Tax refund
ٹیکس ریفنڈ یا ٹیکس چھوٹ ٹیکس دہندہ کو ایک ادائیگی ہے جس کی وجہ ٹیکس دہندہ نے اپنے واجب الادا سے زیادہ ٹیکس ادا کیا ہے۔ انٹرنل ریونیو سروس کے مطابق، 2004 میں دائر کیے گئے 77 فیصد ٹیکس ریٹرنز کے نتیجے میں ریفنڈ چیک ہوا، جس میں اوسط ریفنڈ چیک 2,100 ڈالر تھا۔ 2011 میں اوسط ٹیکس ریفنڈ 2,913 ڈالر تھا۔ 2017 کے ٹیکس سال کے لیے اوسط رقم واپسی 2,035 ڈالر تھی اور 2018 کے لیے یہ 8 فیصد کم 1,865 ڈالر تھی، جو 30 سالوں میں ٹیکس کوڈ میں سب سے زیادہ تبدیلیوں کی وجہ سے لائی گئی تبدیلیوں کی عکاسی کرتی ہے۔ اندرونی ریونیو سروس (آئی آر ایس) ایجنسی کے تازہ ترین اعداد و شمار سے پتہ چلتا ہے کہ 2023 تک آئی آر ایس کے ذریعے ٹیکس دہندگان کو واپس کی جانے والی کل رقم تقریبا $198.9 بلین ہوگی، جو کہ 2022 کے مقابلے میں $23.5 بلین کم ہے۔ یہ 2,878 ڈالر کی اوسط واپسی کے برابر ہے-یا پچھلے ٹیکس سیزن کے مقابلے میں فی شخص 297 ڈالر کم ہے۔ ٹیکس دہندگان اپنا ریفنڈ براہ راست اپنے بینک کھاتے میں جمع کرانے کا انتخاب کر سکتے ہیں، انہیں چیک میل کر سکتے ہیں، یا ان کا ریفنڈ اگلے سال کے انکم ٹیکس پر لاگو کر سکتے ہیں۔ 2006 تک، ٹیکس فائلر اپنے ٹیکس ریفنڈ کو براہ راست ڈپازٹ کے ساتھ تین مختلف مالیاتی اداروں کے ساتھ تین الگ الگ کھاتوں میں تقسیم کر سکتے ہیں۔ اس سے ٹیکس دہندگان کو اپنی رقم کی واپسی (صرف اپنی رقم کی واپسی خرچ کرنے کے بجائے) بچانے اور خرچ کرنے کا موقع ملا ہے۔ ہر سال، ملک بھر میں متعدد امریکی ٹیکس دہندگان کو ٹیکس ریفنڈز ملتے ہیں چاہے ان پر انکم ٹیکس صفر ہی کیوں نہ ہو۔ یہ روک تھام کے حسابات اور کمائی ہوئی انکم ٹیکس کریڈٹ کی وجہ سے ہے۔ چونکہ ود ہولڈنگ کا حساب سالانہ بنیاد پر لگایا جاتا ہے، اس لیے ایک فرد جو صرف ورک فورس میں داخل ہوتا ہے یا طویل عرصے تک بے روزگار رہتا ہے، اس پر اس سے زیادہ ٹیکس ہوگا جو روک لیا گیا ہے۔ ٹیکس کی واپسی جلد حاصل کرنے کے لیے متوقع قرضوں کی واپسی ایک عام ذریعہ ہے، لیکن زیادہ فیسوں کی قیمت پر جو 200% سالانہ سود سے زیادہ تک پہنچ سکتی ہے۔ 1990 کی دہائی میں، ٹیکس دہندگان کو رقم کی واپسی میں بارہ ہفتوں تک کا وقت لگ سکتا ہے۔ رقم کی واپسی کے لیے اوسط وقت چھ ہفتوں کا ہوتا ہے، جس میں الیکٹرانک طور پر جمع کردہ ریٹرن سے رقم کی واپسی تین ہفتوں میں آتی ہے۔ کچھ لوگوں کا خیال ہے کہ ٹیکس کی بڑی رقم کی واپسی حاصل کرنا اتنا مطلوب نہیں ہے جتنا کہ سال بھر میں زیادہ درست طریقے سے روکنا، کیونکہ بڑی رقم کی واپسی حکومت کی طرف سے بلا سود ادا کیے گئے قرض کی نمائندگی کرتی ہے۔ زیادہ سے زیادہ، واپسی کے نتیجے میں واجب الادا رقم اس رقم سے بالکل کم ہونی چاہیے جو جرمانہ چارج کا سبب بنتی ہے، جو کہ پچھلے سال کے ٹیکس کا 100% ہے (اعلی آمدنی والے افراد کے لیے 110%)، موجودہ سال کے ٹیکس کا 90 ٪، یا ان افراد کے لیے $1,000 جن کے پاس براہ راست روک تھام ہے اور وہ تخمینہ شدہ ٹیکس ادا نہیں کرتے ہیں۔ ٹیکس دہندگان کو موصول ہونے والی ٹیکس ریفنڈ کی رقم کو کم کرنے کے لیے، وہ درج ذیل میں سے ایک یا کئی طریقوں کا رخ کر سکتے ہیں: وفاقی حکومت کی طرف سے پے چیک سے روکے گئے ٹیکس کی رقم کو ایڈجسٹ کریں۔ ٹیکس دہندگان کے لیے یہ سفارش کی جاتی ہے کہ وہ ایسے معاملات میں ایسا کریں جہاں ان کی آمدنی، چھوٹ اور کٹوتیوں میں ایڈجسٹمنٹ سال بہ سال نسبتا مستحکم رہے، اور اگر حکومت کو مستقل طور پر بڑی رقم کی واپسی دینے کی ضرورت ہو۔ ریاستی ٹیکس سے مکمل طور پر مستثنی لوگوں کی صورت میں، وہ اپنے ریاستی انکم ٹیکس اتھارٹی سے یہ دیکھنے کے لیے چیک کر سکتے ہیں کہ آیا کوئی مناسب فارم ہے جسے مکمل اور فائل کیا جا سکتا ہے، جو انہیں ریاست کے چیک ٹیکس کی شرحوں کو روکنے اور مجموعی آمدنی کی حد کو ایڈجسٹ کرنے سے مستثنی کرے گا (اگر ٹیکس دہندگان کچھ ٹیکس بریکٹ کے نچلے حصے کے قریب گھوم رہے ہیں اور حد اور/یا ٹیکس کی شرحوں میں تبدیلیاں کی گئی ہیں تو لاگو ہوتا ہے) طبی اخراجات کی کٹوتی (جو اب 2013 میں شروع ہونے والے ٹیکس سالوں کے لیے لگائے گئے طبی اخراجات کے لیے لاگو ہوتی ہے) کا فائدہ اٹھائیں، جس سے ریٹائرمنٹ کے لیے ٹیکس سے پاک بچت کی اجازت دی گئی رقم کو زیادہ سے زیادہ کیا جا سکے۔ تاہم، کچھ لوگ ٹیکس ریفنڈ کو ہر سال رقم واپس حاصل کرنے کے لیے ایک سادہ "بچت منصوبے" کے طور پر استعمال کرتے ہیں (حالانکہ یہ اضافی رقم ہے جو انہوں نے سال کے شروع میں ادا کی تھی)۔ ایک اور دلیل یہ ہے کہ رقم واجب الادا ہونے کے بجائے رقم کی واپسی حاصل کرنا بہتر ہے، کیونکہ مؤخر الذکر صورت میں ضروری ادائیگی کرنے کے لیے خود کو کافی فنڈز کے بغیر پایا جا سکتا ہے۔ جب مناسب طریقے سے پر کیا جاتا ہے، تو فارم W-4 واپسی یا واجب الادا رقم کو ختم کرنے کے لیے ٹیکس کی تقریبا صحیح رقم کو روک دے گا، یہ فرض کرتے ہوئے کہ W-4 ٹیکس سال کے آغاز میں پر کیا گیا تھا۔ 1996 میں دستخط شدہ ایک امریکی وفاقی قانون میں ایک ایسی شق شامل تھی جس کے تحت وفاقی حکومت کو 1999 تک الیکٹرانک ادائیگیاں کرنے کی ضرورت تھی۔ 2008 میں، امریکی محکمہ خزانہ نے ڈائریکٹ ایکسپریس ڈیبٹ ماسٹر کارڈ پری پیڈ ڈیبٹ کارڈ پیش کرنے کے لیے کامریکا بینک کے ساتھ جوڑی بنائی۔ کارڈ کا استعمال وفاقی فوائد کے وصول کنندگان کو ادائیگی کرنے کے لیے کیا جاتا ہے جن کے پاس بینک اکاؤنٹ نہیں ہے۔ ٹیکس ریفنڈز الیکٹرانک ادائیگیوں کی ضرورت سے مستثنی ہیں۔ بہت سی امریکی ریاستیں ان لوگوں کو پری پیڈ ڈیبٹ کارڈ کی شکل میں ٹیکس ریفنڈز بھیجتی ہیں جن کے پاس بینک اکاؤنٹ نہیں ہیں۔ نیوزی لینڈ میں، انکم ٹیکس آجر کے ذریعے پے (پے ایز یو ارن) ٹیکس سسٹم کے تحت کاٹا جاتا ہے۔ یہ معلومات ان لینڈ ریونیو ڈیپارٹمنٹ (نیوزی لینڈ) (آئی آر ڈی) کے پاس جمع اور رکھی جاتی ہے اور اس پر خود بخود کارروائی نہیں کی جاتی ہے۔ تاہم انفرادی کمانے والے یہ دیکھنے کے لیے آمدنی کے خلاصہ کی درخواست کر سکتے ہیں کہ آیا انہوں نے ہر مالی سال کے لیے اپنے ٹیکس کی زیادہ ادائیگی کی ہے یا کم ادائیگی کی ہے۔ ٹیکس ریفنڈ کا دعوی کرنے کے لیے، ذاتی ٹیکس خلاصہ درج کرنا ضروری ہے ؛ یہ براہ راست آئی آر ڈی کے ساتھ یا ٹیکس ایجنٹ کے ذریعے کیا جا سکتا ہے۔ اگر کسی ایسی صورت حال میں ذاتی ٹیکس خلاصہ کی درخواست کی جاتی ہے جہاں ٹیکس واجب الادا ہوگا، تو قرض پیدا ہوتا ہے، اس لیے اس درخواست سے پہلے درست حساب ضروری ہے، اور یہ بنیادی خدمات تیسرے فریق کے ٹیکس ایجنٹوں کے ذریعے پیش کی جاتی ہیں۔ نیوزی لینڈ میں ٹیکس ایجنٹ بڑی حد تک سیلف ریگولیٹنگ ہیں، نیوزی لینڈ کی آن لائن ٹیکس ایسوسی ایشن (او ٹی اے این زیڈ) نیوزی لینڈ کی چار سب سے بڑی ٹیکس ریفنڈ ایجنسیوں کے لیے رہنمائی اور قواعد فراہم کرتی ہے جو ذاتی ٹیکس ریفنڈز کے لیے زیادہ تر مارکیٹ میں خدمات انجام دیتی ہیں۔ ہندوستان میں، سود کے ساتھ اضافی ٹیکس کی واپسی کا التزام ہے۔ رقم واپسی کا دعوی کرنے کے لیے ایک مخصوص مدت کے اندر انکم ٹیکس ریٹرن فائل کرنا ہوتا ہے۔ تاہم، انکم ٹیکس ایکٹ کی دفعہ 237 اور 119 (2) (بی) کے تحت، چیف کمشنر یا انکم ٹیکس کمشنر کو رقم واپسی کے دعوے میں تاخیر کو معاف کرنے کا اختیار حاصل ہے۔ ڈیوٹی کی واپسی کی دفعات بالواسطہ ٹیکس میں موجود ہیں۔ سنٹرل ایکسائزز ایکٹ، 1944 کے سیکشن 11 بی میں جو سروس ٹیکس (فنانس ایکٹ، 1994) کے معاملات میں بھی لاگو ہوتا ہے۔ برطانیہ میں، انکم ٹیکس آجر کے ذریعے ایچ ایم آر سی کے ذریعے پے (پے ایز یو ارن) ٹیکس سسٹم کے تحت کاٹا جاتا ہے۔ کچھ ریفنڈز جیسے کہ ٹیکس کوڈ تبدیل کرنے یا اسی طرح کے حالات کی وجہ سے خود بخود P800 فارم کے ذریعے کارروائی کی جائیں گی۔ حالات کی تبدیلی، جیسے ملازمت کی تبدیلی یا دوسری نوکری، بعض اوقات زیادہ ادا شدہ ٹیکس کا باعث بنتی ہے جس کا دعوی واپس کیا جا سکتا ہے۔ پے اور سیلف ایمپلائمنٹ دونوں حالات میں مزید پیچیدہ دعوے کرنا بھی ممکن ہے، مثال کے طور پر اگر وزارت دفاع یا تعمیراتی صنعت اسکیم کے ذریعہ استعمال کیا جاتا ہے جو تعمیراتی تجارتی ذیلی ٹھیکیداروں کے ذریعہ استعمال ہوتا ہے۔ ایسے معاملات میں پچھلے چار ٹیکس سالوں تک کام سے متعلق مختلف اخراجات کے لیے ٹیکس ریفنڈز کا دعوی بھی کیا جا سکتا ہے۔ عام مثالوں میں رہائش کے اخراجات (مثال کے طور پر آف شور کارکنوں کے لیے کسی رگ میں نقل و حمل سے پہلے رات بھر قیام)، کام کی جگہوں کے درمیان سفر کے دوران خریدا ہوا کھانا، یا خریداری یا کرایہ یا ماہر سامان شامل ہیں۔ جمہوریہ آئرلینڈ میں، انکم ٹیکس آجر کے ذریعے پے (پے ایز یو ارن) ٹیکس سسٹم کے تحت کاٹا جاتا ہے۔ اگر آجر کی طرف سے غلط ٹیکس کریڈٹ کا اطلاق کیا جاتا ہے، تو ٹیکس کی واپسی واجب ہے۔ ٹیکس کی واپسی ان آمدنی کی کٹوتیوں کے لیے بھی واجب الادا ہو سکتی ہے جو ٹیکس سال ختم ہونے کے بعد لاگو ہوتی ہیں، اگر کوئی سال کے اختتام سے پہلے کام ختم کرتا ہے، یا شادی شدہ جوڑے کے لیے ٹیکس کی مشترکہ تشخیص کے لیے۔ ٹیکس ریفنڈز کا دعوی ٹیکس سال کے اختتام کے چار سال کے اندر کیا جانا چاہیے اگر ٹیکس کی ادائیگی پے ٹیکس نظام کے تحت کی جاتی ہے۔ کینیڈا میں، انکم ٹیکس آجر کے ذریعے پے ٹیکس سسٹم کے تحت کاٹا جاتا ہے۔ خود ملازمت یا سرمایہ کاری کمانے والے افراد کے لیے، جن پر 2019 میں خالص ٹیکس میں $3000 سے زیادہ اور پچھلے دو سالوں میں سے ایک سال واجب الادا ہے۔ ٹیکس کی ادائیگی اس سال کے دوران سہ ماہی قسطوں کے سلسلے میں کی جانی چاہیے جب آمدنی حاصل کی جاتی ہے۔ خود ملازمت کرنے والے افراد کی آمدنی میں نمایاں کمی یا ٹی ڈی 1 فارم پر بھولے ہوئے کٹوتی کے نتیجے میں ٹیکس کی زیادہ ادائیگی ہو سکتی ہے۔ جو لوگ 30 اپریل کی آخری تاریخ تک اپنے ٹیکس آن لائن فائل کرتے ہیں انہیں دو ہفتوں کے اندر اپنا ریفنڈ مل جانا چاہیے، جبکہ جو لوگ کاغذ کے ذریعے فائل کرتے ہیں وہ آٹھ ہفتوں کی طویل مدت کی توقع کر سکتے ہیں۔ کینیڈا ریونیو ایجنسی تاخیر سے رقم کی واپسی پر مرکب یومیہ سود ادا کرے گی، جو 31 مئی کے آخر میں یا ریٹرن فائل کرنے کے 31 دن بعد شروع ہوگا۔ ریفنڈز کی ادائیگی چیک یا براہ راست ڈپازٹ کے ذریعے کی جاتی ہے، جس میں براہ راست ڈپازٹ دونوں کا تیز ترین آپشن ہوتا ہے۔ بعض صورتوں میں سی آر اے کچھ یا تمام رقم کی واپسی رکھ سکتا ہے۔ ان معاملات میں واجب الادا ٹیکس بیلنس، گارنشمنٹ، اور بقایا سرکاری قرض کا وجود شامل ہیں۔ حوالہ جات ٹیکس کی شرائط ٹیکس اکاؤنٹنگ