Certified Fraud Examiner
سرٹیفائیڈ فراڈ ایگزامینر (سی ایف ای) 1989 سے ایسوسی ایشن آف سرٹیفائیڈ فراڈ ایگزامینرز (اے سی ایف ای) کی طرف سے دیا جانے والا ایک سند ہے۔ اے سی ایف ای ایسوسی ایشن اینٹی فراڈ ٹریننگ اور تعلیم فراہم کرنے والی ہے۔ 1988 میں ڈاکٹر جوزف ٹی ویلز کے ذریعہ قائم کیا گیا۔ اے سی ایف ای مصدقہ فراڈ ایگزامینر (سی ایف ای) اسناد کو قائم اور منظم کرتا ہے۔ سرٹیفائیڈ فراڈ ایگزامینر (سی ایف ای) بننے کے لیے، مندرجہ ذیل تقاضوں کو پورا کرنا ضروری ہے: اچھی حالت میں اے سی ایف ای کا ایسوسی ایٹ ممبر بنیں کم از کم تعلیمی اور پیشہ ورانہ ضروریات کو پورا کریں (انڈرگریجویٹ ڈگری اور پیشہ ورانہ تجربہ (نوٹ: اہلیت کو بڑھانے کے لیے گریجویٹ یا پوسٹ گریجویٹ تعلیم اور تجربے کا مجموعہ استعمال کیا جا سکتا ہے، تاہم سب سے اہم بات یہ ہے کہ امیدوار کو اہلیت کے معیار کی بنیاد پر 40 پوائنٹس یا اس سے زیادہ اسکور کرنا چاہیے)۔ اعلی اخلاقی کردار کا ہونا ایسوسی ایشن آف سرٹیفائیڈ فراڈ ایگزامینرز کے ضمنی قوانین اور کوڈ آف پروفیشنل ایتھکس کی پابندی کرنے پر اتفاق کریں۔ سی ایف ای امتحان پاس کریں۔ تعلیمی تقاضے عام طور پر، سی ایف ای سرٹیفیکیشن کے لیے درخواست دہندگان کے پاس اعلی تعلیم کے ادارے سے کم از کم بیچلر کی ڈگری یا اس کے مساوی ہونا ضروری ہے۔ دھوکہ دہی سے متعلق دو سال کا پیشہ ورانہ تجربہ کالج کے ہر سال کے لیے تبدیل کیا جا سکتا ہے۔ پیشہ ورانہ تقاضے تصدیق کے وقت، دھوکہ دہی کا پتہ لگانے یا روک تھام سے براہ راست یا بالواسطہ طور پر متعلق کسی شعبے میں کم از کم دو سال کا پیشہ ورانہ تجربہ ضروری ہے۔ اے سی ایف ای درج ذیل شعبوں کو اہل پیشہ ورانہ تجربے کے طور پر تسلیم کرتا ہے: اکاؤنٹنگ اور آڈیٹنگ کرائمولوجی اور سوشیالوجی (سوشیالوجی صرف اس صورت میں قابل قبول ہے جب اس کا تعلق دھوکہ دہی سے ہو۔) دھوکہ دہی کی تفتیش نقصان کی روک تھام (سیکیورٹی گارڈ یا اس کے مساوی کا تجربہ قابل قبول نہیں ہے) دھوکہ دہی سے متعلق قانون دیگر تجربہ اہل ہو سکتا ہے، لیکن اطلاق کے لیے اس کا جائزہ لیا جانا چاہیے۔ اخلاقی کردار اے سی ایف ای کو سرٹیفکیٹ دینے سے پہلے کسی کے کردار کی تصدیق کرنے والے حوالوں کی ضرورت ہوگی۔ اے سی ایف ای ویب سائٹ کے مطابق ضابطہ اخلاق کی پابندی کرتے ہوئے، ضابطہ اخلاق میں کہا گیا ہے کہ ایک مصدقہ فراڈ ایگزامینر: اپنے فرائض میں پیشہ ورانہ مہارت اور لگن کے عزم کا مظاہرہ کرے گا۔ کسی بھی غیر قانونی یا غیر اخلاقی طرز عمل، یا کسی ایسی سرگرمی میں ملوث نہ ہوں جو مفادات کا تصادم ہو۔ تمام پیشہ ورانہ اسائنمنٹس کی کارکردگی میں اعلی ترین سطح کی دیانت داری کا مظاہرہ کریں اور صرف ان اسائنمنٹس کو قبول کریں گے جن کے لیے معقول توقع ہو کہ اسائنمنٹ پیشہ ورانہ صلاحیت کے ساتھ مکمل ہوگی۔ عدالتوں کے قانونی احکامات کی تعمیل کریں اور معاملات کی سچائی سے اور تعصب یا تعصب کے بغیر گواہی دیں۔ پیش کردہ کسی بھی رائے کی معقول بنیاد قائم کرنے کے لیے ثبوت یا دیگر دستاویزات حاصل کریں۔ کسی شخص یا فریق کے جرم یا بے گناہی کے بارے میں کوئی رائے ظاہر نہیں کی جائے گی۔ مناسب اجازت کے بغیر کسی بھی خفیہ معلومات کو ظاہر نہ کریں۔ جانچ کے دوران دریافت ہونے والے تمام متعلقہ مادی معاملات کو ظاہر کریں۔ اس کی ہدایت کے تحت انجام دی جانے والی پیشہ ورانہ خدمات کی اہلیت اور تاثیر کو بڑھانے کی مسلسل کوشش کریں۔ امتحان سی ایف ای امتحان 400 سوالات پر مشتمل ہوتا ہے جسے چار حصوں (ہر 100 سوالات) میں تقسیم کیا جاتا ہے۔ ہر امتحان کے حصے میں اختیاری پانچ منٹ کے وقفے کے ساتھ دو گھنٹے کی وقت کی حد ہوتی ہے۔ چاروں حصوں کو 60 دن کے اندر مکمل کیا جانا چاہیے۔ سی ایف ای امتحان کے درج ذیل چار حصے ہیں: دھوکہ دہی کی روک تھام اور روک تھام-آپ کے علم کی جانچ کرتا ہے کہ لوگ دھوکہ دہی کیوں کرتے ہیں اور اس کی روک تھام کے لیے کیا کیا جا سکتا ہے۔ موضوعات میں شامل ہیں: آڈیٹرز کی فراڈ سے متعلق ذمہ داریاں، کارپوریٹ گورننس، فراڈ ایگزامینرز کے لیے اخلاقیات، فراڈ کی روک تھام کے پروگرام، فراڈ رسک اسسمنٹ، فراڈ رسک مینجمنٹ، مینجمنٹ کی فراڈ سے متعلق ذمہ داریاں، مجرمانہ رویے کو سمجھنا، وائٹ کالر کرائم۔ مالیاتی لین دین اور فراڈ اسکیمیں-یہ سیکشن اکاؤنٹنگ ریکارڈ میں ہونے والے دھوکہ دہی کے مالی لین دین کی اقسام کے بارے میں آپ کے علم کی جانچ کرتا ہے۔ موضوعات میں شامل ہیں: اکاؤنٹنگ تصورات، رشوت اور بدعنوانی، نقد رسیدوں کی اسکیمیں، کمپیوٹر اور انٹرنیٹ فراڈ، صارفین کی فراڈ، کنٹریکٹ اور پروکیورمنٹ فراڈ، مالیاتی ادارے کی فراڈ، مالیاتی بیان کی فراڈ، فراڈلنٹ تقسیم، صحت کی دیکھ بھال کی فراڈ، شناخت کی چوری، انشورنس فراڈ، انوینٹری اور دیگر اثاثے، ادائیگی کی فراڈ، ڈیٹا کی چوری اور دانشورانہ املاک۔ تحقیقات-موضوعات میں شامل ہیں: دستاویزات کا تجزیہ، خفیہ امتحانات، ڈیٹا تجزیہ اور رپورٹنگ ٹولز، ڈیجیٹل فارنکس، انٹرویو تھیوری اور ایپلی کیشن، مشتبہ افراد اور دستخط شدہ بیانات کا انٹرویو، دھوکہ دہی کے امتحان کی منصوبہ بندی اور انعقاد، رپورٹ لکھنا، معلومات کے ذرائع، غیر قانونی لین دین کا سراغ لگانا۔ قانون-یہ سیکشن اس بات کو یقینی بناتا ہے کہ آپ دھوکہ دہی کے امتحانات کے انعقاد کے بہت سے قانونی مضمرات سے واقف ہیں، بشمول فوجداری اور سول قانون، شواہد کے قواعد، ملزم اور الزام لگانے والے کے حقوق اور ماہر گواہ کے معاملات۔ موضوعات میں شامل ہیں: دیوالیہ پن (دیوالیہ پن) فراڈ، ثبوت کے بنیادی اصول، امتحانات کے دوران انفرادی حقوق، فراڈ سے متعلق قانون، منی لانڈرنگ، قانونی نظام کا جائزہ، سیکیورٹیز فراڈ، ٹیکس فراڈ، گواہی، سول جسٹس سسٹم، فوجداری انصاف کا نظام۔ قابل ذکر سی ایف ای سنتھیا کوپر، ورلڈ کام اکاؤنٹنگ اسکینڈل کے سیٹی بجانے والے جوزف گٹینز، امنپلان ٹاسک فورس لیڈر، ناسا کی تاریخ میں سب سے بڑی گنتی کی سزا ہیری مارکوپولوس، برنارڈ میڈوف اسکینڈل کے سیٹی بجانے والے ڈیوڈ پی ویبر، سابق امریکی سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج کمیشن (ایس ای سی) کے چیف انویسٹی گیٹر، اور سیٹی بجانے والے۔ جوزف ٹی ویلز، ایسوسی ایشن آف سرٹیفائیڈ فراڈ ایگزامینرز کے بانی اور چیئرمین حوالہ جات بیرونی روابط ایسوسی ایشن آف سرٹیفائیڈ فراڈ ایگزامینرز اکاؤنٹنگ قابلیت پیشہ ورانہ عنوانات اور سرٹیفکیشن فراڈ