Taxation in California
کیلیفورنیا میں ٹیکس ریاستی اور مقامی حکومتوں کے ذریعے ٹیکس کے متعدد زمروں کے ذریعے وصول کیے جاتے ہیں۔ خوردہ پر ٹھوس ذاتی جائیداد فروخت کرنے کے استحقاق کے لیے خوردہ فروشوں (صارفین نہیں) پر سیلز ٹیکس عائد کیا جاتا ہے۔ تاہم، خوردہ فروشوں کو فروخت کے وقت صارفین سے اپنی ٹیکس ذمہ داری کی ادائیگی حاصل کرنے کی اجازت (لیکن پابند نہیں) ہے۔ چاہے سیلز ٹیکس کی ادائیگی کی رقم اصل میں شامل کی گئی ہو، یہ خوردہ فروش اور صارف کے درمیان معاہدے کا معاملہ ہے۔ کیلیفورنیا میں خوردہ فروش سے خریدی گئی ٹھوس ذاتی جائیداد کے ذخیرہ، استعمال یا دیگر کھپت پر استعمال ٹیکس عائد کیا جاتا ہے۔ کیلیفورنیا میں خوردہ فروش سے خریدی گئی ٹھوس ذاتی جائیداد کو ذخیرہ کرنے، استعمال کرنے یا دوسری صورت میں استعمال کرنے والا کوئی بھی شخص عام طور پر استعمال ٹیکس کا ذمہ دار ہوتا ہے۔ جب کہ سیلز ٹیکس خوردہ فروشوں پر عائد ہوتا ہے، استعمال ٹیکس خریداروں پر عائد ہوتا ہے۔ کیلیفورنیا میں کاروبار میں مصروف خوردہ فروش (جس میں کیلیفورنیا سے باہر واقع بہت سے کاروبار شامل ہیں جو ای کامرس میں مصروف ہیں) کو عام طور پر فروخت کے وقت خریدار سے استعمال ٹیکس وصول کرنے اور خریدار کو رسید فراہم کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔ پروپوزیشن 13 کی وجہ سے پراپرٹی ٹیکس مقررہ قیمت کی یکساں 1 فیصد شرح پر عائد کیا جاتا ہے۔ بانڈ کی ادائیگی یا خصوصی تشخیص کے لیے اضافی ٹیکس وصول کیے جا سکتے ہیں، ان سب کو ووٹر سے منظور شدہ ہونا چاہیے (میلو-روس دیکھیں)۔ تجویز 13 نے ایک حصول قیمت کی تشخیص کا نظام بھی قائم کیا، جو کچھ مستثنیات کے ساتھ جائیداد کی خریداری کی قیمت اور 2 فیصد تک سالانہ افراط زر سے تشخیص شدہ قیمت سے متعلق ہے۔ کیلیفورنیا میں انکم ٹیکس ترقی پسند ہے، جس میں سب سے زیادہ ٹیکس کی شرح 13.3% ملک میں سب سے زیادہ ہے۔ اس کے برعکس، بچوں والے خاندانوں کو فراہم کردہ واپسی کے قابل ٹیکس کریڈٹ کی وجہ سے، اوسطا سب سے نیچے 20 فیصد منفی انکم ٹیکس کی شرح ادا کرتے ہیں۔ سیلز ٹیکس 7.25% پر، کیلیفورنیا میں ریاستہائے متحدہ میں ریاست بھر میں سب سے زیادہ کم از کم سیلز ٹیکس کی شرح ہے، جو مقامی سیلز ٹیکس کے ساتھ کل 10.75 ٪ تک ہو سکتا ہے۔ کیلیفورنیا (ریاست اور مقامی) میں سیلز اور استعمال کے ٹیکس کیلیفورنیا کے محکمہ ٹیکس اور فیس ایڈمنسٹریشن کے ذریعے وصول کیے جاتے ہیں، جبکہ انکم اور فرنچائز ٹیکس فرنچائز ٹیکس بورڈ کے ذریعے وصول کیے جاتے ہیں۔ 