New York investigations of The Trump Organization
نیویارک ریاست اور شہر کے عہدیداروں کی طرف سے دو متعلقہ تحقیقات 2020 تک شروع کی گئیں تاکہ اس بات کا تعین کیا جا سکے کہ آیا ٹرمپ آرگنائزیشن نے مالی دھوکہ دہی کا ارتکاب کیا ہے۔ ان میں سے ایک مجرمانہ مقدمہ ہے جو مین ہیٹن ڈسٹرکٹ اٹارنی (ڈی اے) کے ذریعے چلایا جا رہا ہے اور دوسرا ایک سول مقدمہ ہے جو نیویارک اسٹیٹ اٹارنی جنرل (اے جی) کے ذریعے چلایا جا رہا ہے۔ ڈی اے کے کیس کی وجہ سے تنظیم کی دو ذیلی کمپنیوں کو ٹیکس فراڈ اور ڈونلڈ ٹرمپ پر فرد جرم سمیت 17 الزامات کا مجرم پایا گیا ہے، جبکہ اے جی تنظیم کی طرف سے مستقبل میں دھوکہ دہی کو روکنے کے لیے ایک آزاد مانیٹر نافذ کرنے میں کامیاب رہا ہے۔ 2021 کے وسط تک، نیویارک کی اے جی لیٹیٹیا جیمز نے ڈی اے کی مجرمانہ تحقیقات میں شمولیت اختیار کر لی تھی، جس میں بعد میں ایک گرینڈ جیوری طلب کی گئی تھی۔ استغاثہ نے تنظیم کے خلاف 10 الزامات دائر کیے، یہ الزام لگاتے ہوئے کہ اس نے حکومت کو "دھوکہ دینے کی اسکیم" چلائی تھی، اور دیرینہ چیف فنانشل آفیسر ایلن ویسیلبرگ کے خلاف 15 مجرمانہ مقدمات درج کیے-جنہوں نے اپنی گواہی میں 500 سے زیادہ بار خود کو مجرم قرار دینے کے خلاف اپنے پانچویں ترمیم کے حق کو استعمال کیا۔ اگست 2022 میں، ویسیلبرگ نے جرم قبول کیا اور کم سزا کے بدلے میں تنظیم کے خلاف گواہی دینے پر راضی ہو گیا۔ دسمبر میں، تنظیم کو ان تمام 17 مجرمانہ الزامات کا مجرم قرار دیا گیا جن کا اسے سامنا کرنا پڑا۔ ویسیلبرگ اور دیگر کی شہادتوں سمیت شواہد سے پتہ چلتا ہے کہ اس نے اور دیگر ایگزیکٹوز کے ساتھ ساتھ دو ذیلی اداروں نے دھوکہ دہی کی اسکیموں میں حصہ لیا، بشمول کچھ ملازمین کے بونس کو معاہدے کے کام کی تنخواہ کے طور پر ریکارڈ کرنا۔ امریکی صدر کے طور پر ٹرمپ کے انتخاب کے وقت کے آس پاس متعدد غیر قانونی طریقوں کو ختم کر دیا گیا تھا۔ 2020 میں، ایرک ٹرمپ نے اے جی کے لیے اپنی گواہی میں 500 سے زیادہ بار پانچویں کی استدعا کی۔ نومبر 2021 میں، دی واشنگٹن پوسٹ نے اطلاع دی کہ 2011 اور 2015 کے درمیان تنظیم نے ٹیکس حکام کے مقابلے ممکنہ قرض دہندگان کے لیے بہت سی جائیدادیں پیش کیں جن کی قیمت کہیں زیادہ تھی۔ ڈونلڈ ٹرمپ نے مبینہ طور پر اپنے اگست 2022 کے بیان میں پانچویں سے 400 سے زیادہ بار التجا کی۔ ستمبر میں جیمز نے مبینہ دھوکہ دہی کے الزام میں ٹرمپ، ان کے تین سب سے بڑے بچوں اور تنظیم کے خلاف سول مقدمہ دائر کیا۔ مزید برآں، اس نے یہ مقدمہ وفاقی فوجداری استغاثہ اور اندرونی ریونیو سروس کو بھیج دیا۔ نومبر میں، مقدمے کی نگرانی کرنے والے نیویارک کے جج نے تنظیم کی نگرانی کے لیے ریٹائرڈ جج باربرا ایس جونز کو مقرر کیا، اور مقدمے کی سماعت 2023 کے آخر میں طے کی گئی۔ پس منظر ٹرمپ آرگنائزیشن کے ہولڈنگز کے مالی بیانات نجی ہیں، اور تنظیم کی حقیقی قیمت کے اندازوں کی ایک وسیع رینج موجود ہے۔ ڈونلڈ ٹرمپ پر کئی مواقع پر میڈیا، خاص طور پر سالانہ فوربس 400 کی فہرست کے مصنفین کی جارحانہ لابنگ کے ذریعے جان بوجھ کر ٹرمپ آرگنائزیشن کی جائیدادوں کی قیمت میں اضافہ کرنے کا الزام لگایا گیا ہے، تاکہ کئی دہائیوں سے عوام میں ان کی سمجھی جانے والی مجموعی مالیت کو تقویت مل سکے۔ اس نے اپنے تشخیص کے دعووں کی تصدیق کے لیے عوام کے لیے بہت کم حتمی مالی دستاویزات جاری کی ہیں۔ ٹرمپ آرگنائزیشن کے رئیل اسٹیٹ ہولڈنگز کی خالص قیمت کا تعین آزادانہ طور پر کرنا مشکل ہے کیونکہ ہر انفرادی جائیداد قرض سے دوچار ہو سکتی ہے۔ اکتوبر 2015 میں، فوربس نے ایک مضمون شائع کیا جس میں ٹرمپ اور تنظیم کی حقیقی مجموعی مالیت کا اندازہ لگانے کے لیے اس کی دہائیوں سے جاری جدوجہد کی تفصیل دی گئی تھی۔ 2018 میں، فوربس کی فہرست میں کام کرنے والے ایک سابق فوربس صحافی نے واشنگٹن پوسٹ کو ایک انٹرویو میں دعوی کیا کہ ٹرمپ نے بار بار فہرست میں شامل ہونے کے لیے فوربس سے اپنی دولت کے بارے میں جھوٹ بولا تھا اور تجویز کیا تھا کہ ٹرمپ کی مجموعی مالیت کے بارے میں فوربیس کے پچھلے کم تخمینے اب بھی ان کی حقیقی مجموعی مالیت سے بہت زیادہ تھے۔ 1984 میں ایک مشاورتی کاروبار کے لیے دائر کیے گئے شیڈول سی فارم پر، ٹرمپ نے کوئی آمدنی نہیں لیکن نامعلوم اخراجات میں 6 لاکھ ڈالر سے زیادہ کی اطلاع دی۔ نیویارک اسٹیٹ اور سٹی آڈیٹرز کے غیر واضح اخراجات کو مسترد کرنے کے بعد، ٹرمپ نے ٹیکس ٹرائل کی درخواست کی۔ 1992 کے الگ الگ مقدمات میں، ریاستی اور شہر کے ججوں نے ٹرمپ کے خلاف فیصلہ سنایا۔ سٹی کیس میں ٹرمپ کا واحد گواہ وکیل اور اکاؤنٹنٹ تھا جس نے 20 سال سے زیادہ عرصے تک اپنے ریٹرن تیار کیے، جس نے گواہی دی کہ اگرچہ اس کے دستخط ان کے تھے لیکن انہوں نے 1984 کی ریٹرن تیار نہیں کی تھی، لیکن انہیں اس کی فوٹو کاپی پیش کی گئی تھی (اصل کاپی دستیاب نہیں تھی) ؛ ٹرمپ نے زور دے کر کہا کہ ان پر دوہرا ٹیکس لگایا گیا تھا، جس کے جواب میں جج نے لکھا کہ "اس معاملے میں مسئلہ [بجائے ایک] ٹیکس نہ لگانے کا ہے"۔ جون 2016 میں (ٹرمپ کی صدارتی مہم کے دوران)، تفتیشی صحافی ڈیوڈ کی جانسٹن نے دلیل دی کہ کارروائی جان بوجھ کر ٹیکس دھوکہ دہی کے ثبوت کا مظاہرہ کرتی ہے اور یہ کہ ٹرمپ کو اپنے ٹیکس گوشوارے جاری کرنے چاہئیں تاکہ یہ ظاہر کیا جا سکے کہ آیا اس نے اس طرح کے رویے کو دہرایا ہے۔ ٹرمپ نیشن کے مصنف ٹموتھی ایل او برائن کے خلاف ہتک عزت کے مقدمے میں، ڈونلڈ ٹرمپ نے 2007 میں گواہی دی کہ "مجھے لگتا ہے کہ ہر کوئی" اپنی جائیداد کی اقدار کو بڑھا چڑھا کر پیش کرتا ہے اور یہ کہ اس نے ایسا "بلا وجہ" نہیں کیا۔ انہوں نے کہا کہ وہ چیف فنانشل آفیسر (سی ایف او) ایلن ویسیلبرگ کو اپنی رائے دیں گے، جنہوں نے حتمی اقدار کا "زیادہ تر" تعین کیا، جسے ٹرمپ نے "قدامت پسند" قرار دیا۔ ایک ایسے معاملے کے بارے میں جس میں جائیداد 2005 میں 80 ملین ڈالر سے بڑھ کر 2006 میں 150 ملین ڈالر ہو گئی تھی، ٹرمپ نے کہا، "میری رائے میں اس جائیداد کی قیمت بہت کم تھی، پھر یہ بہت زیادہ ہو گئی-یہ صرف بڑھ گئی ہے۔" وہ اپنی رائے کے علاوہ اس کی کوئی اور وجہ فراہم نہیں کر سکے۔ 