Locked-in retirement account
لاک ان ریٹائرمنٹ اکاؤنٹ (ایل آئی آر اے) یا لاک ان ریٹائرمنٹ سیونگ پلان (ایل آر ایس پی) ایک کینیڈین انویسٹمنٹ اکاؤنٹ ہے جو خاص طور پر سابق رجسٹرڈ پنشن پلان (آر پی پی) ممبران، سابق شریک حیات یا کامن لاء پارٹنرز، یا زندہ بچ جانے والے شریک حیات یا شراکت داروں کے لیے لاک ان پنشن فنڈز رکھنے کے لیے ڈیزائن کیا گیا ہے۔ ایل آئی آر اے/ایل آر ایس پیز کے اندر رکھے گئے فنڈز عام طور پر ہولڈرز کے لیے صرف ریٹائرمنٹ کے بعد یا پنشن کے کسی دوسرے انداز میں تبدیل ہونے پر دستیاب (یا "غیر مقفل") ہو جاتے ہیں۔ LIF، RLIF، اینیوٹی)۔ ایل آئی آر اے/ایل آر ایس پی اور رجسٹرڈ ریٹائرمنٹ سیونگ پلان (آر آر ایس پی) کے درمیان فرق یہ ہے کہ جہاں آر آر ایس پیز کو کسی بھی وقت کیش کیا جا سکتا ہے، وہاں ایل آئی آر اے/ایل آر ایس پی نہیں کر سکتا۔ اس کے بجائے، ایل آئی آر اے/ایل آر ایس پی میں رکھی گئی سرمایہ کاری "لاک ان" ہے اور اسے ریٹائرمنٹ یا قابل اطلاق پنشن قانون سازی میں بیان کردہ مخصوص عمر تک نہیں ہٹایا جا سکتا (حالانکہ کچھ مستثنیات موجود ہیں)۔ باقاعدہ آر آر ایس پیز اور ایل آئی آر اے/ایل آر ایس پیز کے درمیان ایک اور اہم فرق یہ ہے کہ ایک بار جب فنڈز کمپنی کے پنشن پلان سے ایل آئی آر اے/ایل آر ایس پیز میں منتقل ہو جاتے ہیں، تو مذکورہ ایل آئی آر اے/ایل آر ایس پیز میں مزید شراکت نہیں کی جا سکتی۔ سرمایہ کاری کے ذریعے ایل آئی آر اے/ایل آر ایس پی میں کمائی گئی کسی بھی مالیاتی رقم کو بھی لاک ان سمجھا جاتا ہے۔ ایل آئی آر اے/ایل آر ایس پی ملازمین کے انعقاد کے لیے دفعات جن کے پاس رجسٹرڈ پنشن پلان (آر پی پی) ہیں اور جو ریٹائرمنٹ کی عمر تک اپنی کمپنی کے ساتھ رہیں گے انہیں ریٹائرمنٹ کے وقت زندگی بھر کی آمدنی ملے گی۔ تاہم، ریٹائرمنٹ سے پہلے کمپنی پنشن پلان میں رکنیت ختم ہونے کے وقت، ریٹائرمنٹ سے پہلے موت (جس کے ذریعے فنڈز زندہ بچ جانے والے شریک حیات یا پارٹنر کی ملکیت بن جاتے ہیں)، یا شادی یا کامن لاء تعلقات کے ٹوٹنے کے وقت، ہولڈر اپنے آر پی پی فنڈز کو ایل آئی آر اے/ایل آر ایس پی میں منتقل کر سکتے ہیں اور انہیں ریٹائرمنٹ تک وہیں رکھ سکتے ہیں۔ ایل آئی آر اے/ایل آر ایس پی کو رجسٹرڈ انکم فنڈ یا لائف اینیوٹی میں تبدیل کرنا ریٹائرمنٹ کی آمدنی کو نکالنے کے لیے، ہولڈرز کو اپنے ایل آئی آر اے/ایل آر ایس پیز کو لائف انکم فنڈز (ایل آئی ایف)، یا وفاقی طور پر ریگولیٹڈ ریسٹریکٹڈ لاک ان انکم فنڈز (آر ایل آئی ایف) میں تبدیل کرنے کی ضرورت ہے، کیونکہ یہ ریٹائرمنٹ کے دوران پنشن کی آمدنی کو وقتا فوقتا نکالنے کی اجازت دیتے ہیں۔ ایل آئی ایف/آر ایل آئی ایف میں تبدیل ہونے کے بجائے، ہولڈر اپنے ایل آئی آر اے/ایل آر ایس پی کی آمدنی کو انشورنس کمپنی سے لائف اینیوٹی خریدنے کے لیے استعمال کرنے کا انتخاب کر سکتے ہیں۔ ماضی میں، ایک مخصوص عمر میں ایل آئی ایف/آر ایل آئی ایف کو اینیوٹی میں تبدیل کرنے کی ضرورت تھی۔ یہ اب وفاقی دائرہ اختیار کے تحت ایل آئی ایف/آر ایل آئی ایف کے لیے نافذ نہیں ہے۔ دائرہ اختیار کے درمیان فرق موجود ہے کہ ہولڈر کی کم از کم عمر جب پلان میں تبدیلی کی اجازت ہے اور لازمی پلان میں تبدیلی کے لیے زیادہ سے زیادہ عمر۔ ساسکچیوان قانون سازی کے تحت، 2002 سے اب ایل آئی ایف/آر ایل آئی ایف کی اجازت نہیں ہے اور وہاں کے ایل آئی آر اے کو اب مقرر کردہ ریٹائرمنٹ انکم فنڈز (پی آر آئی ایف) میں منتقل کیا جاتا ہے۔ مانیٹوبا ایک پی آر آئی ایف متبادل بھی پیش کرتا ہے۔ نیو فاؤنڈ لینڈ اور لیبراڈور ایک لاک ان ریٹائرمنٹ انکم فنڈ (ایل آر آئی ایف) پیش کرتے ہیں، حالانکہ ماضی میں دوسرے صوبوں نے بھی ایسا کیا تھا، جو 55 سال کی عمر سے دستیاب ہے اور اسے کبھی بھی سالانہ میں تبدیل کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔ پنشن قانون سازی کے فرق ایل آئی آر اے/ایل آر ایس پی کمپنی پنشن پلان سے ایل آئی آر اے/ایل آر ایس پی میں منتقلی کے وقت صوبائی/وفاقی طور پر رجسٹرڈ ہوتے ہیں۔ اگرچہ کچھ ایل آئی ایف کھاتے وفاقی طور پر (آر ایل آئی ایف) رجسٹرڈ ہوتے ہیں، لیکن لاک ان اکاؤنٹس کا بڑا حصہ ایک مخصوص صوبے کے قانون کے تحت رجسٹرڈ ہوتا ہے۔ ایک صوبے سے دوسرے صوبے میں موجود بنیادی اختلافات میں انخلا کے لیے درکار کم از کم عمر شامل ہوتی ہے (یعنی۔ جب ایل آئی ایف/آر ایل آئی ایف/ایل آر آئی ایف/پی آر آئی ایف میں تبدیلی ممکن ہو)، خصوصی دفعات جن کے ذریعے لاک ان فنڈز کو جلد ان لاک کیا جا سکتا ہے، اور ہر سال زیادہ سے زیادہ رقم نکالی جا سکتی ہے۔ مثال کے طور پر، ساسکچیوان اور مانیٹوبا کے مقرر کردہ ریٹائرمنٹ انکم فنڈز (پی آر آئی ایف) کی فی سال واپسی کی زیادہ سے زیادہ حد نہیں ہے۔ نیو فاؤنڈ لینڈ اینڈ لیبراڈور لاک ان ریٹائرمنٹ انکم فنڈ (ایل آر آئی ایف) میں متعلقہ ایل آئی ایف کے مقابلے میں ہر سال زیادہ سے زیادہ رقم نکلوانے کی حدود زیادہ ہیں۔ ایل آئی آر اے اور ایل آر ایس پی کے درمیان فرق ایل آئی آر اے اور ایل آر ایس پی بنیادی طور پر ساخت میں ایک جیسے ہیں اور ایک جیسے مقاصد کی تکمیل کرتے ہیں۔ ایل آئی آر اے سے مراد صوبائی طور پر منظم لاک ان ریٹائرمنٹ اکاؤنٹ ہے، جبکہ ایل آر ایس پی سے مراد وفاقی طور پر منظم لاک ان ریٹائرمنٹ بچت منصوبہ ہے۔ حوالہ جات بیرونی روابط رائل بینک ویلتھ مینجمنٹ۔ لاکڈ ان ریٹائرمنٹ پلانز اسکاٹیا میک لیوڈ (ویب آرکائیو)۔ منصوبوں میں بند کو سمجھنا منولائف۔ گروپ ریٹائرمنٹ پلان کے اراکین کے لیے ریٹائرمنٹ انکم آپشنز مانیٹوبا پنشن کمیشن۔ ایل آئی آر اے بروشر برٹش کولمبیا۔ پنشن فوائد کے معیارات کا ضابطہ۔ لاکڈ ان ریٹائرمنٹ اکاؤنٹ (ایل آئی آر اے) ضمیمہ Advisor.ca (ویب آرکائیو)۔ ایل آئی آر اے، ایل آئی ایف اور ایل آر آئی ایف ٹی ڈی سیاناڈا ٹرسٹ۔ ایل آئی ایف گائیڈ او ایس ایف آئی۔ پنشن اراکین کی گائیڈ 2016 ریونیو کینیڈا۔ کینیڈا میں ٹیکس سے مستفید بچت کے منصوبوں میں پنشن پلان کی شرائط کی لغت