IIG Capital
انٹرنیشنل انویسٹمنٹ گروپ (آئی آئی جی) ایک امریکی مالیاتی ادارہ ہے جو ابھرتی ہوئی منڈیوں پر توجہ مرکوز کرتے ہوئے قلیل مدتی تجارتی مالیات اور تجارتی مالیات میں مہارت رکھتا ہے۔ اپنے ملحقہ آئی آئی جی کیپٹل کے ذریعے یہ چھوٹے اور درمیانے درجے کے تاجروں، تاجروں اور پروسیسرز کو سپلائی چین فنانسنگ کی ضرورت کے ساتھ فنانسنگ فراہم کرتا ہے۔ آئی آئی جی کیپٹل کے شریک بانی ڈیوڈ ہو نے اس کے چیف انویسٹمنٹ آفیسر (سی آئی او) کے طور پر خدمات انجام دیں۔ اپریل 2022 میں، ہو کو پونزی اسکیم چلانے، صارفین کو 120 ملین ڈالر سے زیادہ کی دھوکہ دہی اور دھوکہ دہی کے الزام میں 12 سال قید کی سزا سنائی گئی۔ مزید برآں، ہو نے اپنے مالی نقصانات کو چھپانے کے لیے جعلی دستاویزات تیار کیں۔ ہو کے ساتھی مارٹن سلور کو بھی پونزی اسکیم چلانے کا مجرم پایا گیا۔ ڈیوڈ ہو کا معاملہ سیکیورٹیز اینڈ کموڈٹیز ٹاسک فورس اور یونائیٹڈ اسٹیٹس ڈیپارٹمنٹ آف جسٹس (ڈی او جے) نے سنبھالا تھا۔ اٹارنی ڈریو سکنر، نیگر ٹیکی، اور ایلکس راسملر ہو پر مقدمہ چلانے کے انچارج تھے، اور جج ایلون کے ہیلرسٹین نے ہو کو 12 سال قید کی سزا سنائی۔ ایف بی آئی اور یو ایس سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج کمیشن (ایس ای سی) نے بھی تحقیقات میں مدد کی۔ بانی کمپنی کو ڈیوڈ ہو اور مارٹن سلور نے الجھایا تھا۔ ہو نے اس کے سی آئی او اور منیجنگ پارٹنر کے طور پر خدمات انجام دیں اور آئی آئی جی میں 50 فیصد حصص رکھے۔ ہو کا بنیادی کردار گاہکوں کو ان کی طرف سے سرمایہ کاری کرتے ہوئے مالی مشورے دینا تھا۔ 1982 سے 1987 تک، ہو نے میلن بینک میں اپنے کیریئر کا آغاز کیا۔ اس کے بعد انہوں نے لاطینی امریکی قرض کے بحران (ایل ڈی سی قرض) سے امریکن ایکسپریس ٹریڈنگ ڈیٹ میں کام کیا۔ 1991 سے 1993 تک ڈیوڈ ہو نے نومورا سیکیورٹیز انٹرنیشنل میں کام کیا۔ 1993 سے 1994 تک، ہو نے اسمتھ بارنی (جو اب مورگن اسٹینلے کا حصہ ہے) میں کام کیا۔ مارچ 1997 سے فروری 2012 تک، ہو نے آئی آئی جی ہورائزنز سیکیورٹیز میں کام کیا۔ نومورا اور اسمتھ بارنی میں رہتے ہوئے، ہو نے ایک تاجر اور منیجنگ ڈائریکٹر کے طور پر کام کیا جو مقررہ آمدنی، ابھرتی ہوئی منڈیوں اور انڈر رائٹنگ میں مہارت رکھتے تھے۔ ہو کے پاس ان بروکر ڈیلرز میں کام کرتے ہوئے سیکیورٹیز لائسنس (سیریز 7، 24، 63) تھے۔ بعد میں ڈیوڈ ہو کو ایک گھوٹالہ چلانے اور صارفین کو 12 کروڑ ڈالر سے زیادہ کی دھوکہ دہی کے الزام میں 12 سال قید کی سزا سنائی گئی۔ 2022 میں سزا سنائے جانے کے وقت ہو کی ذاتی عمر 64 سال تھی۔ ہو اپنی بیوی اور دو بچوں کے ساتھ ویسٹ اورنج، نیو جرسی میں رہتے تھے۔ ہو مینڈارن چینی، کینٹونیز، ہسپانوی اور انگریزی بول سکتا تھا۔ ہو نے تھنڈر برڈ اسکول آف گلوبل مینجمنٹ (ایریزونا) سے ایم بی اے اور یونیورسیڈڈ ڈی سان کارلوس ڈی گوئٹے مالا سے سول انجینئرنگ میں بیچلر کی ڈگری حاصل کی۔ پس منظر کمپنی کا صدر دفتر نیویارک شہر میں ہے اور دنیا بھر میں اس کے نمائندے ہیں، جو بین الاقوامی سطح پر گاہکوں کی خدمت کرتے ہیں۔ کمپنی بنیادی طور پر تجارتی لین دین کی مالی اعانت کو آسان بنانے پر توجہ مرکوز کرتی ہے جس میں ایسی اشیاء شامل ہیں جنہیں آسانی سے ہیج اور لیکویڈیٹ کیا جا سکتا ہے۔ یہ لین دین اکثر ابھرتی ہوئی منڈیوں میں فروخت کنندگان اور ترقی یافتہ منڈیوں میں بڑی کمپنیوں کے درمیان ہوتے ہیں۔ کمپنی ایک ایسے ڈھانچے کا استعمال کرتی ہے جسے اس نے "ٹرانزیکشنل ایکویٹی" کے نام سے تیار کیا ہے، جس میں فرم بینک سے مالی اعانت کے خواہاں تاجر سے مطلوبہ ڈاون پیمنٹ کو فنڈ کرنے میں مدد کرتی ہے۔ یہ تاجر کو بینک فنانسنگ کے لیے اہل بناتا ہے۔ اس سے وابستہ آئی آئی جی بینک مالٹا، مالٹا میں نجی بینکنگ، دولت کا انتظام، کارپوریٹ بینکنگ اور تجارتی مالیات فراہم کرتا ہے۔ 1994 میں، ڈیوڈ ہو اور مارٹن سلور نے مین ہیٹن میں مقیم ایک آر آئی اے فرم، آئی آئی جی کیپٹل کی مشترکہ بنیاد رکھی، اور اپنی کمپنی کو ایس ای سی کے ساتھ رجسٹر کیا۔ آئی آئی جی نیو جرسی کی محدود ذمہ داری والی کمپنی تھی جو نیویارک میں کام کرتی تھی۔ ڈیوڈ ہو نے اس کے چیف انویسٹمنٹ آفیسر کے طور پر کام کیا، جبکہ مارٹن نے اس کے چیف آپریٹنگ آفیسر کے طور پر کام کیا۔ ان کی کمپنی عالمی تجارت، سرمایہ کاری کے فنڈز اور قرضوں میں مہارت رکھتی ہے۔ کمپنی نے تین نجی فنڈز کے ذریعے مشاورتی خدمات اور انتظام بھی فراہم کیا: آئی آئی جی گلوبل ٹریڈ فنانس فنڈ (جی ٹی ایف ایف)، اسٹرکچرڈ ٹریڈ فنانس فنڈ (ایس ٹی ایف ایف)، اور ٹریڈ آپرچونیٹیز فنڈ (ٹی او ایف)۔ خاص طور پر، انہوں نے وسطی اور جنوبی امریکہ کے چھوٹے اور درمیانے درجے کے کاروباری اداروں کے لیے قرض فراہم کیے جو مچھلی اور کافی جیسی غذائی مصنوعات کو ضمانت کے طور پر استعمال کرتے تھے۔ مثال کے طور پر، انہوں نے وینزویلا میں ایک ناکام بینک کے لیے وینزویلا ریکوری فنڈ (وی آر ایف) کو مشورہ دیا۔ جی ٹی ایف ایف، ایس ٹی ایف ایف، اور ٹی او ایف کو ادارہ جاتی سرمایہ کاروں کو فروخت کیا گیا، بشمول ہیج فنڈز، پنشن فنڈز، اور انشورنس فنڈز۔ آئی آئی جی نے اشتہار دیا کہ وہ مستعدی سے عمل کریں گے اور سرمایہ کاروں کے لیے رسک کنٹرول کی پابندی کریں گے۔ ہو نے آئی آئی جی فنڈز پر مینجمنٹ فیس اور پرفارمنس فیس کی بنیاد پر پیسہ کمایا۔ پونزی اسکیم 2007 سے 2019 تک ایک دہائی سے زیادہ عرصے تک، ڈیوڈ ہو نے آئی آئی جی میں سرمایہ کاروں کی رقم میں 10 کروڑ ڈالر سے زیادہ کی چوری کرتے ہوئے صارفین کو دھوکہ دیا۔ ڈیوڈ ہو اور مارٹن نے اپنے گاہکوں کو جعلی دستاویزات دے کر اور یہ کہہ کر دھوکہ دیا کہ جعلی اور نادہندہ قرضے اچھی کارکردگی کا مظاہرہ کر رہے ہیں۔ مثال کے طور پر، دسمبر 2012 میں، فرم نے خوردہ سرمایہ کاروں کے لیے خوردہ باہمی فنڈ کا مشورہ دینا شروع کیا۔ آئی آئی جی نے فنڈ کو ارجنٹائن کے ایک قرض لینے والے کو 60 لاکھ ڈالر کے قرض میں سرمایہ کاری کرنے کی سفارش کی۔ تاہم 2017 میں قرض لینے والے نے اصل رقم واپس نہیں کی۔ اس کے بعد ہو نے غلط نشان لگا کر اور دستاویزات کو غلط ثابت کر کے ڈیفالٹ کو چھپانے کی کوشش کی۔ مزید برآں، ہو منفی کارکردگی کا مظاہرہ کرنے والے قرضوں کی حد سے زیادہ قیمت طے کرتا، جعلی قرضے بنانے کے لیے کاغذی کارروائی کرتا، جعلی قرضوں کو مثبت کارکردگی کا مظاہرہ کرنے والے کے طور پر نشان زد کرتا، اور پھر ان جعلی قرضوں کو ضمانت شدہ لون واجبات ٹرسٹ (سی ایل او ٹرسٹ) اور آئی آئی جی کے زیر انتظام دیگر نجی فنڈز کو فروخت کرتا۔ اس کے بعد ہو نے ان دھوکہ دہی کے لین دین سے حاصل ہونے والی آمدنی کو پہلے کے سرمایہ کاروں کو ادا کرنے کے لیے استعمال کیا، اس طرح ایک دہائی تک پونزی اسکیم چلائی۔ مارچ 2018 میں، آئی آئی جی نے ایس ای سی کو مطلع کیا کہ اس کے زیر انتظام اثاثوں میں 37 کروڑ 30 لاکھ ڈالر سے زیادہ ہیں۔ 21 نومبر 2019 کو گرفتاری، ایس ای سی نے آئی آئی جی پر دھوکہ دہی کا الزام لگایا۔ 26 نومبر 2019 کو ایس ای سی نے آئی آئی جی کا رجسٹریشن مزید منسوخ کر دیا۔ 2020 میں، ہو کو حکام نے گرفتار کیا اور سرکاری ریگولیٹرز نے ان پر دھوکہ دہی کا الزام عائد کیا۔ مارچ 2020 میں، آئی آئی جی نے دھوکہ دہی کو حل کرنے کے لیے 3.5 کروڑ ڈالر کی عدم اطمینان اور سود ادا کرنے پر اتفاق کیا۔ مزید برآں، ایس ای سی نے آئی آئی جی کو وفاقی اینٹی فراڈ قوانین کی مزید خلاف ورزی کرنے کا حکم دیا۔ 17 جولائی 2020 کو، ایس ای سی اور ڈی او جے نے ایک شکایت درج کی جس میں کہا گیا کہ ہو نے سیکیورٹیز ایکٹ 1933 کی دفعہ 17 (اے)، سیکیورٹیز ایکسچینج ایکٹ 1934 کی دفعہ 10 (بی)، اور انویسٹمنٹ ایڈوائزرز ایکٹ 1940 کے مختلف قوانین کی خلاف ورزی کی ہے۔ ایس ای سی نے ہو پر اکتوبر 2013 سے متعدد دھوکہ دہی منظم کرنے، اثاثوں کی حد سے زیادہ قیمت طے کرنے، بڑھتی ہوئی فیس وصول کرنے، جعلی قرضوں میں 60 ملین ڈالر فروخت کرنے، سابقہ سرمایہ کاروں کو ادائیگی کے لیے آمدنی کا استعمال کرنے، غیر موجود قرضوں کے لیے جعلی دستاویزات فراہم کر کے مؤکلوں کو دھوکہ دینے، جعلی کریڈٹ بنانے اور وعدے کے نوٹوں کو من گھڑت بنانے کا الزام لگایا۔ ہو کی ایس ای سی تحقیقات کی قیادت فلپ اے فورٹینو، لنڈسے موئلینن، ڈیاگو بروکلیری، ایلی باس نے کی تھی اور اس کی نگرانی شیلڈن ایل پولاک اور عثمان نواز نے کی تھی۔ ایف بی آئی نے بھی تحقیقات میں ایس ای سی کی مدد کی۔ پراسیکیوشن ڈیوڈ ہو پر یو ایس بمقابلہ ہو، 20-سی آر-360 کے مقدمے میں فرد جرم عائد کی گئی۔ مقدمے کی سماعت امریکی ضلعی عدالت، نیویارک کے جنوبی ضلع، مین ہیٹن میں ہوئی۔ 28 جنوری 2021 کو ہو نے دھوکہ دہی کا اعتراف کیا، جس میں تار فراڈ، سیکیورٹیز فراڈ، انویسٹمنٹ ایڈوائزر فراڈ، اور سازش شامل ہیں۔ اپریل 2021 میں، مارٹن نے بھی جرم قبول کیا۔ جرائم ہو پر درج ذیل جرائم کا الزام عائد کیا گیا: نادہندہ قرضوں کو بے نشان بنانا پریشان کن قرضوں کو نشان زد کرنا، بشمول ایسے قرضے جہاں قرض لینے والے متعدد مقررہ ادائیگیوں سے محروم ہو گئے آڈیٹرز سے ٹی او ایف کے نادہندہ قرضوں کے نقصانات کو چھپانے کے لیے جعلی قرضوں کی تشکیل جعلی قرضوں پر لیکویڈیٹی پیدا کرنے کے لیے سی ایل او ٹرسٹ کا غلط استعمال جعلی قرضوں پر لیکویڈیٹی پیدا کرنے کے لیے آئی آئی جی کے ذریعے بنائے گئے پاناما شیل اداروں کا غلط استعمال لیکویڈیٹی پیدا کرنے کے لیے جی ٹی ایف ایف اور ایس ٹی ایف ایف کو جعلی قرضوں میں 200 ملین ڈالر سے زیادہ کی فروخت دسمبر 2012 میں جعلی 6 ملین ڈالر کے قرض میں سرمایہ کاری کرنے کے لیے میوچل فنڈ حاصل کرنا۔ قرض لینے والا فروری 2017 میں قرض ادا کرنے میں ناکام رہا۔ ہو نے دھوکہ دہی کو چھپانے اور پونزی اسکیم کو چھپانے کے لیے جعلی دستاویزات بنائیں۔ اپنے جرائم کے لیے، ہو کو زیادہ سے زیادہ 20 سال قید کی سزا کا سامنا کرنا پڑا۔ سزا اپریل 2022 میں، امریکی ڈسٹرکٹ مین ہیٹن جج ایلون ہیلرسٹین نے ڈیوڈ ہو کو 12 سال قید کی سزا سنائی۔ ہیلرسٹین نے کہا کہ 12 سال کی سزا مالیاتی صنعت میں دوسروں کو اسی طرح کی دھوکہ دہی میں ملوث ہونے سے روکنے کے لیے تھی۔ امریکی نیویارک کے اٹارنی ڈیمین ولیمز کے مطابق، ہو نے کلائنٹس کو 120 ملین ڈالر سے زیادہ کی دھوکہ دہی کی۔ ڈیمین ولیمز نے ہو پر دستاویزات کو غلط ثابت کرنے، آڈیٹرز سے جھوٹ بولنے، جعلی قرضے فروخت کرنے اور کلائنٹ کے لاکھوں ڈالر کے پیسے کھونے کا الزام لگایا۔ مین ہیٹن کے اٹارنی آڈری اسٹراس نے ہو پر الزام لگایا کہ وہ اپنی مخلصانہ ذمہ داریوں کو پورا کرنے میں ناکام رہے، جعلی قرضے بنائے، اور ان سے حاصل ہونے والے فوائد کو پہلے کے گاہکوں کو ادا کرنے کے لیے استعمال کیا۔ 12 سال قید کے علاوہ، ہو کو تین سال نگرانی میں رہائی کا حکم دیا گیا۔ ہو کے $4,798,232 کے ناجائز اثاثوں کے علاوہ 4,61,477 ڈالر کے سود کو بھی ضبط کرنے کا حکم دیا گیا۔ ایک متوازی کارروائی میں، ہو کو مجرم پایا گیا اور ان اثاثوں کو ضبط کرنے اور معاوضہ ادا کرنے کا حکم دیا گیا۔ مجموعی طور پر، ہو کو اپنے جرائم سے متعلق 129 ملین ڈالر سے زیادہ کے فنڈز ضبط کرنے پر بھی مجبور کیا گیا۔ ابتدائی طور پر، وفاقی استغاثہ نے ہو کو 15 سال قید کی سزا دینے کا مطالبہ کیا، یہ دلیل دیتے ہوئے کہ ہو کے جھوٹ، دھوکہ دہی، اور گاہکوں کو ہونے والے نقصان کی وجہ سے طویل سزا کی ضرورت ہے۔ ہو کے وکلا نے 5 سال کی مدت کے لیے لابنگ کی، یہ دلیل دیتے ہوئے کہ ہو امریکن ڈریم کو آگے بڑھانے کی کوشش کر رہا ہے اور یہ کہ ہو کی بڑھاپے اور صحت کے مسائل ایک طویل جیل کی سزا کو عمر قید کے برابر بنا دیں گے۔ ہو نے اپنے مؤکلوں سے معافی مانگی اور اعتراف کیا کہ اس نے انہیں دھوکہ دیا اور ناکام بنا دیا۔ ہو کو لومپوک، کیلیفورنیا میں ایک وفاقی جیل میں قید کرنے کے لیے بھیجا گیا تھا۔ 22 ستمبر 2022 کو، امریکی ضلعی عدالت نے ہو کو دھوکہ دہی کے قوانین کی مزید خلاف ورزی کرنے کا حکم دیا۔ فروری 2023 میں، مارٹن کو 13 ماہ قید کی سزا سنائی گئی۔ مارٹن کو ایک مختصر سزا دی گئی کیونکہ یہ بنیادی طور پر ہو تھا جس نے پونزی اسکیم کا ماسٹر مائنڈ کیا تھا۔ سزا سناتے وقت مارٹن کی عمر 65 سال تھی۔ حوالہ جات ریاستہائے متحدہ کی انویسٹمنٹ مینجمنٹ کمپنیاں