2011 اور 2015 کے درمیان، ٹرمپ آرگنائزیشن نے کئی جائیدادوں کو لاکھوں ڈالر مالیت کے طور پر پیش کیا-ایک معاملے میں 500 ملین ڈالر سے زیادہ-ٹیکس حکام کے مقابلے میں ممکنہ قرض دہندگان کو زیادہ۔ اس کی اطلاع دی واشنگٹن پوسٹ نے نومبر 2021 میں دی تھی۔ جنوری 2017 میں، امریکی صدر کے طور پر ٹرمپ کے حلف برداری سے پہلے، ان کے وکیل شیری ڈلن نے اعلان کیا کہ تنظیم کے کاروبار کو ٹرمپ کے بیٹوں ڈونلڈ جونیئر اور ایرک ٹرمپ کے ساتھ ساتھ ویسیلبرگ کے زیر انتظام ایک ٹرسٹ میں منتقل کر دیا جائے گا۔ اکتوبر 2018 میں، دی نیویارک ٹائمز نے ڈونلڈ ٹرمپ کی اپنے والدین، فریڈ اور میری این میک لیوڈ ٹرمپ سے وراثت کے بارے میں ایک طویل انکشاف شائع کیا۔ اس میں ٹرمپ کے خاندانی مالیاتی ریکارڈ کے تفصیلی تجزیے شامل ہیں۔ مضمون میں ایک مبینہ ٹیکس فراڈ اسکیم کی وضاحت کی گئی ہے جو ٹرمپ اور ان کے بہن بھائیوں نے اپنے والدین کی رئیل اسٹیٹ ہولڈنگز کی مشترکہ میراث سے متعلق کی تھی، جو مؤثر طریقے سے گفٹ اور اسٹیٹ ٹیکس میں 50 کروڑ ڈالر سے زیادہ کی چوری کرتی تھی۔ مبینہ اسکیموں میں کمپنیوں کی رقم بچوں کو ان کی ساری زندگی منتقل کی جاتی ہے اور منتقل شدہ جائیدادوں کی قیمت کو کم کرنا شامل ہے۔ نیویارک اسٹیٹ ڈیپارٹمنٹ آف ٹیکسیشن اینڈ فنانس نے انکشاف کی اشاعت کے دن اعلان کیا کہ وہ الزامات کا جائزہ لے گا۔ 2021 کے وسط میں، میری ایل ٹرمپ (انکشاف کے لیے ایک بنیادی ذریعہ) نے تفصیل سے بتایا کہ کس طرح تنظیم نے شیل کارپوریشن کو پیسے کی منتقلی کے لیے استعمال کیا، جس سے فریڈ ٹرمپ کے "بنیادی کاروبار" کی قدر ان کی موت کے وقت 3 کروڑ ڈالر تک کم ہو گئی۔ اگست 2018 میں، مین ہیٹن ڈسٹرکٹ اٹارنی (ڈی اے) سائرس وینس جونیئر مبینہ طور پر اس تنظیم اور اس کے دو سینئر ایگزیکٹوز کی مجرمانہ تحقیقات پر غور کر رہے تھے کہ انہوں نے اس وقت کے ٹرمپ کے ذاتی وکیل مائیکل کوہن کو اسٹورمی ڈینیئلز کو خاموشی سے رقم کی ادائیگی کے لیے معاوضہ دیا تھا۔ تنظیم نے معاوضے کو قانونی اخراجات کے طور پر درج کیا حالانکہ کوہن نے اس معاملے میں کوئی قانونی کام نہیں کیا۔ اگست 2019 میں، وینس نے تنظیم کے اکاؤنٹنٹس، مزارس کو ٹرمپ کے ٹیکس ریٹرن کے لیے طلب کیا۔ جولائی 2020 میں، امریکی سپریم کورٹ نے فیصلہ دیا کہ ٹرمپ کے ٹیکس ریکارڈ استغاثہ کو جاری کیے جا سکتے ہیں، جس میں لاکھوں صفحات کی دستاویزات پیش کی جا سکتی ہیں، جن میں مبینہ طور پر جنوری 2011 سے اگست 2019 تک ٹرمپ کی واپسی بھی شامل ہے۔ نومبر 2022 میں، ڈی اے کا دفتر (اس وقت ایلون بریگ کے ماتحت) مبینہ طور پر ایک بار پھر پیسوں کے معاملے کی جانچ پڑتال کر رہا تھا، جس کے نتیجے میں ٹرمپ پر فرد جرم عائد کی گئی۔ سپریم کورٹ کے فیصلے کے بعد، امریکی محکمہ خزانہ نے 2015 سے 2020 تک ہاؤس ویز اینڈ مینز کمیٹی کو ٹرمپ کے ریٹرن جاری کیے، اور کمیٹی کے ووٹ کے بعد، ریٹرن سال کے اختتام سے پہلے عوام کے لیے جاری کر دیے گئے۔ فروری 2019 میں، امریکی ایوان نمائندگان کی نمائندہ اسکندریہ اوکاسیو-کورٹیز کے یہ پوچھنے پر کہ کیا ٹرمپ نے کبھی کسی انشورنس کمپنی کو بڑھے ہوئے اثاثے پیش کیے ہیں، کوہن نے کانگریس کے سامنے گواہی دی کہ ٹرمپ نے "[تنظیم کے] کل اثاثوں کو بڑھا چڑھا کر پیش کیا جب اس نے اپنے مقاصد پورے کیے، جیسے کہ فوربس میں امیر ترین لوگوں میں شامل ہونے کی کوشش کی، اور اپنے رئیل اسٹیٹ ٹیکس کو کم کرنے کے لیے اپنے اثاثوں کو کم کیا۔" کوہن کی گواہی کے بعد، مارچ میں، نیویارک اسٹیٹ ڈیپارٹمنٹ آف فنانشل سروسز نے تنظیم کے دیرینہ انشورنس بروکر ایون کو سمن جاری کیا۔ اسی مہینے، نیویارک کی اٹارنی جنرل (اے جی) لیٹیٹیا جیمز کے دفتر نے تنظیم کی تحقیقات شروع کیں، یہ کہتے ہوئے کہ وہ اپنی 2018 کی مہم کے دوران ایسا کرنے کا ارادہ رکھتی ہیں۔ ستمبر 2019 تک، تنظیم نیو یارک کے جنوبی ضلع کی طرف سے انشورنس کے دعووں کے الزامات کے حوالے سے وفاقی تحقیقات کے تحت تھی۔ دسمبر تک، جیمز کے دفتر نے تنظیم کو کچھ ریکارڈ کے لیے طلب کیا تھا جو بعد میں وہ کم از کم 21 ماہ تک فراہم کرنے میں ناکام رہا۔ مجرمانہ مقدمہ مین ہیٹن ڈی اے نے اگست 2020 کی ایک وفاقی عدالت میں تجویز پیش کی کہ تنظیم بینک اور انشورنس فراڈ کے لیے تحقیقات کے تحت ہے۔ اس نومبر میں، دی نیویارک ٹائمز نے اطلاع دی کہ دونوں تفتیش کاروں نے حال ہی میں مشاورتی فیس میں لاکھوں ڈالر پر ٹیکس کٹوتیوں کے حوالے سے تنظیم کو سمن جاری کیے تھے، جن میں سے کچھ بظاہر ایوانکا ٹرمپ کو ادا کیے گئے تھے۔ دسمبر 2020 تک، مین ہیٹن ڈی اے نے ایون اور ڈوئچے بینک کے ملازمین کا انٹرویو لیا تھا، اور فارنسک تجزیہ فراہم کرنے کے لیے ایف ٹی آئی کنسلٹنگ کی خدمات حاصل کی تھیں تاکہ اس بات کا تعین کیا جا سکے کہ آیا تنظیم نے مالی فائدے کے لیے اثاثوں کی قیمتوں میں تبدیلی کی تھی۔ پہلی گرینڈ جیوری کے نتیجے میں دیرینہ سی ایف او ایلن ویسیلبرگ کے خلاف الزامات عائد کیے گئے، جنہوں نے بعد میں تنظیم کے خلاف گواہی فراہم کی، جسے بدلے میں دو ذیلی کمپنیوں کو مجرم قرار دینے کے لیے استعمال کیا گیا۔ 13 جنوری 2023 کو کمپنیوں کو سزا سنائے جانے کے بعد، بریگ نے کہا کہ تنظیم کی وسیع تر تحقیقات جاری رہیں گی۔ پہلی گرینڈ جیوری 18 مئی 2021 کو نیویارک اے جی کے دفتر نے اعلان کیا کہ وہ "مجرمانہ حیثیت میں" تنظیم کی تحقیقات میں مین ہیٹن ڈی اے کے دفتر میں شامل ہو رہا ہے۔ مین ہیٹن ڈی اے نے ٹرمپ، ان کی کمپنی اور/یا ایگزیکٹوز پر فرد جرم عائد کرنے پر غور کرنے کے لیے ایک خصوصی گرینڈ جیوری طلب کی۔ کمپنی میں تقریبا 35 سال تک کام کرنے والے سینئر نائب صدر اور کنٹرولر جیفری میک کونے نے سمن موصول ہونے کے بعد گرینڈ جیوری کے سامنے گواہی دی۔ یکم جولائی کو نیویارک کے استغاثہ نے تنظیم پر حکومت کو دھوکہ دینے، سازش کرنے اور کاروباری ریکارڈ کو غلط ثابت کرنے کے لیے "15 سالہ" اسکیم کا الزام عائد کیا۔ استغاثہ نے تنظیم اور اس کے ٹرمپ پے رول کارپوریشن ادارے کے خلاف 10 الزامات اور ویسیلبرگ کے خلاف 15 مجرمانہ مقدمات درج کیے۔ استغاثہ کا الزام ہے کہ ویسیلبرگ کو مفت کرایہ اور یوٹیلیٹیز، اپنے اور اپنی بیوی کے لیے کار کے لیز، اور اپنے پوتے پوتیوں کے لیے اسکول ٹیوشن (جن چیک پر ٹرمپ نے مبینہ طور پر دستخط کیے تھے) کی شکل میں غیر اعلانیہ بالواسطہ معاوضے کے طور پر تقریبا 17.6 ملین ڈالر موصول ہوئے۔ ان کا مزید الزام ہے کہ تنظیم نے اندرونی اسپریڈشیٹ پر ہونے والے فوائد پر نظر رکھی اور انہیں قابل ٹیکس آمدنی کے طور پر رپورٹ نہیں کیا۔ تنظیم اور ویسیلبرگ دونوں نے قصوروار نہ ہونے کی استدعا کی۔ 8 جولائی کو تنظیم نے ویسیلبرگ کو ٹراپ انٹرنیشنل گالف لنکس، اسکاٹ لینڈ چلانے والی کمپنی کے ڈائریکٹر کے عہدے سے ہٹا دیا اور 9 جولائی کو اسے فلوریڈا میں رجسٹرڈ 40 ماتحت اداروں کے ڈائریکٹر کے عہدے سے ہٹا دیا۔ اپنے بیان میں، ویسیلبرگ نے 500 سے زیادہ بار خود کو مجرم قرار دینے کے خلاف اپنے پانچویں ترمیم کے حق کا مطالبہ کیا۔ اکتوبر میں، مین ہیٹن کے جج جوان مرچن نے چار گرینڈ جیوری کے سمن اور تین عدالتی احکامات کی تعمیل کرنے میں تنظیم کی ناکامی کے حوالے سے مقدمہ چلایا۔ اس بنیاد پر، دسمبر میں، مرچن نے کمپنی کو عدالت کی توہین کا مرتکب ٹھہرایا اور ٹرمپ کارپوریشن اور ٹرمپ پے رول کارپوریشن کو 4,000 ڈالر جرمانے ادا کرنے کا حکم دیا۔ مقدمے پر اثر انداز ہونے سے بچنے کے لیے فیصلہ دسمبر 2022 تک مہربند رہا۔ بعد میں اکتوبر 2021 میں، ٹرمپ نے گیلیشیا بمقابلہ ٹرمپ میں گواہی دی کہ انہوں نے ذاتی طور پر کالاماری سینئر کے معاوضے کی نگرانی کی۔ دوسری گرینڈ جیوری ایک دوسری گرینڈ جیوری نے 4 نومبر 2021 کو ثبوت سننا شروع کیا۔ 22 نومبر تک، استغاثہ تنظیم کی کئی جائیدادوں کی جانچ پڑتال کر رہا تھا جس کے لیے، 2011 اور 2015 کے درمیان، ممکنہ قرض دہندگان کو ٹیکس حکام کو دی گئی اطلاع سے کہیں زیادہ قیمت پیش کی گئی تھی۔ سب سے انتہائی معاملے میں، 2012 میں، 40 وال اسٹریٹ کی عمارت کو سابقہ کے لیے 52.7 کروڑ ڈالر مالیت کا بتایا گیا تھا، لیکن مؤخر الذکر کے لیے صرف 16.7 کروڑ ڈالر تھا۔ دسمبر کے وسط تک، استغاثہ مبینہ طور پر اس بات کی جانچ کر رہے تھے کہ آیا تنظیم نے اپنے بیرونی اکاؤنٹنٹس، مزارس یو ایس اے کو چیری سے منتخب کردہ معلومات فراہم کیں جن کے ساتھ ممکنہ قرض دہندگان کو پیش کرنے کے لیے سازگار مالی بیانات تیار کیے جائیں۔ مزارس نے تنظیم کے لیے اپنے مالیاتی بیانات کے ساتھ ڈس کلیمرز فراہم کیے، جس سے یہ ظاہر ہوتا ہے کہ فرم نے ان کے بارے میں کوئی یقین دہانی نہیں کی تھی، اور نوٹ کیا کہ "ڈونلڈ جے ٹرمپ عام طور پر ریاستہائے متحدہ میں قبول شدہ اکاؤنٹنگ اصولوں کے مطابق مالیاتی بیان کی تیاری اور منصفانہ پیش کش کے لیے ذمہ دار ہیں"۔ 9 فروری 2022 کو، مزارس نے تنظیم کو مطلع کیا کہ وہ 2010 کے وسط سے 2020 کے وسط تک تنظیم کے لیے تیار کردہ مالی بیانات کی حمایت نہیں کرے گی۔ 22 فروری 2022 کو، بریگ نے اپنے دو اہم استغاثہ، مارک ایف پومیرانٹز اور کیری آر ڈن کو بتایا کہ وہ یہ ثابت کرنے میں دشواری کی بنیاد پر ٹرمپ پر فرد جرم عائد کرنے کے لیے تیار نہیں ہیں کہ ان کا مجرمانہ ارادہ تھا۔ دونوں پراسیکیوٹرز نے اگلے دن استعفی دے دیا، پومیرانٹز نے اپنے استعفے کے خط میں لکھا کہ "متعدد مجرمانہ خلاف ورزیوں" کے حوالے سے "مسٹر ٹرمپ کے جرم کو معقول شک سے بالاتر ثابت کرنے کے لیے کافی ثبوت موجود ہیں" اور یہ کہ وینس نے اپنے نائبین کو فرد جرم عائد کرنے کی ہدایت کی تھی۔ (ایک سال بعد، پومیرانٹز نے تحقیقات کے ساتھ اپنے کام کے بارے میں ایک کتاب شائع کی۔) نیویارک ٹائمز نے اطلاع دی کہ استعفوں کے بعد جیوری کے سامنے پیش کیے جانے والے شواہد کے ایک ماہ کے وقفے کے ساتھ ساتھ ٹرمپ پر سازش کا الزام لگانے اور مالیاتی ریکارڈ کو غلط ثابت کرنے (دھوکہ دہی کے الزام کے بجائے) کے بارے میں بات چیت ہوئی۔ 24 فروری کو، بریگ نے اپنے تفتیشی سربراہ کو لیڈ پراسیکیوٹر کے کردار کے لیے بھرتی کیا۔ 7 اپریل کو، بریگ نے اصرار کیا کہ تحقیقات ابھی جاری ہے، نئے شواہد کا جائزہ لیا جا رہا ہے۔ 26 اپریل کو، گیلیشیا بمقابلہ ٹرمپ سے متعلق ایک عدالت کی فائلنگ سے انکشاف ہوا کہ ٹرمپ نے کالاماری سینئر کے معاوضے کی نگرانی کرنے کا اعتراف کیا تھا۔ جیوری کی میعاد ختم ہونے سے کچھ عرصہ قبل، اپریل کے آخر تک گواہوں سے انٹرویو کیے جا رہے تھے۔ مقدمے کی سماعت 12 اگست 2022 کو مرچن نے کمپنی کے خلاف ایک الزام کو مسترد کرنے پر اتفاق کیا کیونکہ حدود کا قانون ختم ہو چکا تھا۔ 18 اگست کو، ویسیلبرگ نے 15 جرائم کا اعتراف کیا اور ایک التجا معاہدے میں تنظیم کے خلاف گواہی دینے پر راضی ہو گیا جس میں اسے پانچ ماہ قید کے بعد پانچ سال کی جانچ پڑتال کرنی ہے اور اسے تقریبا 2 ملین ڈالر بیک ٹیکس، سود اور جرمانے ادا کرنے ہوں گے۔ بریگ نے استدلال کیا کہ یہ درخواست "براہ راست ٹرمپ آرگنائزیشن کو وسیع پیمانے پر مجرمانہ سرگرمیوں میں ملوث کرتی ہے"، جبکہ تنظیم نے درخواست کے معاہدے سے انکار کر دیا، مبینہ طور پر اس وجہ سے کہ ڈی اے چاہتا تھا کہ وہ جرم کا اعتراف کرے جبکہ ٹرمپ کے وکلاء نے ایک بدانتظامی کی درخواست کی تجویز پیش کی۔ تنظیم نے زور دے کر کہا کہ کارپوریٹ ادارے قصوروار نہ ہونے کا اعتراف کریں گے کیونکہ انہوں نے "کچھ غلط نہیں کیا ہے"۔ جیوری کا انتخاب اکتوبر 24-28 سے ہوا، اور افتتاحی بیانات 31 اکتوبر کو شروع ہوئے۔ اس دن، استغاثہ نے زور دے کر کہا کہ ویسیلبرگ نے امریکی صدر کے طور پر ٹرمپ کے انتخاب کے بعد لیجر سے ادائیگیاں حذف کرنے کا حکم دیا تھا۔ تنظیم کے وکلاء نے دعوی کیا کہ ویسیلبرگ نے کمپنی سے اس کے یا ٹرمپ کے علم کے بغیر فائدہ اٹھایا۔ جیفری میک کونے نے گواہی دی کہ اس نے فرانز بینیفٹ آئٹمز کی لاگت کو مجموعی تنخواہوں سے کاٹ لیا، جس کے نتیجے میں ٹیکس کی ادائیگی کم ہوئی۔ مزید برآں، میک کونے نے کہا کہ ٹرمپ کے انتخاب کے بعد، وکیل شیری ڈلن نے تنظیم کے ٹیکس کے طریقوں کی بحالی کی نگرانی کی۔ میک کونے نے گواہی دی کہ 2012 سے ٹرمپ کے ذاتی لیجر کے ایک صفحے کو ایک نجی اسکول کو 30,000 ڈالر سے زیادہ کی ادائیگی سے ویسیلبرگ کا نام ہٹانے کے لیے تبدیل کیا گیا تھا۔ میک کونے نے بعد میں گواہی دی کہ وہ "جانتے تھے کہ یہ درست نہیں تھا [لیکن] اس بات کا یقین نہیں تھا کہ یہ غیر قانونی تھا" ویسیلبرگ کی بیوی کو اس کام کے لیے 6,000 ڈالر ادا کرنا جو اس نے انجام نہیں دیا تھا تاکہ وہ سماجی تحفظ کے فوائد حاصل کر سکے۔ میک کونے اور ویسیلبرگ دونوں نے کہا کہ وہ اپنے اقدامات کی قانونی حیثیت کو یقینی بنانے کے لیے مزار کے اکاؤنٹنٹ ڈونلڈ بینڈر پر انحصار کرتے ہیں، جنہوں نے کئی سالوں تک تنظیم کی خدمت کی۔ میک کونے کو ایک دشمن گواہ قرار دیا گیا، اور اس کے بعد، ثبوت پیش کیے گئے کہ کمپنی نے متعدد لوگوں (بشمول ایلن اور بیری ویسیلبرگ) کو آزادانہ معاہدے کے کام کے لیے ادائیگیوں کے طور پر لاگ ان فوائد فراہم کیے۔ ویسیلبرگ نے گواہی دی کہ یہ اسکیم ٹیکس کے متعدد غیر قانونی طریقوں میں سے ایک تھی جسے تنظیم نے ٹرمپ کے انتخاب کے وقت کے آس پاس ختم کر دیا تھا۔ ویسیلبرگ نے کہا کہ اس نے اور میک کونے نے بونس کی لاگت کو کم کرنے کے لیے سابق کے پے رول ریکارڈ کو تبدیل کیا اور انہوں نے ڈبلیو-2 فارموں کو غلط قرار دیا۔ ویسیلبرگ نے بتایا کہ ملازمین کو کچھ فرانز ادائیگیاں 100,000 ڈالر تک تھیں اور یہ عمل 1980 کی دہائی سے فارم 1099 کے ذریعے انجام دیا گیا تھا۔ اس نے گواہی دی کہ اسے غیر ٹیکس شدہ فوائد میں 17.6 ملین ڈالر موصول ہوئے اور یہ کہ ٹرمپ نے اسے اور دیگر سینئر ایگزیکٹوز کے لیے معاوضے کا اختیار دیا۔ ویسیلبرگ نے گواہی دی کہ ٹرمپ اپنے پوتے پوتیوں کے ٹیوشن چیک کی ادائیگی کے لیے اپنی تنخواہوں کا استعمال کرتے ہوئے ٹیکس سے بچنے کے ان کے منصوبے کے بارے میں نہیں جانتے تھے، جن پر ڈونلڈ ٹرمپ اور (2017 میں) ڈونلڈ جونیئر نے دستخط کیے تھے۔ جب اس سے پوچھا گیا تو ویسیلبرگ نے کہا کہ "میں نے جیفری میک کونے کے ساتھ [ٹیکس فراڈ] جرائم کا ارتکاب کیا [جن سے] میں نے براہ راست [ساتھ ہی] ٹرمپ کارپوریشن اور ٹرمپ پے رول کارپوریشن سے نمٹا۔" ویسیلبرگ نے گواہی دی کہ 2017 میں، ایرک اور ڈونلڈ ٹرمپ جونیئر کو اس کی اسکیم کے بارے میں معلوم ہونے کے بعد، اس نے اس کے خاتمے کو ان سے اضافے پر بات چیت کے لیے استعمال کیا-2019 میں شروع ہونے والے اضافی $200,000 کی خریداری۔ 21 نومبر کو، استغاثہ نے اپنے مقدمے میں آرام کیا، گواہ ڈونلڈ بینڈر کو نہ بلانے کا فیصلہ کیا، جسے پہلے گواہی فراہم کرنے پر استثنی دیا گیا تھا۔ دفاع نے اسی دن شروع کیا، بینڈر کو اسٹینڈ پر بلایا اور دستاویزات پیش کیں جو ممکنہ طور پر کمپنی کے ایگزیکٹوز کے بارے میں ان کی جزوی آگاہی کا اشارہ کرتی ہیں جو آزاد معاہدے کے کام کے طور پر رپورٹ کیے گئے ہیں۔ بینڈر نے گواہی دی کہ ویسیلبرگ نے ایک آزاد ٹھیکیدار کے طور پر ادا کیے جانے والے تقاضوں کو پورا کرنے کا دعوی کیا۔ انہوں نے مزید گواہی دی کہ دونوں کارپوریٹ اداروں اور کچھ ملازمین نے بونس کی ادائیگی کے ذریعے اپنے ٹیکس کو اس طرح کم کیا جیسے وہ مشاورتی کام کے لیے ہو۔ کمپنی کا جنرل لیجر دکھائے جانے کے بعد، جس پر ویسیلبرگ اور دیگر ایگزیکٹوز کو فراہم کردہ مراعات بظاہر واضح تھیں، بینڈر نے کہا کہ جائزہ لینا اس کی ذمہ داری نہیں تھی۔ دفاع نے اسے گواہ کے طور پر بدنام کرنے کی کوشش کی اور اسی دن اپنے مقدمے کو آرام دیا۔ اختتامی دلائل کے دوران، دفاع نے استدلال کیا کہ ویسیلبرگ نے "صرف اپنے فائدے کے لیے" کام کیا، جس میں صرف میک کونے اور بینڈر نے اپنی غلطی کا اشتراک کیا۔ اس کے برعکس، استغاثہ نے زور دے کر کہا کہ کافی شواہد سے پتہ چلتا ہے کہ ویسیلبرگ کمپنی کو فائدہ پہنچانے کا ارادہ رکھتا تھا (اپنے سے کم حد تک)، میک کونے نے اس کی اور ایک اور ایگزیکٹو کی تنخواہوں کو کم کرنے میں مدد کی اور بچت کو کمپنی کی طرف سے مراعات کی ادائیگی کے لیے استعمال کیا-ساتھ ہی ساتھ اس کے پے رول کے اخراجات اور میڈیکیئر سے متعلق پے رول ٹیکس کو کم کیا۔ استغاثہ نے ایک خفیہ لاگ میک کونے کو اجاگر کیا جو ویسلبرگ اور دیگر کی طرف سے درخواست کردہ کم تنخواہوں اور متعلقہ مراعات کا سراغ لگانے کے لیے استعمال ہوتا تھا، جس کی وجہ سے اندرونی ریونیو سروس (آئی آر ایس) کو علیحدہ کتابیں فراہم کی گئیں۔ استغاثہ کے مطابق، تنظیم نے ویسیلبرگ کی اسکیم سے 35 لاکھ ڈالر بچائے اور ایک خاص موقع پر اس سے اس سے زیادہ فائدہ اٹھایا۔ استغاثہ نے الزام لگایا کہ ڈونلڈ ٹرمپ دھوکہ دہی کی اسکیموں سے واقف تھے اور انہوں نے "واضح طور پر [منظور شدہ] ٹیکس دھوکہ دہی" کی، اپنے دستخط کے ساتھ 2012 کی ایک دستاویز کا حوالہ دیتے ہوئے جس میں کالاماری سینئر کی تنخواہ میں ان کے پارک ایونیو اپارٹمنٹ کے کرایے کے برابر رقم کی کمی کی اجازت دی گئی تھی، لیکن کہا کہ ٹرمپ کے علم کو ثابت کرنا کمپنی کو پھنسانے کے لیے غیر ضروری تھا۔ دفاع نے الزام پر اعتراض کیا اور اسے غلط مقدمے کا مطالبہ کرنے کے لیے استعمال کیا، جس کی جج نے تردید کی۔ نیویارک کے قانون کے مطابق، جیوری کو یہ معلوم کرنا پڑا کہ ویسیلبرگ (اور/یا میک کونے) نے تنظیم کو ویسیلبرگ کے جرائم کا مجرم قرار دینے کے لیے "اس کی طرف سے" کام کیا۔ مرچن کے مطابق، اس کے لیے یہ ظاہر کرنا ضروری تھا کہ "کارپوریشن کو فائدہ پہنچانے کا کوئی ارادہ تھا" لیکن یہ ویسیلبرگ کا بنیادی مقصد ہونا ضروری نہیں تھا۔ تقریبا 400 نمائشیں ثبوت کے طور پر پیش کی گئیں، جن میں سے کچھ ہزاروں صفحات طویل تھے۔ ایک جج کے مطابق، جیوری نے تعصب کو کم کرنے کے لیے ٹرمپ کو "اسمتھ" کہا اور شبہ ظاہر کیا کہ وہ اور ان کا خاندان ممکنہ طور پر دھوکہ دہی کی اسکیم کے بارے میں جانتے تھے۔ جیوری نے متفقہ طور پر تنظیم کو دھوکہ دہی کا مجرم پایا اور ہر الزام پر احتیاط سے غور کیا۔ 6 دسمبر کو، تنظیم کو تمام 17 مجرمانہ الزامات کا سامنا کرنا پڑا، جن میں سے نو ٹرمپ کارپوریشن کے لیے اور آٹھ ٹرمپ پے رول کارپوریشن کے لیے تھے۔ 10 جنوری 2023 کو ویسیلبرگ کو اس کے التجا معاہدے کے مطابق سزا سنائی گئی۔ 13 جنوری کو، تنظیم پر زیادہ سے زیادہ قابل اجازت 16 لاکھ ڈالر کا جرمانہ عائد کیا گیا (ٹیکس فراڈ کے تین الزامات کے علاوہ کئی دیگر جرائم جیسے سازش اور کاروباری ریکارڈ کو غلط ثابت کرنے کے لیے)۔ مجرموں سے نمٹنے کے خلاف داخلی پالیسیوں والے بینکوں اور کاروباری اداروں سے تنظیم مزید متاثر ہو سکتی ہے۔ چوتھی گرینڈ جیوری یکم فروری 2023 کو مائیکل کوہن نے اعتراف کیا کہ ان کا سیل فون حال ہی میں مین ہیٹن ڈسٹرکٹ اٹارنی کو دیا گیا تھا۔ یہ وہی ثبوت تھا جو ایف بی آئی کے تفتیش کاروں نے 2018 میں ضبط کیا تھا۔ مارچ کے اوائل میں، ویسیلبرگ نے رائکرز میں اپنی سزا کاٹتے ہوئے، سیٹھ روزن برگ کو برقرار رکھا، جو ایک وکیل تھا جس کی خدمات کی ادائیگی ٹرمپ آرگنائزیشن نے کی تھی۔ انہوں نے ٹرمپ کی مالی اعانت سے چلنے والے اپنے سابقہ وکلاء کو چھوڑ دیا۔ یہ تبدیلی 29 مارچ کو رپورٹ کی گئی تھی۔ اگلے دن، ٹرمپ پر مجرمانہ فرد جرم عائد کی گئی، جس سے وہ پہلے سابق امریکی صدر بن گئے جن پر اس طرح کا الزام عائد کیا گیا۔ سول کیس مارچ 2019 میں، نیویارک اے جی (او اے جی) لیٹیٹیا جیمز کے دفتر نے تنظیم کی تحقیقات شروع کیں۔ اگست 2020 میں، جیمز نے ایک عدالت میں انکشاف کیا کہ وہ اثاثوں کی افراط زر کے الزام کے لیے تنظیم کی سول تحقیقات کر رہی ہے، اور عدالت سے کہا کہ وہ تنظیم کو وہ معلومات فراہم کرنے پر مجبور کرے جو وہ روک رہی تھی۔ ستمبر میں، نیویارک کے جج آرتھر اینگورون نے ایرک ٹرمپ کو بیان کے لیے بیٹھنے کا حکم دیا۔ انہیں 5 اکتوبر کو معزول کر دیا گیا اور مبینہ طور پر 500 سے زیادہ بار خود پر فرد جرم عائد کرنے کے خلاف اپنے پانچویں ترمیم کے حق کی درخواست کی۔ 2 ستمبر 2021 کو جج اینگورون نے تنظیم کو حکم دیا کہ وہ ایک رپورٹ پیش کرے جس میں وضاحت کی جائے کہ وہ او اے جی کے سمن کی تعمیل کے لیے کیا کر رہی ہے۔ یکم دسمبر کو جیمز نے سول کیس میں ٹرمپ کو طلب کیا۔ ایوانکا اور ڈونلڈ ٹرمپ جونیئر کو اسی دن اس معاملے میں سمن جاری کیے گئے تھے۔ 20 دسمبر کو، ٹرمپ کی وکیل الینا حببا نے جیمز کے خلاف وفاقی عدالت میں مقدمہ دائر کیا، جس میں الزام لگایا گیا کہ سابق صدر کے خلاف ان کا مقدمہ "مکمل طور پر سیاسی دشمنی اور ایک نجی شہری کو ہراساں کرنے، ڈرانے دھمکانے اور جوابی کارروائی کرنے کی خواہش کی وجہ سے تھا جسے وہ ایک سیاسی مخالف کے طور پر دیکھتی ہیں" اور یہ کہ اس کے شہری حقوق کی خلاف ورزی کی جا رہی ہے۔ اگلے مہینے، جیمز نے ایک تحریک دائر کی جس میں درخواست کی گئی کہ ٹرمپ کا مقدمہ خارج کیا جائے، یہ دلیل دیتے ہوئے کہ وہ صرف اپنے بیان کو روکنے کی کوشش کر رہے ہیں۔ 27 مئی کو امریکی ضلعی عدالت کے جج برینڈا کے سانز نے مقدمہ خارج کر دیا۔ یکم جون کو، ٹرمپ نے اپیل کا وفاقی نوٹس دائر کیا۔ 16 اگست کو حببا نے درخواست کی کہ یو ایس کورٹ آف اپیل فار دی سیکنڈ سرکٹ مقدمے کو بحال کرے۔ 24 جنوری 2023 کو ٹرمپ کی ٹیم نے اپیل واپس لے لی۔ 3 جنوری 2022 سے دائر کی گئی ایک عدالت نے نوٹ کیا کہ ایوانکا اور ڈونلڈ ٹرمپ جونیئر اور ان کے والد نے اس بنیاد پر ان کے سمن کو روکنے کی کوشش کی تھی کہ اے جی متعلقہ فوجداری مقدمے میں ان کے خلاف ثبوت اکٹھا کرنے کے لیے مناسب عمل سے ہٹنے کی کوشش کر رہے تھے۔ 10 جنوری کو حببا نے جیمز کے خلاف اسی ضروری بنیاد پر حکم امتناع کی اجازت دینے کے لیے کارروائی پر روک لگانے کے لیے ایک تحریک دائر کی جس طرح ٹرمپ نے اے جی کے خلاف مقدمہ دائر کیا تھا۔ 31 جنوری کو، جیمز نے یہ دلیل دیتے ہوئے ایک تحریک دائر کی کہ اس کا مقدمہ "کوئی ہنگامی صورتحال پیش نہیں کرتا جس میں ابتدائی حکم نامے کی غیر معمولی راحت کی ضرورت ہو"۔ 18 جنوری کو جیمز نے ٹرمپ اور ان کے دو بڑے بچوں کو عدالت میں پیش ہونے اور دستاویزات فراہم کرنے پر مجبور کرنے کے لیے ایک تحریک دائر کی۔ تفتیش کاروں نے الزام لگایا کہ ٹرمپ کے مالی بیانات کو 30 کروڑ ڈالر سے زیادہ کے قرضوں کو حاصل کرنے کے لیے استعمال کیا گیا تھا، اور یہ کہ "عام طور پر یہ تجویز کرنے کے لیے بڑھا چڑھا کر پیش کیا گیا تھا کہ مسٹر ٹرمپ کی مجموعی مالیت اس سے زیادہ تھی جو بصورت دیگر ظاہر ہوتی۔" اے جی کی تحریک کے مطابق، کمپنی کی طرف سے مجموعی طور پر فراہم کردہ پچاس لاکھ سے زیادہ دستاویزات میں سے صرف تین خود ٹرمپ نے فراہم کی تھیں۔ نیو یارک اے جی کی فائلنگ میں مالی غلطیوں کا حوالہ دیا گیا ہے جس میں ابرڈین، اسکاٹ لینڈ کے قریب تنظیم کا گولف کورس بھی شامل ہے، جس کے بارے میں اے جی نے کہا کہ 2014 میں ٹرمپ کے ذریعہ اس کی قیمت $<ID1 ملین تھی، جو اس کے پچھلے سال کے تخمینے سے دوگنا ہے۔ مزید برآں، جیمز نے ٹرمپ ٹاور میں ٹرمپ کے اپنے تین منزلہ پینٹ ہاؤس اپارٹمنٹ کا حوالہ دیا، جسے انہوں نے 30,000 مربع فٹ بتایا۔ یہ دراصل تقریبا 11,000 مربع فٹ ہے، اور فوربس کے مطابق اس کی قیمت شاید ٹرمپ کی قیمت کا ایک تہائی ہے۔ جیمز کی طرف سے بعد میں عدالت میں دائر کردہ فائلنگ کے مطابق، ویسیلبرگ نے "اعتراف کیا کہ اپارٹمنٹ کی قیمت کو 20 کروڑ ڈالر دینے یا لینے سے بڑھا چڑھا کر پیش کیا گیا تھا۔" 9 فروری کو، مزارس نے تنظیم کو مطلع کیا کہ وہ نیویارک اے جی کی 18 جنوری کی فائلنگ اور دیگر ذرائع کے نتائج کی وجہ سے 2010 کے وسط سے 2020 کے وسط تک تنظیم کے لیے تیار کردہ مالی بیانات کی حمایت نہیں کرے گا۔ 17 فروری کو جج آرتھر اینگورون نے جیمز کے سمن کے حق میں فیصلہ سنایا۔ جج نے اس بات کی تصدیق کی کہ ٹرمپ کی جانب سے سول کیس میں ممکنہ طور پر مجرمانہ سوالات کے جوابات دینے سے انکار کا حوالہ مجرمانہ معاملے میں نہیں دیا جانا چاہیے۔ حببا نے جیمز پر تعصب اور "استغاثہ کی بدانتظامی" کا الزام لگایا، جس پر اینگورون نے برقرار رکھا کہ "ایک پراسیکیوٹر [ناپسند] کوئی استغاثہ کو نہیں روکتا ہے"۔ 28 مارچ کو، جیمز نے اس بات کو برقرار رکھنے کے لیے قدم بڑھایا کہ تینوں ٹرمپوں کو گواہی دینی چاہیے، ایک مثال کا حوالہ دیتے ہوئے کہ اپارٹمنٹس کے ایک گروپ کی قیمت $750,000 کی بیرونی تشخیص سے 66 گنا زیادہ ہے۔ 26 مئی کو، نیویارک ریاست کی سپریم کورٹ کے فرسٹ جوڈیشل ڈیپارٹمنٹ نے اینگورون کے فروری کے اس فیصلے کو برقرار رکھا کہ ٹرمپ کو گواہی دینی ہوگی۔ 14 جون کو نیویارک ریاست کی اعلی ترین عدالت نے ٹرمپ کی اپیل کی درخواست کو مسترد کر دیا۔ 7 اپریل کو، جیمز نے عدالت سے کہا کہ وہ ٹرمپ کو شہری توہین عدالت میں رکھے اور سمن شدہ دستاویزات کے لیے 31 مارچ کی آخری تاریخ کے ساتھ "بالکل بھی [تعمیل] نہ کرنے" پر روزانہ 10,000 ڈالر کا جرمانہ عائد کرے۔ 25 اپریل کو اینگورون نے ٹرمپ کو شہری توہین عدالت میں رکھا اور روزانہ جرمانے کی منظوری دی۔ 