورس مثبت تنخواہ مثبت تنخواہ سے ملتی جلتی ہے، لیکن یہ عمل الٹ جاتا ہے، کمپنی کے ساتھ، نہ کہ بینک، جاری کردہ چیک کی فہرست کو برقرار رکھتا ہے۔ جب فیڈرل ریزرو سسٹم کے ذریعے ادائیگی اور کلیئر کے لیے چیک پیش کیے جاتے ہیں، تو فیڈرل ریزرو چیک کے اکاؤنٹ نمبروں، سیریل نمبروں اور ڈالر کی رقم کی ایک فائل تیار کرتا ہے اور فائل کو بینک کو بھیجتا ہے۔ ریورس مثبت ادائیگی میں، بینک اس فائل کو کمپنی کو بھیجتا ہے، جہاں کمپنی معلومات کا موازنہ اپنے اندرونی ریکارڈ سے کرتی ہے۔ کمپنی بینک کو بتاتی ہے کہ کون سے چیک اس کی اندرونی معلومات سے میل کھاتے ہیں، اور بینک ان اشیاء کی ادائیگی کرتا ہے۔ اس کے بعد بینک ان چیک کی تحقیق کرتا ہے جو مماثل نہیں ہیں، کسی بھی غلط پڑھنے یا انکوڈنگ کی غلطیوں کو درست کرتا ہے، اور اس بات کا تعین کرتا ہے کہ آیا کوئی آئٹم دھوکہ دہی ہے۔ بینک صرف "حقیقی" مستثنیات ادا کرتا ہے، یعنی وہ جو کمپنی کی فائلوں کے ساتھ ملایا جا سکتا ہے۔ سویپ اکاؤنٹس عام طور پر بینک کے کیش مینجمنٹ ڈویژن کے ذریعے پیش کیے جاتے ہیں۔ اس نظام کے تحت، کمپنی کے بینک کھاتوں سے اضافی فنڈز خود بخود راتوں رات منی مارکیٹ میوچل فنڈ میں منتقل ہو جاتے ہیں، اور پھر اگلی صبح واپس منتقل ہو جاتے ہیں۔ اس سے وہ راتوں رات سود حاصل کر سکتے ہیں۔ منی مارکیٹ میوچل فنڈز اور بینک ڈپازٹ پروڈکٹس سویپس کی بنیادی گاڑیاں ہیں۔ زیرو بیلنس اکاؤنٹ کو کسی حد تک ہیک سمجھا جا سکتا ہے۔ بڑی تعداد میں اسٹورز یا مقامات والی کمپنیاں اکثر الجھن میں پڑ سکتی ہیں اگر وہ تمام اسٹور ایک ہی بینک اکاؤنٹ میں جمع کر رہے ہیں۔ روایتی طور پر یہ جاننا ناممکن ہوگا کہ ان ذخائر کی تصاویر دیکھے بغیر کون سے ذخائر کون سے اسٹورز سے تھے۔ اس مسئلے کو درست کرنے میں مدد کے لیے بینکوں نے ایک ایسا نظام تیار کیا جہاں ہر اسٹور کو اپنا بینک اکاؤنٹ دیا جاتا ہے، لیکن انفرادی اسٹور اکاؤنٹس میں جمع کی گئی تمام رقم خود بخود منتقل ہو جاتی ہے یا کمپنی کے مرکزی بینک اکاؤنٹ میں منتقل ہو جاتی ہے۔ یہ کمپنی کو ہر اسٹور کے انفرادی بیانات کو دیکھنے کی اجازت دیتا ہے۔ امریکی بینک تقریبا سبھی اپنے نظام کو تبدیل کر رہے ہیں تاکہ کمپنیاں بتا سکیں کہ کس اسٹور نے مخصوص ڈپازٹ کیا ہے، چاہے یہ تمام ڈپازٹ ایک ہی اکاؤنٹ میں جمع کیے گئے ہوں۔ لہذا، صفر بیلنس اکاؤنٹنگ کا استعمال کم کثرت سے کیا جا رہا ہے۔ تار کی منتقلی فنڈز کی الیکٹرانک منتقلی ہے۔ تار کی منتقلی ایک سادہ بینک اکاؤنٹ ٹرانسفر کے ذریعے، یا کیش آفس میں نقد رقم کی منتقلی کے ذریعے کی جا سکتی ہے۔ بینک تار منتقلی اکثر بینک کھاتوں کے درمیان فنڈز کی منتقلی کا سب سے بہتر طریقہ ہوتا ہے۔ بینک وائر ٹرانسفر وصول کنندہ بینک کو ایک پیغام ہے جس میں ان سے درخواست کی جاتی ہے کہ وہ دی گئی ہدایات کے مطابق ادائیگی کریں۔ پیغام میں تصفیے کی ہدایات بھی شامل ہیں۔ اصل تار کی منتقلی بذات خود عملی طور پر فوری ہوتی ہے، جس کی ترسیل کے لیے ٹیلی فون کال سے زیادہ ضرورت نہیں ہوتی ہے۔ خودکار کیش ہینڈلنگ، نقصان کی روک تھام، چوری کی روک تھام اور کیش ڈراور (ٹل) آپریشنز کی نگرانی کے لیے انتظامی وقت کو کم کرنے کے مقاصد کے لیے خصوصی طور پر ڈیزائن کردہ ہارڈ ویئر اور سافٹ ویئر کے ذریعے بینک، ریٹیل، چیک کیشنگ، پے ڈے لون/ایڈوانس، کیسینو یا دیگر کاروباری ماحول میں نقد کی تقسیم، گنتی اور ٹریک کرنے کا عمل ہے۔ ماضی میں، دیگر خدمات پیش کی گئی ہیں، جن کی افادیت انٹرنیٹ کے عروج کے ساتھ کم ہو گئی ہے۔ مثال کے طور پر، کمپنیاں اپنے حالیہ لین دین کے روزانہ فیکس رکھ سکتی ہیں یا انہیں ان کے نقد چیک کی تصاویر کے سی ڈی روم بھیجے جا سکتے ہیں۔ نقد انتظام کی خدمات مہنگی ہو سکتی ہیں لیکن عام طور پر کسی کمپنی کی لاگت ان فوائد سے زیادہ ہوتی ہے: لاگت کی بچت، درستگی، استعداد وغیرہ۔ حوالہ جات کیش فلو بینکنگ فنانشل مینجمنٹ ورکنگ کیپٹل مینجمنٹ