Personal pension scheme
پرسنل پنشن اسکیم (پی پی ایس)، جسے بعض اوقات پرسنل پنشن پلان (پی پی پی) بھی کہا جاتا ہے، برطانیہ کی ٹیکس مراعات یافتہ انفرادی سرمایہ کاری کی گاڑی ہے، جس کا بنیادی مقصد ریٹائرمنٹ کے فوائد فراہم کرنے کے لیے سرمایہ کی رقم بنانا ہے، حالانکہ یہ عام طور پر موت کے فوائد بھی فراہم کرتی ہے۔ یہ منصوبے سب سے پہلے 1 جولائی 1988 کو دستیاب ہوئے اور ریٹائرمنٹ اینیوٹی منصوبوں کی جگہ لے لی۔ فرد کے ساتھ ساتھ ان کے آجر بھی حصہ ڈال سکتے ہیں۔ فوائد 55 سال کی عمر کے بعد کسی بھی وقت لیے جا سکتے ہیں اگر پلان کے قواعد اجازت دیتے ہیں، یا خراب صحت کی صورت میں اس سے پہلے۔ ماضی میں، قانون سازی کے لیے 75 سال کی عمر سے پہلے فوائد لینے کی ضرورت ہوتی تھی، اور بہت سے منصوبوں میں اب بھی یہ پابندی ہوتی ہے۔ فنڈ کا کچھ حصہ (عام طور پر 25 فیصد) ریٹائرمنٹ کے وقت ٹیکس فری ایک یکمشت رقم کے طور پر لیا جا سکتا ہے۔ ریٹائرمنٹ فنڈ سے رقم نکالنے کے نئے قوانین، جنہیں "پنشن فریڈم" کے نام سے جانا جاتا ہے، 5 اپریل 2015 کو نافذ ہوئے۔ ذاتی پنشن اسکیم کی دو قسمیں ہیں: بیمہ شدہ ذاتی پنشن، جہاں ہر معاہدے میں پلان ہولڈرز کے انتخاب کے لیے سرمایہ کاری کے فنڈز کی ایک مقررہ رینج ہوگی (یہ اتنا پابند نہیں ہے جتنا لگتا ہے، کیونکہ کچھ جدید اسکیموں میں فنڈ کے ایک ہزار سے زیادہ آپشن ہوتے ہیں) اور خود سرمایہ کاری شدہ ذاتی پنشن (ایس آئی پی پیز)۔ بیمہ شدہ ذاتی پنشن جن کے چارجز کم سطح پر ہوتے ہیں، اور جو کچھ دیگر شرائط کو پورا کرتے ہیں، اسٹیک ہولڈر پنشن کے نام سے جانے جاتے ہیں۔ پی پی ایس میں شراکت انفرادی طور پر یا آجر کی طرف سے کی جا سکتی ہے۔ ایک فرد، ہر سال، اپنی کمائی ہوئی آمدنی کے 100% سے کم یا موجودہ سالانہ الاؤنس تک کی رقم ڈال سکتا ہے۔ ٹیکس سال 2008/09 کے لیے سالانہ الاؤنس 235,000 پاؤنڈ تھا، لیکن اسے 2011/12 سے ٹیکس سالوں کے لیے 50,000 پاؤنڈ تک کم کر دیا گیا اور 2014-15 ٹیکس سال سے مزید کم کر کے 40,000 پاؤنڈ کر دیا گیا۔ یہ بات قابل غور ہے کہ درحقیقت کوئی فرد اگر چاہے تو زیادہ رقم ڈال سکتا ہے، لیکن اسے اضافی رقم پر ٹیکس ریلیف کا دعوی کرنے کی اجازت نہیں ہوگی۔ دوسری طرف، کم یا غیر کمانے والوں کو ہر سال £3,600 کا تعاون کرنے کی اجازت ہے۔ ایک آجر ہر سال سالانہ الاؤنس تک کی رقم ادا کر سکتا ہے، بشرطیکہ وہ ٹیکس کے مقامی انسپکٹر کو یہ ظاہر کر سکے کہ یہ شراکت مکمل طور پر اور خصوصی طور پر کاروبار کے مقاصد کے لیے کی گئی ہے۔ یہ تعریف وسیع تشریح کے لیے کھلی ہے اور ایچ ایم آر سی نے ابھی تک مزید ٹھوس رہنما خطوط فراہم نہیں کیے ہیں۔ ٹیکس علاج ذاتی شراکتیں فراہم کنندہ کی طرف سے دعوی کردہ منبع پر بنیادی شرح ٹیکس ریلیف حاصل کرتی ہیں۔ یعنی: ایک بنیادی شرح والے ٹیکس دہندہ کا 80 پاؤنڈ کا حصہ فراہم کنندہ کو ادائیگی پر 100 پاؤنڈ تک کمایا جائے گا۔ اعلی شرح والے ٹیکس دہندگان اپنے ٹیکس ریٹرن کے ذریعے اضافی ریلیف کا دعوی کر سکتے ہیں اگر ان کے پاس ٹیکس ریٹرن ہے، یا بصورت دیگر ایچ ایم آر سی سے رابطہ کر کے (نہ تو زیادہ شرح والا ٹیکس دہندہ ہونا، یا بہت زیادہ ٹیکس ادا کرنا، ایچ ایم آر سی کے لیے ٹیکس ریٹرن مکمل کرنے کی درخواست کرنے کے محرک ہیں)۔ اس مثال میں، وہ 20 پاؤنڈ واپس کرنے کا دعوی کر سکیں گے، لہذا وہ مؤثر طریقے سے صرف 60 پاؤنڈ ادا کر چکے ہوں گے۔ برطانیہ میں 2010 کے لیے، اعلی شرح والے ٹیکس دہندگان اس سال پنشن کی شراکت پر 40 فیصد تک ریلیف حاصل کر سکیں گے۔ اگر آپ 43,875 پاؤنڈ سے زیادہ کماتے ہیں تو آپ اس سال اپنی آمدنی کے حصے پر 40 فیصد ٹیکس ادا کریں گے۔ آجر کا حصہ مجموعی طور پر ادا کیا جاتا ہے اور یہ انکم یا کارپوریشن ٹیکس کے خلاف قابل اجازت خرچ ہوتا ہے۔ پی پی ایس فنڈ خود ٹیکس کے لحاظ سے فائدہ مند ہوتا ہے کیونکہ یہ یوکے کیپٹل گین ٹیکس کے تابع نہیں ہے۔ اس کے علاوہ، پنشن فنڈ کے اندر موجود اثاثوں سے پیدا ہونے والی کوئی بھی آمدنی (مثال کے طور پر۔ حصص سے ہونے والی منافع بخش آمدنی) پر کوئی اضافی ٹیکس نہیں لگتا ہے حالانکہ پنشن فنڈ اس آمدنی سے پہلے سے کٹوتی شدہ کسی بھی ود ہولڈنگ ٹیکس کو دوبارہ حاصل نہیں کر سکتا ہے۔ ریٹائرمنٹ کے فوائد حاصل کرنا پی پی ایس کو 55 سال کی عمر سے (6 اپریل 2010 سے پہلے 50 سے) فوائد فراہم کرنے کے لیے استعمال کیا جا سکتا ہے۔ پی پی ایس کو 75 سال کی عمر تک کرسٹلائز کیا جانا چاہیے، جس سے آمدنی کے فوائد کی خریداری کو موخر کرنے کی وجہ سے ہونے والی اموات کے مسائل کو کم کیا جا سکے۔ کرسٹلائزیشن پر، پنشن شروع کرنے کی ایک یکمشت رقم (پی سی ایل ایس)، جسے ٹیکس فری کیش بھی کہا جاتا ہے، فنڈ کا 25 فیصد تک لیا جا سکتا ہے۔ بقیہ کو یا تو براہ راست فنڈ سے قابل ٹیکس آمدنی فراہم کرنے کے لیے استعمال کیا جا سکتا ہے (جسے غیر محفوظ پنشن (یو ایس پی) کہا جاتا ہے، اور جسے پہلے انکم ڈرا ڈاؤن یا پنشن فنڈ کی واپسی کہا جاتا ہے)، یا سالانہ کی خریداری کے ذریعے محفوظ پنشن آمدنی کے لیے فنڈ کا تبادلہ کر کے۔ اینیوٹی کی خریداری کے برخلاف یو ایس پی لینے کے سب سے پرکشش فوائد میں سے ایک کسی نہ کسی شکل میں اپنے پنشن فنڈ کی قیمت کو وراثت میں دینے یا منتقل کرنے کی صلاحیت ہے۔ ریٹائرمنٹ کے اس حصے میں مزید سرمایہ اور آمدنی میں اضافے کا امکان بھی ہے، حالانکہ اسی طرح کے خطرات ہیں، اور فنانشل کنڈکٹ اتھارٹی (ایف سی اے) تجویز کرتی ہے کہ کسی کو یو ایس پی کے انتظام میں داخل ہونے سے پہلے اور باقاعدگی سے کسی آزاد مالیاتی مشیر سے مشورہ کرنا چاہیے۔ 75 سال کی عمر کے بعد کے لوگوں کے لیے ایک نیا آپشن متعارف کرایا گیا، جسے متبادل طور پر محفوظ پنشن (اے ایس پی) کہا جاتا ہے۔ یہ اب بھی کسی کے فنڈ کی قیمت کو موت کے بعد اگلی نسل پر منتقل کرنے کی اجازت دینے کے لیے تھا، حالانکہ نقد کے بجائے صرف کسی کے منحصر افراد کے پنشن فنڈز میں اور صرف ممکنہ وراثت ٹیکس (آئی ایچ ٹی) چارجز کے تابع تھا۔ پنشن کی آزادی 6 اپریل 2015 کو زیادہ لچکدار ڈرا ڈاؤن کے لیے پنشن کے نئے قوانین نافذ ہوئے۔ وہ نجی پنشن والے 55 سال (2028 سے 57 سال) کی عمر کے لوگوں پر لاگو ہوتے ہیں، جہاں انہوں نے اور/یا ان کے آجروں نے ریٹائرمنٹ کے لیے نقد رقم کا ایک برتن بچایا ہے، جسے تکنیکی طور پر "متعین شراکت" یا "رقم کی خریداری" پنشن اسکیم کے نام سے جانا جاتا ہے۔ نئے قوانین کا مطلب یہ ہے کہ ریٹائرمنٹ فنڈ کا 25 فیصد ٹیکس فری ایک یکمشت رقم کے طور پر لیا جا سکتا ہے، اور باقی کو قابل ٹیکس نقد رقم کے طور پر نکالا جا سکتا ہے، جو اینیوٹی خریدنے کے لیے استعمال ہوتا ہے، جو لچکدار انکم ڈرا ڈاؤن پروڈکٹ یا ان کا کوئی مجموعہ خریدنے کے لیے استعمال ہوتا ہے۔ انتخاب کرنے سے پہلے، سب کو ریٹائرمنٹ کے وقت آزادانہ اور غیر جانبدارانہ رہنمائی کا نیا حق حاصل ہے تاکہ انہیں اس بارے میں باخبر فیصلہ کرنے میں مدد ملے کہ ان کے لیے کیا صحیح ہے۔ اجتماعی سرمایہ کاری کی اسکیمیں بھی دیکھیں برطانیہ میں انکم ڈرا ڈاؤن پنشن پنشن ٹیکس کو آسان بنانا ریٹائرمنٹ اینیوٹی پلان خود سرمایہ کاری شدہ ذاتی پنشن اسٹیک ہولڈر پنشن اسکیم برطانیہ میں ٹیکس لگانا حوالہ جات بیرونی روابط بی بی سی پنشن گائیڈ اسٹیٹ پنشن ایج کیلکولیٹر برطانیہ میں ذاتی مالی سرمایہ کاری پنشن 1988 برطانیہ میں ٹیکس سے مستفید بچت کے منصوبوں میں ادارے