29 اپریل کو اینگورون نے ٹرمپ کے اس حلف نامے کو مسترد کر دیا جس میں اس بات سے انکار کیا گیا تھا کہ ان کے پاس درخواست کردہ دستاویزات ہیں اور انہیں حکم دیا کہ وہ توہین عدالت سے رہا کرنے کے لیے "جہاں ان کا خیال ہے کہ ایسی فائلیں اس وقت موجود ہیں" کا جواب دیتے ہوئے ایک نیا حلف نامہ دائر کریں۔ 6 مئی کو، ٹرمپ کے وکلاء نے ایک 66 صفحات پر مشتمل دستاویز دائر کی جس میں سمن شدہ دستاویزات کی تلاش کی تفصیل دی گئی تھی اور ٹرمپ کا حلف نامہ جس میں حلف لیا گیا تھا کہ ابھی تک کوئی متعلقہ دستاویزات پیش نہیں کی گئی تھیں۔ 11 مئی کو، اینگورون نے 20 مئی تک کچھ شرائط کو پورا کرنے کی بنیاد پر ٹرمپ کی توہین کو صاف کرنے پر اتفاق کیا، جس میں یہ بھی شامل ہے کہ ٹرمپ نے 110,000 ڈالر کا سابقہ طور پر کم جرمانہ ادا کیا، تھرڈ پارٹی فرم کی تلاش مکمل کی، اور یہ کہ مزید حلف نامے تنظیم کی دستاویز برقرار رکھنے کی پالیسیوں کی وضاحت کرتے ہیں۔ 31 مئی کو، ٹرمپ کی دیرینہ ایگزیکٹو اسسٹنٹ روونا گراف نے انکشاف کیا کہ تنظیم کے پاس دستاویز برقرار رکھنے کی پالیسی نہیں ہے اور وہ ٹرمپ کو دستاویزات کی کاپیاں رکھتے ہوئے یاد نہیں کر سکتیں۔ گراف کی گواہی کو اپریل کے آخر میں ٹرمپ کے اس دعوے سے متصادم قرار دیتے ہوئے کہ "ایگزیکٹو معاونین کو دستاویز کو سنبھالنے اور برقرار رکھنے کی ذمہ داریاں تفویض کرنا ان کا روایتی رواج تھا"، اے جی نے جج سے کہا کہ وہ اضافی ثبوت پیش کرنے کا مطالبہ کریں۔ 8 جون کو، اینگورون نے فیصلہ دیا کہ ٹرمپ تب تک توہین عدالت میں رہیں گے جب تک کہ 17 جون تک فراہم کردہ تنظیم کے عہدیداروں نے حلف برداری کے بیانات میں وضاحت نہیں کی کہ ٹرمپ کی ہاتھ سے لکھی گئی ہدایات کو تنظیم کے گولف، ہوٹل، قانونی اور مارکیٹنگ کے محکموں تک پہنچانے کے بعد کیا ہوا۔ 19 جون کو بزنس انسائیڈر نے تنظیم کے ایک سابق ملازم کا حوالہ دیا جس نے کہا کہ ٹرمپ کی تحریری ہدایات کے حوالے سے کوئی دستاویز برقرار رکھنے کی پالیسی نہیں تھی۔ 20 جون کو او اے جی نے توہین عدالت کے حکم کو ہٹانے پر اتفاق کیا، جو 29 جون کو کیا گیا تھا۔ 2 جون کو، جیمز نے کہا کہ ٹرمپ کی طرف سے دھوکہ دہی کی تشخیص کے واضح ثبوت موجود ہیں اور انہوں نے تنظیم کو تحلیل کرنے کی تجویز پیش کی کیونکہ ایک کارروائی کے لیے مقدمہ دائر کیا جا سکتا ہے۔ ڈونلڈ جونیئر اور ایوانکا کو بالترتیب 28 جولائی اور 3 اگست کو معزول کر دیا گیا تھا۔ دونوں میں سے کسی نے بھی مبینہ طور پر پانچویں ترمیم کی استدعا نہیں کی، مبینہ طور پر ڈونلڈ جونیئر نے تمام سوالات کے جوابات دیے۔ ڈونلڈ جونیئر نے گواہی دی کہ اکاؤنٹنگ کے بارے میں ان کا علم کم تھا اور 2010 کے بعد سے، انہوں نے کمپنی کے مالیاتی بیانات تیار کرنے میں مدد نہیں کی اور زیادہ تر ٹینجینشیل ان پٹ کے ذریعے انہیں متاثر کیا۔ 10 اگست کو، ڈونلڈ سینئر کو چار گھنٹے کے لیے معزول کر دیا گیا اور انہوں نے پانچویں سے 400 سے زیادہ بار استدعا کی، جس میں ان کا واحد تفصیلی تبصرہ اے جی اور ان کی تفتیش پر حملہ تھا۔ 21 ستمبر 2022 کو، جیمز نے ٹرمپ، ان کے تین سب سے بڑے بچوں، اور تنظیم کے خلاف دھوکہ دہی اور غلط بیانی کی دیگر شکلوں کے مقدمے کا اعلان کیا، جس میں 200 سے زیادہ مبینہ واقعات کا حوالہ دیا گیا اور زور دے کر کہا گیا کہ ٹرمپ نے "اپنی مجموعی مالیت کو اربوں ڈالر سے بڑھا چڑھا کر پیش کیا"۔ ایک سال بعد، 26 ستمبر 2023 کو، جج آرتھر اینگورون نے ایک خلاصہ فیصلہ جاری کیا جس نے جیمز کے مرکزی دعوے کو حل کیا۔ اینگورون نے پایا کہ ٹرمپ اور ان کی تنظیم نے برسوں سے بینکوں، بیمہ کنندگان اور دیگر کے خلاف دھوکہ دہی کا ارتکاب کیا ہے جس میں ان کے اثاثوں کی بڑے پیمانے پر حد سے زیادہ قیمت کی گئی ہے اور سودے کرنے اور مالی اعانت کو محفوظ بنانے کے لیے استعمال ہونے والی دستاویزات میں ان کی مجموعی مالیت کو بڑھا چڑھا کر پیش کیا گیا ہے۔ توقع کی جارہی تھی کہ 2 اکتوبر کو ہونے والے مقدمے کی سماعت جیمز کے بقیہ دعووں کو حل کرے گی اور ہرجانے کی رقم کی وضاحت کرے گی۔ مقدمے کے پس منظر میں جیمز نے نیویارک کے ایگزیکٹو قانون § 63 (12) کا حوالہ دیتے ہوئے اسے "وسیع اور خصوصی اختیارات" دیے۔ مقدمے میں اس بات پر زور دیا گیا ہے کہ 2011 اور 2021 کے درمیان ٹرمپ اور تنظیم نے مالیاتی اداروں کو دھوکہ دینے کے لیے اپنے سالانہ مالیاتی حالات کے بیانات پر اثاثوں کی 200 سے زیادہ غلط اور گمراہ کن قیمتوں کا تعین کیا اور دیگر الزامات کے علاوہ، انہوں نے ڈوئچے بینک سے قرضوں پر 85 سے 150 ملین ڈالر کے درمیان سود کی ادائیگی سے بچنے کے لیے کم قیمتوں کا استعمال کیا۔ اس مقدمے میں تقریبا 25 کروڑ ڈالر ہرجانے، ریاست میں رئیل اسٹیٹ کے لین دین کرنے والی کمپنی پر پانچ سال کی پابندی اور ٹرمپ اور ان کے تین بڑے بچوں کے خلاف وہاں کسی بھی کاروبار یا کارپوریشن کو چلانے یا ہدایت دینے پر مستقل پابندی کا مطالبہ کیا گیا ہے۔ مزید برآں، جیمز نے ممکنہ مجرمانہ انشورنس اور بینک فراڈ کے شواہد کا حوالہ دیا، جس کے لیے اس نے یہ مقدمہ مین ہیٹن اور آئی آر ایس میں وفاقی مجرمانہ استغاثہ کو بھیج دیا۔ ٹرمپ ٹاور کی بڑھتی ہوئی قیمتوں کے ساتھ ساتھ اس کی مربع فوٹیج اور 40 وال اسٹریٹ کے علاوہ، جیمز کے مقدمے میں الزام لگایا گیا ہے کہ اپنے مالی بیانات میں، ٹرمپ نے مار-اے-لاگو کی قیمت کو شاید دس گنا بڑھا دیا۔ ٹرمپ نے امریکہ کے 1290 ایونیو میں اپنے 30 فیصد حصص سے متعلق پابندیوں کو بھی ہٹا دیا اور اپنے مفادات کو نقد کے طور پر پیش کیا، جبکہ عمارت کی مجموعی قیمت کو 1.5 بلین ڈالر سے بڑھا دیا۔ مزید برآں، مقدمے کے مطابق، تنظیم نے ٹرمپ پارک ایونیو کی قیمت 350 ملین ڈالر بتائی، جبکہ 2010 کی قیمت میں اس کی قیمت 72.5 ملین ڈالر بتائی گئی۔ اس عمارت میں بارہ کرایہ پر مستحکم اپارٹمنٹس کی قیمت ایک بینک نے مجموعی طور پر 7 لاکھ 50 ہزار ڈالر بتائی تھی، لیکن تنظیم نے دعوی کیا کہ ان کی قیمت 5 کروڑ ڈالر تک ہے۔ مزید برآں، ٹرمپ نے مبینہ طور پر 4-8 ایسٹ 57 ویں اسٹریٹ کی قیمت کو ایک مقررہ فیصد سے بڑھا کر اس کی قیمت کو 42 کروڑ 20 لاکھ ڈالر تک بڑھا دیا، جبکہ اس بات کا ذکر کرنے سے گریز کیا کہ جائیداد کے مالک کو اس کا کرایہ نمایاں طور پر بڑھ رہا ہے۔ ٹرمپ نے زور دے کر کہا کہ مزارس کی طرف سے تنظیم کے لیے اس کے مالی بیانات پر فراہم کردہ ڈس کلیمرز اسے دھوکہ دہی سے بری کرتے ہیں کیونکہ وہ تسلیم کرتے ہیں کہ قیمتوں کا تعین "بہت کم ہو سکتا ہے"۔ 13 اکتوبر کو، چونکہ نہ تو ڈونلڈ اور نہ ہی ایرک ٹرمپ نے ابھی تک مقدمے کی خدمت قبول کی تھی، او اے جی نے جج اینگورون سے مقدمہ الیکٹرانک طور پر ان تک پہنچانے کی اجازت مانگی، جسے انہوں نے منظور کر لیا ؛ اے جی نے اسی دن متعلقہ دستاویزات کے لنکس ای میل کیے۔ او اے جی نے تنظیم پر مقدمہ دائر ہونے کے بعد دھوکہ دہی میں ملوث رہنے اور ممکنہ طور پر اپنے کاروبار کی تنظیم نو شروع کرنے کا الزام لگایا، اور اینگورون سے کہا کہ وہ ٹرمپ کو قرض دہندگان یا بیمہ کنندگان کے ساتھ معاملات کرتے وقت ایک آزاد مانیٹر کو تشخیص کے طریقوں کو کافی حد تک ظاہر کرنے کا حکم دے۔ 25 اکتوبر کو ایک انتظامی جج نے کیس کو دوسرے جج کو دوبارہ تفویض کرنے سے انکار کر دیا۔ 2 نومبر کو، ٹرمپ نے فلوریڈا کی سرکٹ عدالت میں مقدمہ دائر کیا جس میں جیمز کے خلاف حکم امتناع کا مطالبہ کیا گیا، اس بات پر زور دیتے ہوئے کہ وہ ٹرمپ کے منسوخ ٹرسٹ (تنظیم کے مالک) سے متعلق ریکارڈ حاصل کرنا چاہتی ہیں، جو کہ فلوریڈا کے آئین کے ذریعہ دیئے گئے رازداری کے حقوق کے تحفظ کے تحت آتا ہے۔ نومبر میں یہ مقدمہ وفاقی عدالت سے ہٹا دیا گیا۔ 21 دسمبر کو، وفاقی جج ڈونلڈ مڈل بروکس نے مقدمہ خارج کر دیا، اور ٹرمپ نے 20 جنوری 2023 کو اسے واپس لے لیا۔ 3 نومبر 2022 کو، اینگورون نے نوٹ کیا کہ "2011 اور 2021 کے درمیان مسٹر ٹرمپ کے [مالیاتی بیانات] میں سے ہر ایک میں مسلسل غلط بیانی"۔ اس کے بعد اینگورون نے ایک آزاد مانیٹر نافذ کیا، فیصلہ دیا کہ تنظیم کو اثاثے فروخت کرنے سے پہلے عدالت کی منظوری حاصل کرنی ہوگی، اور ٹرمپ کو اپنے 2021 کے مالیاتی بیان میں درج کسی بھی غیر نقد اثاثے کو منتقل کرنے سے پہلے 14 دن کا نوٹس فراہم کرنے کی ضرورت ہے۔ او اے جی اور تنظیم دونوں نے مشورہ دیا کہ ریٹائرڈ جج باربرا ایس جونز آزاد مانیٹر کے طور پر خدمات انجام دیں۔ انہیں اسی مہینے مقرر کیا گیا تھا اور دسمبر تک تنظیم کی نگرانی شروع کر دی گئی تھی۔ اس مہینے کے شروع میں، ایوانکا ٹرمپ کو مدعا علیہ (بشمول نگرانی کے عمل) کے طور پر اس بنیاد پر رہا کیا گیا تھا کہ وہ اب کمپنی سے وابستہ نہیں تھیں۔ 22 نومبر کو اینگورون نے عارضی طور پر 2 اکتوبر 2023 کو مقدمے کی سماعت کا شیڈول کیا۔ 6 جنوری 2023 کو اینگورون نے مقدمے کو مسترد کرنے کی دفاع کی درخواست کو مسترد کر دیا، جسے اس نے "فضول" قرار دیا کیونکہ اس نے پہلے مسترد کیے گئے دلائل پر انحصار کیا تھا۔ اس نے ایوانکا ٹرمپ کی اس کے خلاف الزامات کو مسترد کرنے کی درخواست کو بھی مسترد کر دیا۔ 13 اپریل 2023 کو ٹرمپ نے تقریبا سات گھنٹے تک گواہی دی۔ اس مقدمے میں یہ ان کا دوسرا بیان تھا۔ 8 ستمبر 2023 کو استغاثہ نے 57 ممکنہ گواہوں کی فہرست دائر کی۔ 27 ستمبر کو مقدمے سے پہلے کی سماعت میں، استغاثہ نے کہا کہ ان کے پاس اب 130 گواہ ہیں، اور اینگورون نے کہا کہ مقدمے کی سماعت کے لیے مجموعی طور پر 188 گواہ تھے۔ انہوں نے کہا کہ مقدمے کی سماعت تین ماہ تک چل سکتی ہے۔ ردعمل کچھ تبصرہ نگاروں نے ڈونلڈ ٹرمپ کی ستم ظریفی کی طرف اشارہ کیا کہ انہیں پانچویں ترمیم کی استدعا کا سامنا کرنا پڑا، جسے انہوں نے کرنے کے لیے نفرت کا اظہار کرتے ہوئے کہا کہ یہ ایک پارٹی کے جرم کی نشاندہی کرتا ہے۔ دسمبر 2020 میں، فاکس نیوز کے میزبان شان ہینیٹی نے کہا کہ "صدر کو دروازے کے باہر اپنے پورے خاندان اور خود کو معاف کرنے کی ضرورت ہے کیونکہ وہ چاہتے ہیں کہ یہ ڈائن شکار مستقل طور پر جاری رہے، وہ صدر کے خلاف غصے اور پاگل پن سے بھرے ہوئے ہیں"۔ 2021 کے وسط میں، ریپبلکن نیشنل کمیٹی (آر این سی) نے دونوں تحقیقات میں ٹرمپ کے قانونی دفاع کی مالی مدد کرنے پر اتفاق کیا۔ اکتوبر میں، اس نے ٹرمپ کے ذریعہ ملازم ایک قانونی فرم کو 121,670 ڈالر ادا کیے۔ اگلے مہینے، ایک ریپبلکن (جی او پی) کے ترجمان نے ٹرمپ کو "ہماری پارٹی کا ایک رہنما [جس کی] کامیابی کا ریکارڈ جی او پی کے لیے اہم ہے" کہا اور تحقیقات کو ڈیموکریٹس کی طرف سے "کبھی نہ ختم ہونے والی ڈائن ہنٹ" قرار دیا۔ دسمبر میں، یہ اطلاع ملی تھی کہ آر این سی نے دونوں مقدمات کے لیے ٹرمپ کے قانونی اخراجات میں سے 16 لاکھ ڈالر تک ادا کرنے پر اتفاق کیا تھا۔ فروری 2022 میں فاکس نیوز پر ہینیٹی سے بات کرتے ہوئے ایرک ٹرمپ نے دلیل دی کہ تحقیقات صرف اس لیے کی جا رہی ہیں کیونکہ ان کے والد "واضح طور پر 2024 کے لیے سب سے آگے تھے"۔ آر این سی نے اشارہ دیا کہ اگر ٹرمپ باضابطہ طور پر اپنی امیدواری کا اعلان کرتے ہیں تو وہ ضرورت کے مطابق ان کے لیے قانونی فنڈنگ بند کر دے گی۔ بعد میں جولائی میں، رولنگ اسٹون نے اطلاع دی کہ ٹرمپ کو امید ہے کہ وہ ایگزیکٹو آفس کو وفاقی قانونی چارہ جوئی سے بچانے کے لیے استعمال کریں گے، لیکن "قانون اس بارے میں کم واضح ہے کہ آیا صدر کو عہدے پر رہتے ہوئے ریاستوں سے قانونی چارہ جوئی کا سامنا کرنا پڑ سکتا ہے"۔ جنوری 2022 میں، این بی سی نیوز نے ایک مجرمانہ دفاعی وکیل کا حوالہ دیا جسے وہ قانونی تجزیہ کار کے طور پر ملازمت دیتا ہے، جس نے مشاہدہ کیا: "عام طور پر، قرض حاصل کرنے کے لیے بینک سے جھوٹ بولنا جرم ہو سکتا ہے۔" کسی سابق صدر پر کبھی بھی مجرمانہ فرد جرم عائد نہیں کی گئی، 1974 میں رچرڈ نکسن کو ان کے عہدے پر کیے گئے کسی بھی جرم کے لیے معاف کر دیا گیا۔ نیو یارک کے ایک دفاعی وکیل، جنہوں نے سائرس وینس جونیئر کے لیے کام کیا، نے ٹرمپ کے خلاف ممکنہ مقدمے کو "لاجسٹک ڈراؤنا خواب" قرار دیتے ہوئے کہا کہ یہ "ایک ایسی عدالت میں بے مثال ہوگا جس نے کئی دہائیوں میں بہت سے ہائی پروفائل مقدمات دیکھے ہیں"۔ نیویارک کی ریاستی عدالتوں کے لیے پبلک انفارمیشن کے ڈائریکٹر بتاتے ہیں کہ 4,000 عدالتی افسران (پولیس کی طرح تربیت کے ساتھ) اگر ضروری ہو تو عوامی تحفظ کو برقرار رکھنے کے لیے ملازم ہیں۔ ستمبر کے اوائل میں، قانون کی پروفیسر جیسکا لیونسن نے این پی آر پر کہا کہ 2024 کے صدارتی انتخابات کے لیے ٹرمپ کی ممکنہ مہم کا قانون کی حکمرانی اور مستقبل کے انتخابات کے حوالے سے "ان کے خلاف کسی بھی مجرمانہ تحقیقات پر کوئی قانونی اثر نہیں پڑے گا [لیکن] اس کا بہت بڑا سیاسی اثر پڑے گا"۔ 