Own risk and solvency assessment
پروڈینشل سالوینسی II ہدایت کے مرکز میں، اون رسک اینڈ سالوینسی اسسمنٹ (او آر ایس اے) کو فیصلہ سازی اور اسٹریٹجک تجزیہ کے لیے ایک ٹول تشکیل دینے والے عمل کے ایک سیٹ کے طور پر بیان کیا گیا ہے۔ اس کا مقصد انشورنس کمپنی کے مخصوص رسک پروفائل سے متعلق مجموعی سالوینسی کی ضروریات کا مسلسل اور ممکنہ انداز میں جائزہ لینا ہے۔ رسک مینجمنٹ اور اپنے رسک اور سالوینسی کی تشخیص ایک ایسا ہی ضابطہ ہے جو امریکہ میں این اے آئی سی کے ذریعے نافذ کیا گیا ہے۔ دیگر دائرہ اختیار آئی اے آئی ایس کے ذریعے نافذ کردہ انشورنس کے بنیادی اصول 16 کی تعمیل کے لیے اسی طرح کے ضابطے نافذ کر رہے ہیں۔ سالوینسی II کا دوسرا ستون معیار کی ضروریات اور عالمی اور مناسب رسک مینجمنٹ سسٹم کے ساتھ مقداری سرمائے کی ضروریات کو مکمل کرنے کا ارادہ رکھتا ہے۔ یہ اصلاح بیمہ کنندگان سے ٹھوس اور سمجھدار انتظامی طریقوں کو یقینی بنانے کے لیے گورننس، اندرونی کنٹرول اور اندرونی آڈٹ سے متعلق اقدامات فراہم کرتی ہے۔ خطرے اور سالوینسی کے لحاظ سے اثرات کو اوپر کی طرف اسٹریٹجک فیصلوں میں فراہم کرنا چاہیے۔ خطرات اور سالوینسی کا اندرونی تشخیص کا عمل، جسے او آر ایس اے کہا جاتا ہے، اس منصوبے کا مرکز ہے۔ عملی طور پر او آر ایس اے انٹرپرائز رسک مینجمنٹ (ای آر ایم) کے عالمی عمل کا حصہ ہے۔ یہ ایک سائیکلکل اور تکراری نظام کا حصہ ہے جس میں بورڈ آف ڈائریکٹرز، سینئر مینجمنٹ، اندرونی آڈٹ، اندرونی کنٹرول اور کمپنی کے تمام ملازمین شامل ہیں۔ اس کا مقصد خطرات کے خلاف کمپنی کی حکمت عملی کی تعمیل پر معقول بیمہ فراہم کرنا ہے۔ او آر ایس اے کو رضاکارانہ طور پر ضابطے کے ذریعے وسیع پیمانے پر بیان کیا گیا ہے تاکہ بیمہ کنندگان کو کنٹرول اور رسک مینجمنٹ کے لیے وقف اندرونی نظام کے فریم ورک پر خود سے سوال کرنے کی ترغیب دی جا سکے۔ یہ تمام صورتوں میں مختصر، تازہ کاری کرنے میں آسان اور مادیت اور متناسبیت کے اصولوں کا احترام ہونا چاہیے۔ ریگولیٹری حوالہ جات 2003 کے بعد سے، سالوینسی II ریگولیشن لامفالوسی کے عمل کی پیروی کرتا ہے، جو بڑے اصولوں سے لے کر آپریشنل نفاذ کے لیے ضروری نفاذ کے اقدامات تک 3 سطحوں کے اقدامات کو ممتاز کرتا ہے۔ این اے آئی سی کی طرف سے او آر ایس اے ریگولیٹری اپ ڈیٹ سالوینسی ماڈرنائزیشن انیشیٹو کی پیروی کرتا ہے جس کا مقصد امریکی ریگولیٹری سسٹم کو اپ ڈیٹ کرنا ہے۔ سالوینسی II لیول 1 اقدامات لیول 1 متن اصلاحات کی ریگولیٹری بنیاد ہے۔ اسے 2009 میں اسی متن پر یورپی پارلیمنٹ اور یورپی کونسل نے اپنایا تھا۔ او آر ایس اے کی تعریف ہدایت کے آرٹیکل 45 میں کی گئی ہے۔ سالوینسی 2 ڈائریکٹیو فریم ورک (نکات) کا آرٹیکل 45 اس کے رسک مینجمنٹ سسٹم کے حصے کے طور پر ہر انشورنس انڈرٹیکنگ اور ری انشورنس انڈرٹیکنگ اپنا رسک اور سالوینسی اسسمنٹ کرے گی۔ اس تشخیص میں کم از کم درج ذیل چیزیں شامل ہوں گی: (ا) مخصوص رسک پروفائل، منظور شدہ رسک رواداری کی حدود اور ادارے کی کاروباری حکمت عملی کو مدنظر رکھتے ہوئے مجموعی طور پر سالوینسی کی ضروریات ؛ (ب) مستقل بنیادوں پر، سرمائے کی ضروریات کے ساتھ، اور تکنیکی دفعات سے متعلق تقاضوں کے ساتھ تعمیل ؛ (ج) وہ اہمیت جس کے ساتھ متعلقہ ادارے کا رسک پروفائل سالوینسی کیپٹل تقاضے کے بنیادی مفروضوں سے ہٹ جاتا ہے۔ سطح 2 کے اقدامات عملی نفاذ کی ضروریات کے پیش نظر سطح 1 کے متن میں بیان کردہ اصولوں کی تکمیل کے لیے تکنیکی نفاذ کے اقدامات ہیں۔ یورپی کمیشن کو ای آئی او پی اے (یورپی انشورنس اور پیشہ ورانہ پنشن اتھارٹی) کی تجویز پر سطح 2 کے اقدامات اپنانے چاہئیں۔ اصلاحات کی ترقی کو آگے بڑھانے کے لیے، ای آئی او پی اے بازار سے مشاورت کرتا ہے، بشمول مشاورتی کاغذات کے ذریعے۔ او آر ایس اے سطح 2 کے اقدامات میں نہیں آتا ہے اور اس طرح 2009 میں، سطح 2 کے اقدامات پر وسیع مشاورت کے دوران، خصوصی طور پر او آر ایس اے کے لیے کوئی مشاورتی مقالے نہیں تھے۔ تاہم، ان میں سے ایک قابل ذکر تعداد اس کا حوالہ دیتی ہے، مثال کے طور پر: مشاورتی مقالہ نمبر۔ 17 کیپٹل ایڈ آن کنسلٹیشن پیپر نمبر کے حساب پر۔ 24 تناسب کے اصول پر مشاورتی کاغذ نمبر۔ 33 گورننس سسٹم پر مشاورتی کاغذ نمبر۔ 56 اندرونی ماڈلز وغیرہ کی توثیق پر۔ اس طرح، اگر سطح 2 کے اقدامات او آر ایس اے کے تقاضوں کی وضاحت نہیں کرتے ہیں، تو انہیں دیگر تقاضوں کے ساتھ او آر ایس اے کے تعاملات کو بہتر طور پر سمجھنے اور بیمہ کنندگان کے سالوینسی II سسٹم کے اندر او آر ایس اے کے کردار کو واضح کرنے کے لیے استعمال کیا جا سکتا ہے۔ ای آئی او پی اے کے ذریعے سطح 3 کے اقدامات کو براہ راست اپنایا جائے گا۔ وہ عام طور پر غیر پابند سفارشات سے مطابقت رکھتے ہیں۔ جنوری 2011 میں ای آئی او پی اے کے قیام کے بعد سے، اس کی ذمہ داریوں کو سطح 3 کے پابند اقدامات کی تیاری تک بڑھا دیا گیا تھا۔ او آر ایس اے سطح 3 متن کے تحت آتا ہے۔ اس مقصد کے لیے 7 نومبر 2011 کو ایک مشاورتی مقالہ شائع کیا گیا۔ یہ مشاورتی مقالہ او آر ایس اے کے لیے ہدایات کا ایک مجموعہ پیش کرتا ہے: عمومی تحفظات: متناسبیت کے اصول کی اہمیت، انتظامی، انتظامی اور نگران ادارے کا کلیدی کردار، او آر ایس اے کے لیے دستاویزات اور او آر ایس اے کی حکمرانی کی نگرانی کرنے والے اصول ؛ او آر ایس اے کے عمل کے لیے جواز اور مواصلات ؛ او آر ایس اے کے نفاذ سے متعلق مخصوص خصوصیات: مجموعی سالوینسی کی ضروریات کا جائزہ: برقرار رکھا گیا نقطہ نظر جائز ہونا چاہیے، مقداری اور معیاری دونوں ہونا چاہیے، اس میں کافی تعداد میں تناؤ کی جانچ اور منظرنامے شامل ہونے چاہئیں اور اس میں ممکنہ جہت شامل ہونی چاہیے۔ او آر ایس اے کو تکنیکی دفعات کی توثیق پر ایکچوریئل فنکشن کے ذریعے فراہم کردہ معلومات کو شامل کرنا چاہیے۔ او آر ایس اے کے نتائج کو تمام اسٹریٹجک مینجمنٹ کے عمل میں ضم کیا جانا چاہیے۔ این اے آئی سی او آر ایس اے ضابطہ جب کہ اعلی سطحی رسک مینجمنٹ اینڈ اون رسک اینڈ سالوینسی اسسمنٹ ماڈل ایکٹ (#505) کو این اے آئی سی نے ستمبر 2012 میں اپنایا ہے، این اے آئی سی او آر ایس اے گائیڈنس دستی میں 2013 کے اوائل میں ترمیم کی جا رہی ہے۔ ریاستی قانون سازی کا عمل اب بھی جاری ہے، لیکن ہم توقع کر سکتے ہیں کہ یہ ضابطہ 2015 میں مکمل طور پر نافذ ہو جائے گا۔ جنوبی افریقہ: سالوینسی اسسمنٹ اینڈ مینجمنٹ (ایس اے ایم) او آر ایس اے ریگولیشن سالوینسی II کی طرح، جنوبی افریقہ میں رجسٹرڈ بیمہ کنندگان اور دوبارہ بیمہ کنندگان کو باقاعدہ او آر ایس اے انجام دینے کے لیے 1 اپریل 2017 سے درکار ہوگا۔ جنوبی افریقہ میں او آر ایس اے کی ضروریات آئی اے آئی ایس کے معیارات پر پورا اتریں گی۔ بیمہ کنندگان کے رجسٹرار کو باقاعدہ رپورٹنگ بھی ضروری ہوگی۔ آپریشنل نفاذ انشورنس کمپنیاں اپنے سالوینسی II منصوبے قائم کرنے کے عمل میں ہیں اور عام طور پر، ستون 1 کے قیام کو ترجیح دی گئی ہے۔ اس لیے او آر ایس اے کے منصوبے ابھی تک مارکیٹ میں پختہ نہیں ہوئے ہیں۔ تاہم، ایسا معلوم ہوتا ہے کہ او آر ایس اے کے عملی نفاذ میں چار کلیدی اقدامات کی نشاندہی کی جا سکتی ہے: رسک پروفائل کی تعریف رسک مینجمنٹ کے لیے حکمت عملی کا نفاذ اسٹریٹجک عمل کا ارتقاء او آر ایس اے رپورٹ کی تیاری امریکہ میں کمپنیاں او آر ایس اے کی تیاری کے مختلف مراحل پر ہیں۔ رسک پروفائل کی تعریف رسک پروفائل میں وہ تمام خطرات شامل ہیں جو کمپنی کو بے نقاب ہوتے ہیں، ان نمائشوں کی مقدار اور ان خطرات کے لیے تمام حفاظتی اقدامات۔ رسک پروفائل ستون 1 کے تحت طے شدہ ریگولیٹری سرمایہ سے مختلف ہے۔ یہ ہر بیمہ کمپنی کی خصوصیات کو مدنظر رکھتا ہے، یہ ممکنہ نقطہ نظر میں تمام مادی خطرات کو مربوط کرتا ہے، اور او آر ایس اے سالوینسی یا رسک ایگریگیشن کے طریقوں کی تعریف کو کھولتا ہے۔ عملی طور پر، رسک پروفائل کی تعریف کو تمام خطرات کی نقشہ سازی کے احساس سے بڑھایا جائے گا، بشمول اصلاحات سالوینسی II کے ستون 1 کے حصے کے طور پر شناخت کیے گئے دونوں خطرات-انڈر رائٹنگ رسک، مارکیٹ رسک، کاؤنٹر پارٹی ڈیفالٹ رسک، آپریشنل رسک، غیر محسوس اثاثہ رسک-بلکہ ہر بیمہ کنندہ کے لیے مخصوص دیگر خطرات-غیر قانونی خطرہ، کاروباری خطرہ، اسٹریٹجک خطرہ، ساکھ کا خطرہ وغیرہ۔ ایک بار نقشہ سازی ہو جانے کے بعد، خطرات کی مقدار کے لیے ایک میٹرک کی وضاحت کی جانی چاہیے۔ کمپنی ستون 1 پر جو کچھ کیا جاتا ہے اسے استعمال کر سکتی ہے جیسے خطرے کی پیمائش، وقت کا افق اور/یا خطرات پر قابو پانے کے لیے اپنی حکمت عملی کے لیے سب سے موزوں حفاظتی سطح۔ رسک مینجمنٹ کی حکمت عملی کا نفاذ ایک بار رسک پروفائل قائم ہونے کے بعد، انتظامی، انتظامی اور نگران ادارے کو مندرجہ ذیل عناصر کے ذریعے کمپنی کی رسک مینجمنٹ کی حکمت عملی مرتب کرنی چاہیے: رسک کی خواہش رسک رواداری رسک کی خواہش زیادہ سے زیادہ مجموعی سطح ہے جو کمپنی لینا چاہتی ہے۔ خطرے کی رواداری مختلف خطرے کے عوامل سے وابستہ قابل قبول کارکردگی کے تغیر کی حدود کی نمائندگی کرتی ہے۔ رسک مینجمنٹ فنکشن کے اہم کرداروں میں سے ایک انتظامی، انتظامی اور نگران ادارے کی مدد کرنا ہے تاکہ وہ اس حکمت عملی پر تبصرہ کرسکے۔ رسک مینجمنٹ فنکشن کو نہ صرف کام کرنے کے لیے ضروری معلومات منتقل کرنی چاہئیں بلکہ خطرے کی ثقافت کو مختص کرنے اور قائدین کے ذریعے ان عناصر کا تنقیدی تجزیہ کرنے کی کلیدیں بھی دینی چاہئیں۔ آخر میں، خطرے کی حدود خطرے کی رواداری کا عملی نفاذ ہیں۔ رسک مینجمنٹ فنکشن تجارت کو مربوط کرے گا تاکہ اس کی وضاحت کی جا سکے: خطرے کی ان حدود کا اظہار کیسے کیا جانا چاہیے ؛ بھوک اور رواداری کو آپریشنل خطرات کی حدود میں ترجمہ کرنے کا طریقہ کار۔ اسٹریٹجک عمل کا ارتقاء کمپنی کے روزمرہ کے انتظام میں کیے جانے والے تمام فیصلوں کو اس کے بعد بیان کردہ حکمت عملی کا احترام کرنا چاہیے۔ رسک پروفائل کو رسک کی خواہش کے مطابق برقرار رکھنے کے لیے، قائدین کے پاس چار اہم حکمت عملی ہیں: رسک کو ترک کرنا ؛ رسک کو کم کرنا ؛ رسک کی منتقلی ؛ رسک کو قبول کرنا۔ تجارتی پالیسیوں، ری انشورنس اور اثاثہ جات کی ذمہ داری کے انتظام کی تعریف کے طور پر انشورنس کمپنی کے بڑے اسٹریٹجک عمل میں ترمیم کی جانی چاہیے تاکہ فیصلہ سازی کے عمل میں رسک اور سالوینسی کے طول و عرض کو مربوط کیا جا سکے۔ مزید برآں، او آر ایس اے کو اپنے فنڈز کے لحاظ سے ریگولیٹری تقاضوں کی مسلسل تعمیل کو قابل بنانا چاہیے۔ اس کے لیے بیمہ کنندہ کو خطرے کی حدود کے ساتھ مسلسل تعمیل کی نگرانی اور کنٹرول کرنے اور بڑے واقعات-اندرونی یا بیرونی-کی نشاندہی کرنے کے لیے منظم عمل کا ایک مجموعہ قائم کرنا چاہیے جس کا رسک پروفائل پر نمایاں اثر پڑتا ہے اور جو او آر ایس اے کی تازہ کاری کا باعث بنتا ہے۔ او آر ایس اے رپورٹ کئی رپورٹنگ تقاضوں کا موضوع ہے: او آر ایس اے اصلاحات کے ستون 3 میں مطلوبہ نئی رپورٹوں کے بیانیے میں مربوط ہے، جو دونوں سپروائزر اور عوام کے لیے مقرر ہیں۔ او آر ایس اے داخلی رپورٹنگ کا ایک مجموعہ ہونا چاہیے، خاص طور پر اسٹریٹجک عمل کے دوران جو اسے فراہم کرنا چاہیے۔ ای آئی او پی اے کے ذریعے تیار کیے جانے والے لیول 3 اقدامات کے حصے کے طور پر، او آر ایس اے ایک مخصوص رپورٹنگ، او آر ایس اے رپورٹ ہونی چاہیے، جو انتظامی، انتظامی اور نگران ادارے کے لیے پابند ہو۔ عام طور پر، او آر ایس اے پر رپورٹنگ دو حصوں پر مشتمل ہوگی: ایک کوالٹی رپورٹ: رسک پروفائل اور رسک مینجمنٹ کے عمل کی تفصیل ؛ ایک مقداری رپورٹ: او آر ایس اے، نتائج، متعین حکمت عملی اور نتائج کے تناظر میں استعمال ہونے والے مقداری طریقوں کی تفصیل۔ یو ایس او آر ایس اے رپورٹ میں تین حصے ہوں گے، جیسا کہ او آر ایس اے گائیڈنس مینوئل میں بیان کیا گیا ہے: بیمہ کنندہ کے انٹرپرائز رسک مینجمنٹ فریم ورک کی تفصیل بیمہ کنندہ رسک ایکسپوزرز گروپ رسک کیپٹل اور ممکنہ سالوینسی اسسمنٹ کی تشخیص متعلقہ مضامین بھی دیکھیں سالوینسی II ڈائریکٹو رسک مینجمنٹ فرانسیسی پروڈینشل سپروائزری اتھارٹی باسل II حوالہ جات بیرونی لنکس ای آئی او پی اے سالوینسی II ڈائریکٹو 2009/138 ای سی ای آئی او پی اے کی آفیشل یورپی ویب سائٹ: لیول 3 اقدامات:-سی پی 008/2011-سالوینسی II: اپنے رسک اور سالوینسی اسسمنٹ مشاورتی پیپرز پر ای آئی او پی اے کی ویب سائٹ پر پروپوزل فار گائیڈ لائنز پر مشاورتی کاغذ۔