7.25% کی ریاست گیر بیس سیلز ٹیکس کی شرح درج ذیل مختص کی گئی ہے: 7.25%-اسٹیٹ + لوکل 6.00%-اسٹیٹ 3.9375%-اسٹیٹ-جنرل فنڈ 0.50%-اسٹیٹ-لوکل پبلک سیفٹی فنڈ 0.50%-اسٹیٹ-لوکل ریونیو فنڈ فار لوکل ہیلتھ اینڈ سوشل سروسز 1.0625%-اسٹیٹ-لوکل ریونیو فنڈ (2011) 1.25%-یونیفارم لوکل ٹیکس 0.25%-لوکل کاؤنٹی-ٹرانسپورٹیشن فنڈز 1.00%-لوکل سٹی/کاؤنٹی-آپریشنل فنڈز کیلیفورنیا میں ریاست گیر سیلز ٹیکس پہلی بار 1 اگست 1933 کو "ریٹیل سیلز ایکٹ 1933" کے تحت 2.50% کی شرح سے نافذ کیا گیا تھا۔ اس وقت کوئی مقامی سیلز ٹیکس عائد نہیں کیا جاتا تھا۔ 5 ستمبر 1933 کے ایک اداریے میں، لاس اینجلس ٹائمز نے سیلز ٹیکس کی شرح پر تنقید کرتے ہوئے کہا کہ "سیلز ٹیکس کی شرح 1 فیصد سے تجاوز نہیں کرنی چاہیے تھی" اور یہ کہ ٹیکس کی شرح "کاروبار کی حوصلہ شکنی کرنے کے لیے اتنی زیادہ تھی، جس سے ٹیکس کم پیداواری ہو جائے گا"۔ اضافی مقامی سیلز ٹیکس اضافی مقامی سیلز ٹیکس شہروں، کاؤنٹیوں، سروس حکام، اور مختلف خصوصی اضلاع کے ذریعے شامل کیے جا سکتے ہیں۔ نقل و حمل کے مقاصد کے لیے مقامی کاؤنٹی سیلز ٹیکس کیلیفورنیا میں خاص طور پر مقبول ہیں۔ کاؤنٹیوں اور میونسپلٹیوں کے ذریعہ لگائے جانے والے اضافی مقامی سیلز ٹیکس کو باضابطہ طور پر "ڈسٹرکٹ ٹیکسز" کہا جاتا ہے۔ مقامی سیلز ٹیکس کا اثر یہ ہے کہ کیلیفورنیا میں سیلز ٹیکس کی شرحیں 7.25% (ان علاقوں میں جہاں کوئی اضافی مقامی سیلز ٹیکس نہیں لگایا جاتا ہے) سے 10.75 ٪ (الامیڈا کاؤنٹی میں واقع چھ شہر) تک مختلف ہوتی ہیں۔ مثال کے طور پر، ریاست کے دارالحکومت سیکرامینٹو شہر میں مشترکہ 8.75% سیلز ٹیکس کی شرح ہے، اور کیلیفورنیا کے سب سے بڑے شہر لاس اینجلس میں مشترکہ 9.50% سیلز ٹیکس کی شرح ہے۔ یکم جولائی 2022 تک، 62 مقامی دائرہ اختیار کوئی اضافی مقامی سیلز ٹیکس نہیں لگاتے، جبکہ 6 شہروں (سبھی الامیڈا کاؤنٹی میں واقع ہیں) میں کیلیفورنیا میں سب سے زیادہ مشترکہ سیلز ٹیکس کی شرح 10.75 ٪ ہے۔ مقامی سیلز ٹیکس کی شرح کی حد کسی بھی کاؤنٹی میں تمام مقامی سیلز ٹیکس کی مشترکہ ٹیکس کی شرح کو عام طور پر 2 فیصد سے زیادہ کرنے کی اجازت نہیں ہے۔ تاہم، یہ ایک قانونی پابندی ہے اور کیلیفورنیا کی مقننہ معمول کے مطابق کچھ مقامی حکومتوں کو، علیحدہ قانون سازی کو اپنانے کے ذریعے، مقامی ٹیکس کی شرح کی حد 2 فیصد سے تجاوز کرنے کی اجازت دیتی ہے۔ کسی بھی شہر میں 2 فیصد مقامی ٹیکس کی شرح کی حد سے تجاوز کیا جاتا ہے جس میں مشترکہ سیلز ٹیکس کی شرح 9.25% (7.25% ریاست گیر ٹیکس کی شرح کے علاوہ 2.00% ٹیکس کی شرح کی حد) سے زیادہ ہو۔ یکم جولائی 2022 تک، کیلیفورنیا کے 140 مقامی دائرہ اختیار میں مشترکہ سیلز ٹیکس کی شرح 2 فیصد مقامی ٹیکس کی شرح کی حد سے زیادہ ہے: ایس بی 566 (2003) اور مقامی سیلز ٹیکس میں اضافہ 2003 میں ایس بی 566 کی منظوری کے بعد مقامی سیلز ٹیکس کی تعداد میں بہت اضافہ ہوا۔ ایس بی 566 نے قانونی طور پر کیلیفورنیا کے تمام شہروں کو اضافی مقامی سیلز ٹیکس عائد کرنے کا اختیار دیا۔ ایس بی 566 نے زیادہ سے زیادہ مشترکہ مقامی سیلز ٹیکس کی شرح (مقامی سیلز ٹیکس کی شرح کی حد) میں بھی اضافہ کیا جو مقامی حکومتیں 1.50% سے موجودہ 2.00% تک عائد کر سکتی ہیں۔ یکم اپریل 2017 تک، 176 شہروں اور 32 کاؤنٹیوں نے مقامی سیلز ٹیکس میں اضافے کی منظوری دی ہے۔ ایس بی 566 کی منظوری کے بعد سے نہ صرف مقامی شہر سیلز ٹیکس کی تعداد میں بہت اضافہ ہوا ہے، بلکہ سیلز ٹیکس میں اضافے کی شدت (جیسا کہ سیلز ٹیکس کی شرح میں اضافے سے ماپا جاتا ہے) میں بھی نمایاں اضافہ ہوا ہے کیونکہ مزید شہر سیلز ٹیکس کی شرح میں بڑے اضافے کے خواہاں ہیں۔ پروپوزیشن 218 کے تحت ووٹر کی منظوری کے تابع مقامی سیلز ٹیکس تمام مقامی سیلز ٹیکس پروپوزیشن 218 ("رائٹ ٹو ووٹ آن ٹیکسز ایکٹ") کے تحت ووٹر کی منظوری کے تابع ہیں جسے کیلیفورنیا کے ووٹرز نے نومبر 1996 میں منظور کیا تھا۔ چاہے سادہ اکثریت ووٹر کی منظوری کی ضرورت ہو یا دو تہائی ووٹر کی منظوری کا انحصار سیلز ٹیکس کی قسم اور سیلز ٹیکس لگانے والی مقامی حکومت کی قسم پر ہوتا ہے۔ غیر محدود عام سیلز ٹیکس مقامی ووٹرز کی اکثریت کے ووٹ کی منظوری سے مشروط ہیں۔ عام سیلز ٹیکس مقامی سیاست دان کسی بھی عام سرکاری مقصد کے لیے خرچ کر سکتے ہیں، بشمول سرکاری ملازمین کی تنخواہیں اور فوائد۔ عام سیلز ٹیکس کے اخراجات کے فیصلے ٹیکس انتخابات کے بعد مقامی سیاست دانوں کے ذریعے باقاعدہ سالانہ مقامی حکومت کے بجٹ کے عمل کے حصے کے طور پر کیے جاتے ہیں۔ کچھ مقامی حکومتیں خصوصی سیلز ٹیکس پر لاگو دو تہائی ووٹ کی ضرورت سے بچنے کی کوشش میں عام سیلز ٹیکس کی خلاف ورزیوں میں ملوث ہو سکتی ہیں۔ ایک یا زیادہ مخصوص مقاصد کے لیے مخصوص خصوصی سیلز ٹیکس مقامی ووٹرز کی طرف سے دو تہائی ووٹر کی منظوری سے مشروط ہیں۔ کسی شہر یا کاؤنٹی کے علاوہ کسی مقامی حکومت کی طرف سے عائد کردہ کوئی بھی سیلز ٹیکس (مثال کے طور پر، ایک خصوصی ضلع جیسے مقامی ٹرانسپورٹ ایجنسی) مقامی ووٹرز کی طرف سے دو تہائی ووٹر کی منظوری کے تابع ایک خصوصی ٹیکس ہونا چاہیے۔ پروپوزیشن 218 قانونی طور پر کسی مقامی حکومت کو سیلز ٹیکس عائد کرنے کا اختیار نہیں دیتی ہے۔ مقامی سیلز ٹیکس عائد کرنے کا قانونی اختیار ریاستی قانون سے آنا چاہیے۔ انتخابات میں ووٹرز کے سامنے مقامی سیلز ٹیکس کے اقدام کو پیش کرنے سے پہلے عام طور پر مقامی حکومت کے قانون ساز ادارے کے تمام اراکین کا دو تہائی ووٹ درکار ہوتا ہے۔ سیلز ٹیکس میں اضافے اور سرکاری ملازمین کے اخراجات کے درمیان تعلق بہت سے مقامی سیلز ٹیکس میں اضافے کے پیچھے محرک قوت عوامی پنشن کے اخراجات اور سرکاری ملازم ریٹائرڈ ہیلتھ کیئر میں آسمان کو چھو رہی ہے۔ تحقیق سے پتہ چلا ہے کہ مقامی سیلز ٹیکس میں اضافہ کیلیفورنیا کے ان علاقوں میں مرکوز ہے جہاں پنشن کے سب سے بڑے مسائل ہیں۔ کاؤنٹی ٹرانسپورٹیشن سیلز ٹیکس نقل و حمل کے مقاصد کے لیے کاؤنٹی وائیڈ سیلز ٹیکس کیلیفورنیا میں بہت مقبول ہیں۔ تاہم، نقل و حمل کے سیلز ٹیکس رجعت پسند ہیں اور نقل و حمل کے نظام کی مالی بنیاد کو بھی ان نقل و حمل کے نظام پر براہ راست انحصار کی پرواہ کیے بغیر تمام ٹیکس دہندگان کے ذریعے ادا کیے جانے والے ٹیکسوں کی طرف منتقل کر دیتے ہیں۔ کچھ کاؤنٹیوں نے نقل و حمل کے سیلز ٹیکس میں متعدد اضافے کو پاس کیا ہے جیسے لاس اینجلس کاؤنٹی جس نے 2.00% کی مشترکہ شرح کے لیے نقل و حمل کے سیلز ٹیکس میں چار اضافے کو پاس کیا ہے۔ کاؤنٹی ٹرانسپورٹیشن سیلز ٹیکس میں عام طور پر ٹریفک کی کارکردگی کے معیارات شامل نہیں ہوتے ہیں جن کے لیے دراصل ٹریفک کے بہتر حالات کی ضرورت ہوتی ہے۔ پروپوزیشن 218 پروپوزیشن 218 ("رائٹ ٹو ووٹ آن ٹیکسز ایکٹ") کا استعمال کرتے ہوئے مقامی سیلز ٹیکس میں کمی یا منسوخی کیلیفورنیا کے رائے دہندگان کی طرف سے منظور شدہ 1996 کی ایک آئینی ترمیم تھی۔ تجویز 218 میں ایک شق شامل ہے جو آئینی طور پر مقامی رائے دہندگان کو کسی بھی مقامی ٹیکس، تشخیص، فیس یا چارج کو کم کرنے یا منسوخ کرنے کے لیے پہل کے اختیار کو استعمال کرنے کا حق محفوظ رکھتی ہے، جس میں بیلٹ پر کسی اقدام کو اہل بنانے کے لیے پٹیشن کے دستخط کی ضرورت کو نمایاں طور پر کم کرنے کا التزام بھی شامل ہے۔ مقامی سیلز ٹیکس، بشمول مقامی ووٹرز کے ذریعہ پہلے سے منظور شدہ سیلز ٹیکس، عام طور پر پروپوزیشن 218 کے تحت مقامی پہل طاقت کا استعمال کرتے ہوئے کمی یا منسوخی سے مشروط ہے۔ جہاں مقامی سیلز ٹیکس میں کمی یا منسوخی مناسب ہو سکتی ہے ان میں ایسی مثالیں شامل ہیں جہاں مقامی حکومت کی طرف سے سیلز ٹیکس کی آمدنی کا کافی ضیاع یا بدانتظامی ہوئی ہو، جب مقامی حکومت کی طرف سے سیلز ٹیکس کی آمدنی کا متنازعہ یا قابل اعتراض خرچ ہوا ہو (خاص طور پر جہاں سیلز ٹیکس کی آمدنی کو عوامی ملازمین کی ضرورت سے زیادہ تنخواہوں اور/یا پنشن جیسے فوائد کی ادائیگی کے لیے استعمال کیا جاتا ہے)، جب سیلز ٹیکس کی آمدنی سے مالی اعانت فراہم کیے جانے والے پروگراموں اور خدمات کا معیار رائے دہندگان کی طرف سے متوقع اعلی سطح پر نہیں ہوتا ہے، جب مقامی سیلز ٹیکس کی شرح ضرورت سے زیادہ یا غیر معقول حد تک زیادہ ہوتی ہے (خاص طور پر ایسے حالات میں جہاں مقامی سیلز ٹیکس میں نمایاں اضافہ رائے دہندگان کی طرف سے محدود طور پر منظور کیا گیا تھا)، یا جب مقامی سیاست دانوں کی طرف سے مقامی سیلز ٹیکس کی آمدنی کے اخراجات کے بارے میں کیے گئے وعدے سیلز ٹیکس کی ووٹر کی منظوری کے بعد توڑے جاتے ہیں ( بانڈز کی ادائیگی کے لیے استعمال ہونے والا مقامی سیلز ٹیکس قانونی طور پر زیادہ پیچیدہ صورتحال ہے کیونکہ وفاقی معاہدے کی خرابی کے مسائل پروپوزیشن 218 کے تحت مقامی پہل طاقت کے استعمال کو روک سکتے ہیں۔ مقامی ووٹر سے منظور شدہ ٹرانسپورٹیشن سیلز ٹیکس میں اکثر بانڈز کی ادائیگی کے لیے ٹیکس کی آمدنی کا کم از کم ایک حصہ شامل ہوتا ہے۔ عام طور پر ایسے حالات میں قانونی مشیر سے مشورے کی ضرورت ہوتی ہے جہاں بانڈز جاری کیے گئے ہوں اور بانڈز کی ادائیگی کے لیے سیلز ٹیکس کی آمدنی کا وعدہ کیا گیا ہو۔ پروپوزیشن 218 کے تحت ایک مقامی معاوضہ پہل ایک متبادل آپشن ہے جب معاہدے میں خرابی کے مسائل موجود ہوں۔ حالیہ ریاست گیر سیلز ٹیکس میں اضافہ حالیہ عارضی ریاست گیر سیلز ٹیکس میں اضافے میں شامل ہیں: یکم اپریل 2009 سے 30 جون 2011 تک، کیلیفورنیا کے بجٹ بحران کے نتیجے میں ریاستی سیلز اینڈ یوز ٹیکس میں 7.25% سے 8.25% تک 1 فیصد اضافہ ہوا۔ یکم جنوری 2013 سے مؤثر، 6 نومبر 2012 کے انتخابات میں کیلیفورنیا کے رائے دہندگان کی طرف سے منظور کردہ پروپوزیشن 30 کے نتیجے میں ریاستی سیلز اینڈ یوز ٹیکس میں 0.25% کا اضافہ ہو کر 7.25% سے 7.50% ہو گیا۔ یہ تبدیلی چار سالہ عارضی ٹیکس اضافہ تھا جس کی میعاد 31 دسمبر 2016 کو ختم ہوگئی۔ آن لائن فروخت پر ٹیکس یکم جولائی 2011 تک، کیلیفورنیا آن لائن خوردہ فروش کی خریداریوں پر سیلز ٹیکس لاگو کرتا ہے۔ یہ خوردہ فروش کی ذمہ داری ہے کہ وہ کیلیفورنیا کے اندر کی گئی (یا بھیج دی گئی) تمام خریداریوں پر ریاستی سیلز ٹیکس وصول کرے، قطع نظر اس کے کہ خوردہ فروش/سپلائر کہاں واقع ہے۔ ریاست میں متعدد مقامات والے کاروبار تمام آن لائن سیلز ٹیکس کو ایک ہی دائرہ اختیار سے منسوب کر سکتے ہیں، جس کی وجہ سے ان شہروں کے ساتھ ریونیو شیئرنگ سودوں کے لیے ڈسٹرکٹ شاپنگ ہوئی تھی جو جمع کردہ سیلز ٹیکس کا ایک حصہ کاروبار کو واپس کرتے ہیں۔ 2019 میں، ایس بی 531 کو مقننہ نے اس خامی کو بند کرنے کی منظوری دی تھی، لیکن گورنر گیون نیوزوم نے اسے ویٹو کر دیا تھا۔ چھوٹ عام طور پر، اس کے حتمی صارف کو ٹھوس ذاتی جائیداد کی تمام خریداریوں پر سیلز ٹیکس درکار ہوتا ہے۔ سروسز سیلز ٹیکس کے تابع نہیں ہیں (لیکن دوسرے ٹیکسوں کے تابع ہو سکتے ہیں)، حالانکہ کچھ سیاست دان سیلز ٹیکس کو سروسز تک بڑھانا چاہتے ہیں۔ سیلز ٹیکس کی ذمہ داری بیچنے والے پر عائد ہوتی ہے، خریدار پر نہیں ؛ لیکن بیچنے والے کو قانون کے مطابق خریدار سے ٹیکس وصول کرنے کی اجازت ہے (اور اگر بیچنے والا ایسا کرتا ہے تو خریدار اسے ادا کرنے کا پابند ہے)۔ گاڑیوں کی خریداری پر ٹیکس اس شہر اور کاؤنٹی کی بنیاد پر لگایا جاتا ہے جس میں خریدار گاڑی کا اندراج کرتا ہے، نہ کہ اس کاؤنٹی پر جس میں گاڑی خریدی گئی ہے۔ اس لیے سیلز ٹیکس کو بچانے کے لیے سیلز ٹیکس کی کم شرح والی کاؤنٹی میں کار خریدنے کا کوئی فائدہ نہیں ہے (سیلز ٹیکس کی شرح میں ایک فیصد فرق کے نتیجے میں $30,000 کی کار پر اضافی $300 کا نقصان ہوگا)۔ کریانہ کی دکانوں میں غیر تیار شدہ کھانے کی اشیاء پر ٹیکس نہیں لگایا جاتا بلکہ وٹامن اور دیگر تمام اشیاء پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ کھانے کے لیے تیار گرم کھانے، چاہے وہ سپر مارکیٹوں یا دیگر دکانداروں کے ذریعے فروخت کیے جائیں، پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ ریستوراں کے بلوں پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ مستثنی طور پر، گرم مشروبات اور بیکری کی اشیاء ٹیکس سے مستثنی ہیں اگر اور صرف اس صورت میں جب وہ باہر لے جانے کے لیے ہوں اور کسی دوسرے گرم کھانے کے ساتھ فروخت نہ ہوں۔ اگر بیچنے والے کے احاطے میں کھایا جاتا ہے، تو ایسی اشیاء پر ریستوراں کے کھانے کی طرح ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ دیگر تمام کھانے سیلز ٹیکس سے مستثنی ہیں۔ کھانے کے جانور (مویشی)، کھانے کے پودے اور بیج، خوراک اگانے کے لیے استعمال ہونے والی کھاد، نسخے کی دوائیں اور کچھ طبی سامان، توانائی کی افادیت، کچھ متبادل توانائی کے آلات اور سامان، عوامی ایجنسیوں کے ذریعے نمائش کے لیے آرٹ، اور سابق فوجیوں کے پن بھی خارج ہیں۔ مختلف سابق فوجیوں، غیر منافع بخش، تعلیمی، مذہبی اور نوجوانوں کی تنظیموں کے لیے بہت سی مخصوص چھوٹ ہیں۔ کچھ ریاست سے باہر یا قومی اداروں (زیادہ تر نقل و حمل کی کمپنیاں) کو اشیاء کی فروخت سے مستثنی ہے، جیسا کہ کیلیفورنیا کے ذریعے کسی غیر ملکی منزل پر نقل و حمل کے دوران فروخت ہونے والے کچھ سامان ہیں۔ کبھی کبھار یا ایک بار کی فروخت جو باقاعدہ کاروبار کا حصہ نہیں ہے، مستثنی ہے، سوائے اس کے کہ تین یا اس سے زیادہ غیر غذائی جانوروں (کتے، بلی کے بچے وغیرہ) کی فروخت۔ ہر سال ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ ٹیلی فون لائنوں اور کھمبوں سے لے کر زرعی مشینری کے لیے مائع پٹرولیم گیس، سکوں سے لے کر عوامی نقل و حمل کی گاڑیوں تک متعدد مخصوص مصنوعات کے لیے بھی چھوٹ ہے۔ ریس ہارس بریڈنگ اسٹاک، ٹیلی پروڈکشن سروس کا سامان، فارم مشینری، اور لکڑی کی کٹائی کے سامان جیسی مختلف اشیاء کے لیے جزوی چھوٹ ہے۔ مستثنیات کی منظم فہرست کے لیے، اس تخمینے کے ساتھ کہ ریاست کو کتنی آمدنی کا نقصان ہوتا ہے اور لوگ ہر ایک کے لیے کتنی بچت کرتے ہیں، بورڈ آف ایکولائزیشن کی اشاعت 61 دیکھیں۔ پٹرول پر سیلز ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ ٹیکس پٹرول اور وفاقی اور ریاستی ایکسائز ٹیکس دونوں پر عائد کیا جاتا ہے، جس کے نتیجے میں "ڈبل ٹیکس" کی شکل اختیار ہوتی ہے۔ سیلز ٹیکس پمپ پر میٹر شدہ قیمت میں شامل ہوتا ہے۔ 2011 کے وسط تک پٹرول پر کیلیفورنیا ایکسائز ٹیکس موٹر فیول کے لیے 35.7 سینٹ فی گیلن کے علاوہ ایک 2.25% سیلز اینڈ یوز ٹیکس، ڈیزل کے لیے 13 سینٹ فی گیلن کے علاوہ ایک 9.12% سیلز اینڈ یوز ٹیکس ہے۔ کیلیفورنیا کا محکمہ ٹیکس اور فیس ایڈمنسٹریشن ریاست کی مقامی برادریوں میں سیلز ٹیکس کی ایک آن لائن فہرست فراہم کرتا ہے۔ ریگولیشن 1502 کے مطابق، سرور سے سافٹ ویئر ڈاؤن لوڈ کرنے والے صارفین کو نان کسٹم (ڈبے میں بند) سافٹ ویئر کی فروخت عام طور پر سیلز ٹیکس کے تابع نہیں ہے کیونکہ لین دین میں ٹھوس ذاتی جائیداد شامل نہیں ہوتی ہے۔ تاہم، اگر گاہک کو فزیکل اسٹوریج میڈیم جیسے سی ڈی روم یا ڈی وی ڈی پر سافٹ ویئر کی کاپی فراہم کی جاتی ہے، تو پورا لین دین عام طور پر سیلز ٹیکس کے تابع ہوتا ہے۔ اس طرح، ایک گاہک عام طور پر فزیکل ورژن کے بجائے سافٹ ویئر کا ڈاؤن لوڈ کے قابل ورژن خرید کر سیلز ٹیکس کی ذمہ داری سے بچ سکتا ہے۔ کیلیفورنیا کے موجودہ سیلز ٹیکس نظام کے مباحثے کے ناقدین کا کہنا ہے کہ یہ مقامی حکومتوں کو رہائشی ترقی پر تجارتی ترقی (زوننگ اور دیگر قواعد و ضوابط کے ذریعے-جسے زمین کے استعمال کی مالیاتی شکل کے نام سے جانا جاتا ہے) کو فروغ دینے کی ترغیب دیتا ہے، جس میں رئیل اسٹیٹ کو اعلی سیلز ٹیکس پیدا کرنے والے کاروباروں میں منتقل کرنے کے لیے ممتاز ڈومین مذمت کی کارروائی کا استعمال بھی شامل ہے۔ کچھ لوگوں کا دعوی ہے کہ کم آمدنی والے خاندان اعلی آمدنی والے خاندانوں کے مقابلے میں اپنی آمدنی کا تقریبا آٹھ گنا زیادہ سیلز ٹیکس ادا کرتے ہیں، جس سے سیلز ٹیکس ایک رجعت پسند ٹیکس بن جاتا ہے۔ کم آمدنی والے خاندان نسبتا کم انکم ٹیکس ادا کرتے ہیں، جس کی وجہ سے ان کی زیادہ تر آمدنی خرچ کرنے کے لیے دستیاب ہوتی ہے، اس طرح سیلز ٹیکس کے تابع ہوتا ہے۔ اس کی وجہ یہ بھی ہے کہ زیادہ آمدنی والے لوگ اپنی آمدنی کا ایک بڑا حصہ بچانے کے قابل ہوتے ہیں۔ تاہم، چونکہ کم آمدنی والے خاندان اپنی آمدنی کا زیادہ حصہ گروسری پر خرچ کرتے ہیں، کیلیفورنیا جیسی ریاستیں جو گروسری کو سیلز ٹیکس سے مستثنی کرتی ہیں سیلز ٹیکس کے نفاذ میں اتنی رجعت پسند نہیں ہیں۔ پے رول ٹیکس 2020 تک، کیلیفورنیا بے روزگاری انشورنس (UI) ٹیکس میں 3.4 (نئے آجر) اور 6.2 فیصد (زیادہ سے زیادہ) کے درمیان ایک سال میں پہلے 7000 ڈالر کی اجرت پر وصول کرتا ہے، جو آجر کے ذریعے ادا کی جاتی ہے۔ ایمپلائمنٹ ٹریننگ ٹیکس (ای ٹی ٹی) 0.1 فیصد ہے، جو کچھ آجر پہلے 7000 ڈالر کی اجرت پر ادا کرتے ہیں۔ اسٹیٹ ڈس ایبلٹی انشورنس (ایس ڈی آئی) ٹیکس ملازم کی طرف سے ادا کی جانے والی پہلی 128,298 ڈالر اجرت کا 1.20 فیصد ہے۔ انکم ٹیکس 2019 تک، سنگلز کے لیے انکم ٹیکس 1 فیصد سے 8,809 ڈالر، 2 فیصد سے 20,883 ڈالر، 4 فیصد سے 32,960 ڈالر، 6 فیصد سے 45,753 ڈالر، 8 فیصد سے 57,824 ڈالر، 9.3 فیصد سے 295,373 ڈالر، 10.3% سے 354,445 ڈالر، 11.3% سے 590,742 ڈالر، اور اس کے بعد 12.30 فیصد ہے۔ اگر آپ کی قابل ٹیکس آمدنی $1,000,000 سے زیادہ ہے تو ایک اضافی 1 ٪ ٹیکس (کیلیفورنیا مینٹل ہیلتھ سروسز ایکٹ ٹیکس) ہے، جس کے نتیجے میں کیلیفورنیا میں 13.3% کی اعلی انکم ٹیکس کی شرح ہے جو ریاست بھر میں انکم ٹیکس کی سب سے زیادہ شرح ہے۔ ریاستہائے متحدہ میں 2020 کے لیے معیاری کٹوتی 4,601 ڈالر ہے۔ کیلیفورنیا پروپوزیشن 218 کیلیفورنیا پروپوزیشن 218 مقامی پہل پاور حوالہ جات بھی دیکھیں۔