22 ستمبر کو، وال اسٹریٹ جرنل کے ادارتی بورڈ نے-جس نے اس سال کے شروع میں لکھا تھا کہ تحقیقات "امریکہ کی قانون کی حکمرانی کے زوال کے مزید شواہد کی طرح نظر آتی ہے"-کہا کہ "ٹرمپ نے جو کچھ بھی کر سکتے ہیں اس سے فرار ہونے کا ایک کاروباری اور سیاسی کیریئر بنایا ہے، اور یہ تصور کرنا آسان ہے کہ اس نے ایک حد عبور کی ہے"۔ اس مہینے کے آخر میں، مین ہیٹن ڈی اے کے دفتر میں ایک سابق اسسٹنٹ ڈی اے اور اثاثوں کی ضبطی کے سربراہ نے دلیل دی، "مدعا علیہان کے لیے جیتنا بہت مشکل کیس ہونے والا ہے۔ اس معاملے کے بہترین دفاع میں سے ایک تاخیر ہے۔ " نیو یارک ٹائمز کے کالم نگار گیل کولنز نے رائے دی کہ ٹرمپ کے حامی سابق صدر کی بظاہر دھوکہ دہی سے الگ تھلگ نہیں ہوں گے کیونکہ وہ پہلے ہی سچائی کو مسخ کرنے کے لیے مشہور ہیں۔ نیویارک شہر میں ٹرمپ کی رئیل اسٹیٹ سلطنت کی حالت کے بارے میں اکتوبر کے ایک مضطرب مضمون میں یہ نتیجہ اخذ کیا گیا ہے کہ "درحقیقت، نیویارک میں ان کے نقش قدم پہلے ہی برسوں سے سکڑ رہے ہیں، اور جیمز کا مقدمہ، اگرچہ یہ کبھی کامیاب نہیں ہوا، پہلے ہی اس بات کو بے نقاب کر چکا ہے۔" مائیکل کوہن نے پیش گوئی کی کہ یہ مقدمہ ٹرمپ کو "مالی طور پر تباہ" کر دے گا اور اس کی وجہ سے ان کا پرپ واک ہو جائے گا۔ نومبر 2022 میں، سی بی ایس نیوز نے اطلاع دی کہ فوجداری مقدمے میں ملوث تین قانونی فرموں کو پچھلے دو مہینوں میں سیو امریکہ پی اے سی اور آر این سی سے 500,000 ڈالر سے زیادہ موصول ہوئے ہیں۔ فروری 2023 میں، دی نیویارک ٹائمز نے اطلاع دی کہ 2021 اور 2022 میں، سیو امریکہ پی اے سی نے قانونی سے متعلق ادائیگیوں میں 16 ملین ڈالر خرچ کیے، جن میں سے کچھ کو ٹرمپ کی کمپنی کی نمائندگی کرنے والی فرموں کو بھیج دیا گیا تھا۔ 16 نومبر 2022 کو، نیویارک کی ایک اپیل عدالت نے فیصلہ دیا کہ کوہن ڈی اے اور اے جی کی تحقیقات سمیت ٹرمپ سے متعلق قانونی چارہ جوئی کے لیے قانونی فیس (لاکھوں ڈالر کی حد میں) کی ادائیگی کے لیے تنظیم پر مقدمہ کر سکتے ہیں۔ مجرمانہ مقدمے میں تنظیم کی سزا کے بعد، کوہن نے کہا کہ ٹرمپ کو ڈی اے کے دفتر میں اپنی گواہی کے حوالے سے "بہت بے چین ہونا چاہیے"۔ کچھ لوگوں نے قیاس آرائی کی کہ یہ سزا کمپنی کی ساکھ کو انتہائی نقصان پہنچائے گی، پیس یونیورسٹی کے قانون کے پروفیسر نے اسے "موت کی گھنٹی" قرار دیا۔ بلومبرگ نے رائے دی کہ مجرمانہ الزامات کو ان کے اثرات سے نظر انداز کیا جائے گا۔ یکم جنوری 2023 کو، ایک ایم ایس این بی سی رائے کالم نگار نے کئی دیگر افراد کے درمیان تحقیقات کا حوالہ دیتے ہوئے کہا کہ اس سال ٹرمپ پر فرد جرم عائد ہونے کا امکان ہے۔ نیو یارک ڈیلی نیوز کے لیے لکھتے ہوئے، ڈیوڈ کی جانسٹن نے رائے دی کہ ٹرمپ کو ڈی اے کے دفتر میں دستیاب دستاویزات کی بنیاد پر "ریاستی انکم ٹیکس فراڈ کے آسان ثابت ہونے والے الزامات" پر مجرم قرار دیا جا سکتا ہے، جس میں ٹرمپ کے عوامی طور پر جاری کردہ ٹیکس ریٹرن بھی شامل ہیں، جن کے بارے میں جانسٹن کا کہنا ہے کہ وہ "آئی آر ایس کے 'فراڈ کے بیج' سے مالا مال ہیں، جیسے کہ صفر آمدنی دکھانے والے متعدد شیڈول سی فارموں پر" غیر واضح اخراجات میں لاکھوں ڈالر "اور" آمدنی اور اخراجات جو [مشکوک طور پر] ڈالر سے ملتے ہیں "۔ جانسٹن نے نشاندہی کی کہ سابقہ طریقہ کار کو ٹرمپ نے 1984 میں استعمال کیا تھا اور (جانسٹن کے مطابق) نیویارک کے ججوں نے سول ٹیکس فراڈ کو تشکیل دینے کے لیے پایا، جسے انہوں نے استدلال کیا کہ ٹرمپ بلاشبہ 26 بار دہرانے سے پہلے جانتے تھے، اس طرح مینز ریہ (کسی کے مجرمانہ ارادے کا علم) کا ثبوت فراہم کرتے ہیں۔ کچھ سیاسی ماہرین نے استدلال کیا ہے کہ دسمبر 2022 کی مجرمانہ سزا کے نتیجے میں ٹرمپ کے سیاسی کیریئر کو کوئی نقصان نہیں پہنچے گا کیونکہ انہیں ذاتی طور پر سزا نہیں سنائی گئی تھی۔ اس کے برعکس، تحقیقات کے بارے میں اندرونی معلومات رکھنے والے کچھ لوگوں کا کہنا ہے کہ ٹرمپ کو ان کی طرف سے کیے گئے غلط کاموں کی تردید کے باوجود، ان کی کمپنی کے خلاف مجرم فیصلے کے ذریعے ذاتی طور پر پھنسایا گیا ہے۔ دی نیویارک ٹائمز کے لیے لکھتے ہوئے، میگی ہیبرمین نے تحقیقات کا حوالہ دیتے ہوئے کہا کہ یہ ٹرمپ کے خلاف کئی تحقیقات میں سے دو ہیں جو ان کے اسی طرح کے دفاعی ہتھکنڈوں کو اجاگر کرتی ہیں، جس کا خلاصہ سابق امریکی اٹارنی اور ایف بی آئی کے عہدیدار چک روزن برگ نے کیا ہے کہ "وہ سمجھتے ہیں کہ سب کچھ خریدا یا لڑا جا سکتا ہے"۔ 22 فروری 2023 کو، فوربس نے اطلاع دی کہ "ٹرمپ ٹاور کے بارے میں نئے انکشافات سے پتہ چلتا ہے کہ عمارت-اور ہمیشہ-ایک دھوکہ دہی کی چیز تھی"۔ مضمون میں (1) "جائیداد کے ریکارڈ [دکھاتے ہیں] کہ [ٹرمپ] 1983 میں پہلی بار کھلنے کے بعد سے عمارت کی مالی کارکردگی کے بارے میں جھوٹ بول رہے ہیں"، (2) مالیاتی دستاویزات جس سے یہ ظاہر ہوتا ہے کہ "ٹرمپ نے دفتر کی مربع فوٹیج اور پراپرٹی کے بیس پر خوردہ جگہ کے بارے میں جھوٹ بولا" (اپنے پینٹ ہاؤس کی افراط زر سے الگ)، اور (3) "2015 کی [نئی جاری کردہ] آڈیو ریکارڈنگ کے حصے [جو] ثابت کرتے ہیں کہ ٹرمپ ٹاور کی تجارتی جگہ کی قیمت کے بارے میں جھوٹ بولنے کی کوششوں میں ذاتی طور پر ملوث تھے۔" فوربس نے یہ نتیجہ اخذ کیا کہ "ٹرمپ آرگنائزیشن نے قرض دہندگان سے اپنی جائیدادوں کی قیمت کے بارے میں برسوں تک جھوٹ بولا، اور اگرچہ متعدد لوگوں نے حصہ لیا۔ دھوکہ دہی کا مرکز ڈونلڈ ٹرمپ تھا"۔ 12 اپریل کو، ٹرمپ نے کوہن پر مجرمانہ مقدمے کا حوالہ دیتے ہوئے مبینہ طور پر اپنے اعتماد کا انکشاف کرنے اور ان کے بارے میں "جھوٹ پھیلانے" کے الزام میں مقدمہ دائر کیا۔ کوہن کے وکیل لینی ڈیوس نے دلیل دی کہ "ایسا لگتا ہے کہ ٹرمپ ایک بار پھر عدالتی نظام کو ہراساں کرنے اور دھمکانے کے طور پر استعمال اور غلط استعمال کر رہے ہیں"، جبکہ ٹرمپ کے وکیل کرس کیسی نے دلیل دی کہ "کسی وقت کسی کو اس سیریل جھوٹے [کوہن] کو جوابدہ ٹھہرانے کی ضرورت ہے"۔ یہ بھی دیکھیں ڈونلڈ ٹرمپ نوٹس حوالہ جات سے متعلق قانونی چارہ جوئی کی فہرست ڈونلڈ ٹرمپ تنازعات ڈونلڈ ٹرمپ قانونی چارہ جوئی دی ٹرمپ آرگنائزیشن