Trade finance
تجارتی مالیات ایک جملہ ہے جو مختلف حکمت عملیوں کو بیان کرنے کے لیے استعمال ہوتا ہے جو بین الاقوامی تجارت کو آسان بنانے کے لیے استعمال ہوتی ہیں۔ یہ تجارت کے لیے مالی اعانت کی نشاندہی کرتا ہے، اور اس کا تعلق ملکی اور بین الاقوامی تجارتی لین دین دونوں سے ہے۔ تجارتی لین دین کے لیے سامان اور خدمات کے بیچنے والے کے ساتھ ساتھ خریدار کی بھی ضرورت ہوتی ہے۔ مختلف انٹرمیڈیٹس جیسے بینک اور مالیاتی ادارے تجارت کی مالی اعانت کے ذریعے ان لین دین کو آسان بنا سکتے ہیں۔ تجارتی مالیات خود کو لیٹر آف کریڈٹ (ایل او سی)، ضمانتوں یا بیمہ کی شکل میں ظاہر کرتی ہے اور عام طور پر بچولیوں کے ذریعہ فراہم کی جاتی ہے۔ تفصیل اگرچہ ایک فروخت کنندہ (یا برآمد کنندہ) خریدار (ایک درآمد کنندہ) کو بھیجے گئے سامان کے لیے پہلے سے ادائیگی کرنے کا مطالبہ کر سکتا ہے، لیکن خریدار (درآمد کنندہ) بیچنے والے کو بھیجے گئے سامان کی دستاویز کرنے کا مطالبہ کر کے خطرے کو کم کرنا چاہتا ہے۔ بینک مختلف قسم کی مدد فراہم کر کے مدد کر سکتے ہیں۔ مثال کے طور پر، درآمد کنندہ کا بینک برآمد کنندہ (یا برآمد کنندہ کے بینک) کو ایک لیٹر آف کریڈٹ فراہم کر سکتا ہے جس میں کچھ دستاویزات پیش کرنے پر ادائیگی کی فراہمی ہوتی ہے، جیسے کہ لینڈنگ کا بل۔ برآمد کنندہ کا بینک برآمدی معاہدے کی بنیاد پر برآمد کنندہ کو قرض (فنڈز پیشگی دے کر) دے سکتا ہے۔ تجارتی مالیات کی دیگر شکلوں میں ایکسپورٹ فنانس، دستاویزی کلیکشن، ٹریڈ کریڈٹ انشورنس، فائن ٹریڈنگ، فیکٹرنگ، سپلائی چین فنانس، یا فور فائیٹنگ شامل ہو سکتے ہیں۔ کچھ فارم خاص طور پر روایتی مالی اعانت کی تکمیل کے لیے بنائے گئے ہیں۔ ایکسپورٹ فنانس-جب کسی برآمد کنندہ کا آپریٹنگ سائیکل (اپنی انوینٹری فروخت کرنے اور اس کی فروخت پر جمع ہونے میں لگنے والا وقت) اس کے تجارتی قرض دہندگان (سپلائرز) کی طرف سے توسیع شدہ کریڈٹ کی شرائط سے تجاوز کرتا ہے، تو برآمد کنندہ کو مالی اعانت کی ضرورت ہوتی ہے۔ ایکسپورٹ فنانس کی ضرورت اس فرق کو پورا کرنے کے لیے ہوتی ہے جب کوئی برآمد کنندہ انوینٹری اور تجارتی وصولیوں کو نقد میں تبدیل کرنے کے قابل ہوتا ہے اور جب اسے اپنے تجارتی واجبات کی ادائیگی کرنی ہوتی ہے۔ محفوظ تجارتی مالیات کا انحصار برآمد کنندہ اور درآمد کنندہ کے درمیان سلسلہ میں جسمانی خطرات اور واقعات کی قابل تصدیق اور محفوظ ٹریکنگ پر ہوتا ہے۔ نئی انفارمیشن اینڈ کمیونیکیشن ٹیکنالوجیز کی آمد خطرے کو کم کرنے والے ماڈلز کی ترقی کی اجازت دیتی ہے جو ایڈوانس فنانس ماڈل میں تیار ہوئے ہیں۔ یہ درآمد کنندہ کی عام ادائیگی کریڈٹ کی شرائط کو برقرار رکھتے ہوئے اور درآمد کنندہ کی بیلنس شیٹ پر بوجھ ڈالے بغیر برآمد کنندہ کو پیشگی ادائیگی کے بہت کم خطرے کی اجازت دیتا ہے۔ جیسے جیسے تجارتی لین دین زیادہ لچکدار ہوتا جاتا ہے اور حجم میں اضافہ ہوتا ہے، ان ٹیکنالوجیز کی مانگ میں اضافہ ہوا ہے۔ مصنوعات اور خدمات بینک اور مالیاتی ادارے اپنی تجارتی مالیاتی شاخوں میں درج ذیل مصنوعات اور خدمات پیش کرتے ہیں۔ لیٹر آف کریڈٹ: یہ ایک عہد نامہ/وعدہ ہے جو کسی بینک/مالیاتی ادارے کی طرف سے خریدار/درآمد کنندہ کی جانب سے فروخت کنندہ/برآمد کنندہ کو دیا جاتا ہے، کہ اگر فروخت کنندہ/برآمد کنندہ خریدار کے نامزد بینک/مالیاتی ادارے کو تعمیل کرنے والے دستاویزات پیش کرتا ہے جیسا کہ خریدار/درآمد کنندہ نے خریداری کے معاہدے میں بیان کیا ہے تو خریدار کا بینک/مالیاتی ادارہ فروخت کنندہ/برآمد کنندہ کو ادائیگی کرے گا۔ بینک گارنٹی: یہ درخواست گزار کی طرف سے اور فائدہ اٹھانے والے کے حق میں بینک کی طرف سے دیا گیا ایک وعدہ/وعدہ ہے۔ جبکہ بینک نے اس بات پر اتفاق کیا ہے اور وعدہ کیا ہے کہ اگر درخواست گزار درخواست گزار اور مستفید کے درمیان کیے گئے معاہدے کے مطابق اپنی مالی یا کارکردگی کی ذمہ داریوں کو پورا کرنے میں ناکام رہا تو درخواست گزار کی جانب سے گارنٹر بینک گارنٹی کی رقم کی ادائیگی کرے گا۔ Beneficiary.Bank گارنٹی سے مطالبہ یا دعوی موصول ہونے پر مستفید کو 1 جیسی مختلف اقسام ہیں۔ ٹینڈر بانڈ 2۔ پیشگی ادائیگی 3. پرفارمنس بانڈ 4. مالیاتی 5. برقرار رکھنا 6. محنت 7. بنیادی تجزیہ کے لیے تیار برآمد درآمد جمع کرنا اور بلوں پر رعایت: یہ بینکوں کی طرف سے پیش کی جانے والی ایک بڑی تجارتی خدمت ہے۔ بیچنے والے کا بینک بیچنے والے کی جانب سے، خریدار یا خریدار کے بینک سے، بیچنے والے کے ذریعے خریدار کو فروخت کردہ سامان کی ادائیگی کی رقم جمع کرتا ہے جو بیچنے والے اور خریدار کے درمیان کیے گئے معاہدے کے مطابق ہوتی ہے۔ سپلائی چین انٹرمیڈیٹس نے حالیہ برسوں میں درآمد کنندگان کو غیر ملکی سپلائر سے درآمد کنندگان کے گودام یا گاہکوں کو رسید کے نامزد مقام پر انفرادی تجارت کا مالی لین دین پیش کرنے کے لیے توسیع کی ہے۔ سپلائی چین مصنوعات درآمد کنندگان کو کسٹمر آرڈر بک کی بنیاد پر فنڈ شدہ لین دین پیش کرتی ہیں۔ ادائیگی کے بین الاقوامی تجارت میں استعمال ہونے والے مقبول ادائیگی کے طریقوں میں شامل ہیں: پیشگی ادائیگی-خریدار اپنے بینک کے لیے آرڈر دیتے وقت سپلائر کو آرڈر کی قیمت کا تقریبا 30 فیصد پیشگی ادا کرنے کا انتظام کرتا ہے، اور باقی 70 فیصد جب سامان جاری کیا جاتا ہے یا کریڈٹ (ایل/سی)-یہ دستاویز بیچنے والے کو دو ضمانت دیتی ہے کہ ادائیگی خریدار کے ذریعے کی جائے گی: خریدار کے بینک سے ایک ضمانت اور بیچنے والے کے جمع کرنے کے لیے (بی/ای یا ڈی/سی) سے دوسری ضمانت-یہاں تبادلے کا بل (بی/ای) استعمال کیا جاتا ہے ؛ یا دستاویزی مجموعہ (ڈی/سی) جو ایک لین دین ہے جس کے ذریعے برآمد کنندہ اپنے بینک کو فروخت کے لیے ادائیگی کی وصولی (بھیجنے) سونپتا ہے۔ تبادلے کا بل-بین الاقوامی تجارت میں استعمال کیا جاتا ہے تاکہ ایک فریق کو مطالبہ کی تاریخ پر یا مستقبل میں کسی خاص مقام پر دوسرے فریق کو ایک مقررہ رقم ادا کرنے کے لیے پابند کیا جا سکے۔ ترجیحی ادائیگی "-اس طریقے میں فنڈز کو محفوظ بین بینک کمپیوٹر نیٹ ورک کے ذریعے منتقل کیا جا رہا ہے جسے سوئفٹ (سوسائٹی فار ورلڈ وائیڈ انٹر بینک فنانشل ٹیلی کمیونیکیشن) یا فیکس کے ذریعے جانا جاتا ہے۔ سپلائی چین انجینئرنگ حوالہ جات بیرونی لنکس "ٹریڈ فنانس گائیڈ: امریکہ کے لیے ایک فوری حوالہ" بھی دیکھیں۔ برآمد کنندگان، "انٹرنیشنل ٹریڈ ایڈمنسٹریشن، یو ایس ڈیپارٹمنٹ آف کامرس فیڈریشن آف انٹرنیشنل ٹریڈ ایسوسی ایشنز بزنس ٹرمز انٹرنیشنل ٹریڈ انٹرنیشنل فنانس ورکنگ کیپٹل مینجمنٹ