Financial gerontology
فنانشل جرونٹولوجی مطالعہ کا ایک کثیر شعبہ جاتی شعبہ ہے جس میں تعلیمی اور پیشہ ورانہ تعلیم دونوں شامل ہیں، جو بڑھاپے اور انسانی ترقی پر تحقیق کو مالیات اور کاروبار کے خدشات کے ساتھ مربوط کرتا ہے۔ سماجی جرونٹولوجی میں اپنی جڑوں کے بعد، مالیاتی جرونٹولوجی محض بوڑھوں کا مطالعہ نہیں ہے بلکہ عمر بڑھنے کے متعدد عمل پر زور دیتی ہے۔ خاص طور پر، مالیاتی جرونٹولوجی میں تحقیق اور تعلیم چار قسم کی عمر بڑھنے یا "فور لینس" پر مبنی ہے جس کے ذریعے عمر بڑھنے اور مالیات کو دیکھا جا سکتا ہے: آبادی کی عمر بڑھنے، انفرادی عمر بڑھنے، خاندانی عمر بڑھنے اور نسل در نسل عمر بڑھنے۔ اگرچہ یہ پریشانی کا باعث ہے کہ "آبادی تقدیر ہے"، آبادیاتی تصورات، مسائل، اور ڈیٹا مالیاتی جرونٹولوجی کی حرکیات کو سمجھنے میں خاطر خواہ کردار ادا کرتے ہیں۔ مثال کے طور پر، آبادی کی عمر بڑھنے کے عینک کے ذریعے، ڈیموگرافی شہروں اور ممالک میں مختلف عمروں کے افراد کی تعداد کی شناخت کرتی ہے-اور وقت کے متعدد نکات پر۔ انفرادی عمر بڑھنے کے عینک کے ذریعے، ڈیموگرافی وقت کی لمبائی میں ہونے والی تبدیلیوں کو بھی نوٹ کرتی ہے-بڑی عمر میں رہنے والے سالوں کی تعداد، عام طور پر متوقع عمر میں اضافے سے ماپا جاتا ہے۔ اکیسویں صدی کے آغاز میں اپنے قیام کے سالوں سے، مالیاتی جرونٹولوجی کی ایک بنیادی دلچسپی بیبی بومرز اور ان کے والدین کے ساتھ ان کے تعلقات پر رہی ہے۔ مالیات پر ان دو قسم کی عمر بڑھنے کے اثرات معقول حد تک واضح ہیں۔ معاشرے میں بوڑھے افراد [آبادی کی عمر] کی بڑی اور بڑھتی ہوئی تعداد، چاہے "بڑھاپے" کی تعریف کتنی ہی کیوں نہ ہو، اور ان میں سے ہر شخص [انفرادی عمر] جتنا زیادہ زندہ رہے گا، معاشرے کے ریٹائرمنٹ کے انداز، سرکاری اور نجی پنشن کے نظام، صحت، صحت کی دیکھ بھال، اور صحت کی دیکھ بھال کی ذاتی اور سماجی مالی اعانت پر اتنا ہی زیادہ اثر پڑے گا۔ بومرز پر فوکس دیگر دو لینس یا عمر بڑھنے کی "اقسام" کی بھی وضاحت کرتا ہے۔ بومر اپنے والدین کی عمر بڑھنے کے سماجی، جذباتی اور مالی پہلوؤں سے کس طرح نمٹتے ہیں یہ خاندانی عمر بڑھنے کا ایک مرکزی پہلو ہے۔ اور کس طرح بومرز بیس سے چالیس سال پہلے پیدا ہونے والے اور پرورش پانے والے اپنے والدین سے مختلف ہو سکتے ہیں، اور ان کے جنریشن ایکس اور ہزار سالہ بچوں اور پوتے پوتیوں سے مختلف ہو سکتے ہیں، یہ نسل کی عمر بڑھنے کے کافی پہلو ہیں۔ مالیاتی جرونٹولوجی کی ابتداء مطالعہ کے شعبے کا قیام مالیاتی جرونٹولوجی کی ابتداء دو کاروباری پیشہ ور افراد، جوزف بوئٹنر، جو ایک کامیاب انشورنس سیلز مین اور کاروباری شخص ہیں، اور ڈیوس گریگ، جو ایک کامیاب کاروباری استاد اور منتظم ہیں، کے وژن کی عکاسی کرتی ہے۔ بوئٹنر 1903 میں پیدا ہوئے اور انہوں نے ویسٹ فلاڈیلفیا ہائی اسکول چھوڑ کر شہر کی عروج پذیر انشورنس انڈسٹری میں کام کیا۔ سیلز میں کامیاب کیریئر کی بنیاد پر اس نے ناکام فلاڈیلفیا لائف انشورنس کمپنی (1 ڈالر فی حصص میں) خریدی، اور اسے ایک کامیاب کمپنی کے طور پر قائم کیا۔ بوئٹنر کی ہائی اسکول کے بعد کی تعلیم امریکن کالج آف لائف انڈر رائٹرز کے ساتھ تھی، پھر یونیورسٹی آف پنسلوانیا کے وارٹن اسکول آف بزنس اینڈ فنانس کے اندر ایک انشورنس ایجوکیشن پروگرام ؛ انہوں نے 1934 میں اپنا چارٹرڈ لائف انڈر رائٹر (سی ایل یو) کا عہدہ حاصل کیا۔ 1918 میں پیدا ہوئے، گریگ نے ٹیکساس یونیورسٹی سے گریجویشن کی اور 1947 میں پنسلوانیا یونیورسٹی سے پی ایچ ڈی کی ڈگری حاصل کی، جہاں انہوں نے انشورنس کے افسانوی پروفیسر سولومن ہیوبنر کے ماتحت تعلیم حاصل کی، جو امریکن کالج آف لائف انڈر رائٹرز کے بانی تھے اور بہت سے لوگوں کے ذریعہ "انشورنس کی تعلیم کے والد" سمجھے جاتے تھے۔ گریگ اسٹینفورڈ یونیورسٹی کی فیکلٹی میں تھے جب ہیوبنر نے انہیں مختصر وقت کے لیے فلاڈیلفیا کے انشورنس کالج میں آنے کو کہا۔ "مختصر وقت" کالج کے صدر کے طور پر تیس سال (1954 سے 1983) سمیت چار دہائیاں بن گیا۔ اپنی دولت اور مالیاتی تعلیم میں مسلسل دلچسپی کو یکجا کرتے ہوئے، بوئٹنر نے اعلی تعلیم میں کئی سرمایہ کاری کی، جس میں بنیادی طور پر لائف انشورنس پروگراموں کے دائرے میں تعلیمی کرسیاں دینا شامل ہے۔ تاہم، جیسے جیسے ان کے کاروباری نقطہ نظر اور ذاتی عمر بڑھنے کے ساتھ ان کا تجربہ تیار ہوا، انشورنس انڈسٹری کی تعلیمی ضروریات کے بارے میں ان کے خیالات بھی بدل گئے۔ اگرچہ ان کے اپنے وسائل نے انہیں بڑھاپے کے مالی چیلنجوں کا کامیابی سے جواب دینے کا موقع فراہم کیا، لیکن وہ اس بارے میں تیزی سے فکر مند ہو گئے کہ اوسط شخص بڑھاپے سے کیسے نمٹ سکتا ہے اور اتنی ہی اہمیت کے حامل، عمر رسیدہ افراد کی ضروریات اور خدشات کا جواب دینے کے لیے تعلیمی پروگرام کیسے بنائے جا سکتے ہیں۔ سالوں کے دوران ڈین اور صدر کی حیثیت سے گریگ کے دانشورانہ تجربے نے انہیں کالج کے فاصلاتی تعلیم کے نصاب کو سی ایل یو کے عہدہ سے آگے بڑھانے کی ترغیب دی جس نے زندگی کے بیمہ پر کافی توجہ دی۔ ان کی قیادت میں کالج نے ایک دوسرا پیشہ ورانہ عہدہ، چارٹرڈ فنانشل کنسلٹنٹ (سی ایچ ایف سی) تیار کیا جس کے نقطہ نظر میں لائف انشورنس سے آگے مالیاتی منصوبہ بندی کے کورسز شامل تھے۔ 1980 کی دہائی تک ذاتی عمر بڑھنے اور مالی تعلیم کے بارے میں بوئٹنر کے خدشات مالیاتی خدمات کے توسیع پذیر شعبے میں مزید جامع پیشہ ورانہ تعلیم کی ضرورت پر گریگ کے خیالات کے ساتھ ضم ہونے لگے۔ ان مشترکہ خدشات کا نتیجہ ایک نئے تحقیقی ادارے کا تصور اور منصوبہ تھا جو سماجی جرونٹولوجی اور ذاتی مالیات کے درمیان باہمی روابط پر توجہ مرکوز کرے گا۔ بوئٹنر کے ایک چھوٹے سے تحفے کے ساتھ، گریگ نے قومی سطح پر معروف جرونٹولوجسٹوں کی ایک مطالعاتی کمیٹی طلب کی جس نے، دو سال کی تشخیص کے بعد، چار آرگنائزنگ اصولوں پر اتفاق کیا: (1) حقیقت میں ایسی خصوصی تحقیق کی ضرورت تھی جو جرونٹولوجی اور مالیاتی منصوبہ بندی کو مربوط کرے ؛ (2) کہ ایک سماجی جرونٹولوجی تحقیقی مرکز ایک چھوٹے سے خصوصی بزنس اسکول میں کامیاب ہو سکتا ہے ؛ (3) کہ انسٹی ٹیوٹ کا مستقل ڈائریکٹر ایک تجربہ کار جرونٹولوجسٹ ہونا چاہیے کیونکہ تعلقات کا مالی پہلو بزنس اسکول کی فیکلٹی فراہم کرے گی ؛ اور (4) کہ نیا انسٹی ٹیوٹ جرونٹولوجیکل خدشات کو مالیاتی پیشہ ور افراد اور جرونٹولوجسٹوں کو مالی خدشات سے آگاہ کرے گا۔ بوئٹنر انسٹی ٹیوٹ آف فنانشل جرونٹولوجی نے 4 جولائی 1986 کو امریکن کالج نے گریگ کی نگرانی میں بوئٹنر ریسرچ انسٹی ٹیوٹ قائم کیا۔ اس کا پہلا مستقل ڈائریکٹر سیاسی سائنس اور جرونٹولوجی کا پروفیسر نیل ای کٹلر تھا، جسے 1989 میں یونیورسٹی آف سدرن کیلیفورنیا کے اینڈرس جرونٹولوجی سینٹر سے بھرتی کیا گیا تھا۔ نئی قیادت کی ٹیم کا ایک چیلنج انسٹی ٹیوٹ کے لیے ایک زیادہ مواد سے متعلق وضاحتی نام بنانا تھا۔ پنشن یا ریٹائرمنٹ انسٹی ٹیوٹ پر غور کیا گیا، لیکن یہ نئے انسٹی ٹیوٹ کے مینڈیٹ سے کچھ زیادہ تنگ تھا۔ مزید یہ کہ قریبی یونیورسٹی آف پنسلوانیا کے وارٹن اسکول میں پہلے سے ہی ایک اچھی طرح سے قائم پنشن ریسرچ کونسل تھی۔ مزید تنقیدی طور پر، نیا ادارہ تعلیمی شعبوں اور مالیاتی پیشہ ور افراد کی ایک وسیع رینج میں جرونٹولوجی کی شراکت پر زور دینے میں منفرد ہونا تھا۔ خوش قسمتی سے، نمونوں کے طور پر کئی اچھی طرح سے تسلیم شدہ جرونٹولوجیکل بین الضابطہ ذیلی شعبے ہیں، جن میں حیاتیاتی جرونٹولوجی، سماجی جرونٹولوجی، پیشہ ورانہ جرونٹولوجی، اور تفریحی جرونٹولوجی شامل ہیں ؛ اور پیشہ ورانہ اشاعتوں میں "مالیاتی جرونٹولوجی" کا جملہ نظر آنے لگا تھا۔ نتیجتا، 1990 میں "بوئٹنر انسٹی ٹیوٹ آف فنانشل جرونٹولوجی" کو سرکاری نام کے طور پر منتخب کیا گیا تاکہ جرونٹولوجی اور فنانس دونوں میں نئے ذیلی شعبے تخلیق کیے جا سکیں، اور انسٹی ٹیوٹ کے تعلیمی اور پیشہ ورانہ تعلیم اور تحقیق کے دائرہ کار کو بیان اور بات چیت کی جا سکے۔ فنانشل جرونٹولوجی کی اہمیت کا ابتدائی پیشہ ورانہ اور عوامی اعتراف کافی تھا، اور کسی حد تک اس کے منتظمین اور مشیروں کی توقعات سے تجاوز کر گیا۔ اس کے جواب میں، اصل منصوبہ بندی کے مقابلے میں تعلیمی معاونت کے وسیع تر سیٹ کی خواہش کی نشاندہی کی گئی۔ 1992 میں بوئٹنر انسٹی ٹیوٹ آف فنانشل جرونٹولوجی ایک غیر منفعتی خیراتی تعلیمی کارپوریشن کے طور پر چارٹرڈ بن گیا جس میں ممتاز کاروباری اور جرونٹولوجی ماہرین تعلیم اور پریکٹیشنرز کے آزادانہ طور پر مقرر کردہ بورڈ آف ٹرسٹیز تھے۔ اسی سال ٹرسٹیز نے انسٹی ٹیوٹ کو امریکن کالج سے منتقل کرنے اور یونیورسٹی آف پنسلوانیا اسکول آف آرٹس اینڈ سائنسز سے وابستہ ہونے کی دعوت قبول کرنے کے لیے ووٹ دیا۔ یہ قائم کرنے کے لیے کہ مالیاتی جرونٹولوجی کی بنیادیں جرونٹولوجی اور مالیاتی خدمات کے شعبوں سے سیکھنا اور ان سے بات کرنا دونوں تھیں، بوئٹنر انسٹی ٹیوٹ نے مالیاتی جرونٹولوجی کے "دونوں اطراف" کے معروف ماہرین کی طرف سے دیئے گئے شائع شدہ لیکچرز کا ایک سلسلہ منعقد کیا۔ افتتاحی لیکچر 1997 میں ڈیوک یونیورسٹی سینٹر فار دی اسٹڈی آف ایجنگ اینڈ ہیومن ڈویلپمنٹ کے ڈائریکٹر جارج ایل میڈوکس نے دیا تھا: "ایج اینڈ ویل بیئنگ"۔ دیگر لیکچرز میں شامل تھے: ولیم سی گرینف، ٹی آئی اے اے-سی آر ای ایف کے سی ای او اور متغیر سالانہ اسٹاک فنڈ کے ڈویلپر: "پنشن کے لیے اہم پالیسی کے مسائل" (1989)۔ مٹیلڈا وائٹ ریلی، آفس آف سوشل اینڈ بیہوئروئل سائنس کی ڈائریکٹر، نیشنل انسٹی ٹیوٹ آف ایجنگ: "اکیسویں صدی میں ایجنگ" (1990)۔ ڈیوس ڈبلیو گریگ، بوئٹنر انسٹی ٹیوٹ کے بانی ڈائریکٹر: "دی ہیومن ویلتھ اسپین: اے لائف اسپین ویو آف فنانشل ویل بیئنگ" (1992)۔ جیمز ای بیرن، ماہر نفسیات اور یو ایس سی اینڈرس جرونٹولوجی سینٹر کے بانی ڈائریکٹر: "معلومات اور صارفین کے فیصلے کرنا: وسائل اور آزادی کو برقرار رکھنا" (1994)۔ ڈلاس ایل سیلسبری، ایمپلائی بینیفٹ ریسرچ انسٹی ٹیوٹ کے سی ای او: "پنشن، فوائد، اور ریٹائرمنٹ میں حالیہ رجحانات: ان ہاؤس ریسرچ" (1995)۔ اپنے قائم شدہ تعلیمی نام کے طریقوں کو مدنظر رکھتے ہوئے، پنسلوانیا یونیورسٹی نے انسٹی ٹیوٹ کا نام بدل کر بوئٹنر سینٹر آف فنانشل جرونٹولوجی رکھ دیا۔ 2003 میں سینٹر کو اولیویا ایس مچل کی ہدایت پر بزنس اسکول کی پنشن ریسرچ کونسل سے وابستہ بوئٹنر سینٹر فار پنشن اینڈ ریٹائرمنٹ ریسرچ کے طور پر یونیورسٹی کے وارٹن اسکول میں منتقل کر دیا گیا۔ وارٹن اسکول ان دو میں سے ایک کا گھر بھی ہے (نیچے دیکھیں) بوئٹنر کی مالی اعانت سے مالی جرونٹولوجی میں دی گئی کرسیاں۔ فنانشل جرونٹولوجی بطور تعلیمی تدریس اور تحقیق ابتدائی فنانشل جرونٹولوجی تحقیق درمیانی عمر اور بڑی عمر کے (اور طول البلد رجحانات) کے تعامل، اور بچت، ریٹائرمنٹ، صحت کی دیکھ بھال، اور طویل مدتی دیکھ بھال پر ان کے مشترکہ اثرات پر مرکوز ہے۔ بڑھاپے اور پیسے کے بارے میں تحقیق اکثر بڑھاپے کو مالی وسائل (پنشن، سماجی تحفظ، اور مختلف قسم کی بچت اور سرمایہ کاری کے طریقوں، جنہیں اکثر "تین ٹانگوں والا سٹول" کہا جاتا ہے، کی مناسبیت کے ساتھ جوڑتی ہے، تاکہ ذاتی اور خاندانی بعد کی زندگی کے معیار کی حمایت کی جا سکے۔ مالیاتی جرونٹولوجی کی ایک لازمی جہت کے طور پر درمیانی عمر کا انضمام گریگ اور کٹلر کے "ہیومن ویلتھ اسپین" کے تصور کی عکاسی کرتا ہے جسے 1991-1992 میں متعارف کرایا گیا تھا جیسا کہ گریگ نے اپنے 1992 کے بوئٹنر لیکچر میں نوٹ کیا تھا، ہیومن ویلتھ اسپین بہتر معروف ہیومن لائف اسپین تصور کی عکاسی کرتا ہے جو نہ صرف پختگی اور بڑھاپے کے نمونوں کی بات کرتا ہے، بلکہ انسانی ترقی کے قابل شناخت مراحل کی بھی بات کرتا ہے۔ ویلتھ اسپین کی ایٹولوجی میں ایک خاص طور پر اہم اضافی کڑی رو میں ہیلتھ اسپین پر زور دینا اور کاہن کے کامیاب بڑھاپے کے تصور پر زور دینا ہے، خاص طور پر صحت کے دورانیے کے مراحل، صحت کے رویے اور اس طرح "کامیاب بڑھاپے" کے درمیان تعلق۔ مراحل کے لحاظ سے، یہ واضح ہے کہ پہلے کیے گئے صحت کے رویے کے انتخاب صحت کی حیثیت اور بعد کی زندگی کے نتائج کو متاثر کرتے ہیں۔ تاہم، رو اور کاہن اس سلسلے میں زور دیتے ہیں کہ اگرچہ جلد شروع کرنا اور ہمیشہ صحت کے اچھے رویے رکھنا بہتر ہے، یہاں تک کہ بعد کی زندگی میں اس طرح کے طرز عمل کو شروع کرنا بھی صحت کو متاثر اور بہتر بنا سکتا ہے۔ مثال کے طور پر، 60 یا 70 کی دہائی میں تمباکو نوشی کا خاتمہ یا "پمپنگ آئرن" دونوں کے فائدہ مند اثرات ہو سکتے ہیں۔ ان بصیرتوں کو مدنظر رکھتے ہوئے، مالی لحاظ سے زندگی کی مدت کی دولت کی مدت کی نمائندگی دو مراحل پر زور دیتی ہے: جمع ہونے کا مرحلہ اور اخراجات کا مرحلہ، جو کسی حد تک ترقیاتی-پختگی کے مراحل سے وابستہ ہیں۔ روایتی طور پر، لوگ اپنے چھوٹے اور درمیانی عمر کے سالوں میں دولت جمع کرتے ہیں، اور اس دولت کو اپنی ریٹائرمنٹ کے بعد کے سالوں میں خرچ کرتے ہیں۔ واضح طور پر، جیسا کہ مودیگلیانی کا لائف سائیکل بچت خرچ کرنے کا مفروضہ واضح کرتا ہے، یہ ایک پیچیدہ عمر کے متحرک دور کی بامقصد آسان کاری ہے۔ بہت سے لوگ اپنے پرانے سالوں میں (کام اور) جمع ہوتے رہتے ہیں، بالکل اسی طرح جیسے نوجوان اور درمیانی عمر کے افراد اپنی دولت کے جمع ہونے والے سالوں کے دوران خرچ کرتے ہیں۔ توازن میں تبدیلیاں جمع اور اخراجات کے مراحل سے متعلق تشویش کے علاوہ، ویلتھ اسپین ماڈل تعلیمی تحقیق اور مالی عمل دونوں کے لیے مفید تجزیہ کے دو قیمتی اوزار پیش کرتا ہے: (1) جمع ہونے کے مرحلے اور اخراجات کے مرحلے کے درمیان توازن میں تبدیلیاں، اور (2) دونوں مراحل میں سے ہر ایک کی پیچیدگی میں اضافہ۔ یہاں توازن سے مراد دونوں مراحل میں سے ہر ایک میں سالوں کی تعداد ہے۔ بعد کی زندگی میں مالی منصوبہ بندی اور مالی بہبود کے لیے معمول کا مفروضہ یہ ہے کہ جمع ہونے والے سال اخراجات کے سالوں کے لیے دولت فراہم کرتے ہیں۔ بنیادی طور پر (لیکن حقیقی زندگی میں زیادہ پیچیدہ) ریٹائرمنٹ کا واقعہ یا عمل وہ طرز عمل ہے جو تصوراتی طور پر کسی فرد کی دولت کے دورانیے کو جمع ہونے والے سالوں بمقابلہ اخراجات کے سالوں میں تقسیم کرتا ہے۔ بیسویں صدی کی پہلی دہائیوں کے مقابلے میں جب بہت سے مرد اور خواتین نے ہائی اسکول چھوڑ دیا یا کام کرنے سے پہلے، 1950 کی دہائی سے زیادہ تر امریکی اسکول (ہائی اسکول، کالج، گریجویٹ اسکول) میں پہلے سے زیادہ عرصے تک رہتے ہیں، اس طرح جمع ہونے کے مرحلے میں سالوں کی تعداد میں کمی واقع ہوتی ہے۔ اسی طرح، قبل از وقت ریٹائرمنٹ کی وجہ سے جمع ہونے والے سالوں کی تعداد کم ہو جاتی ہے۔ جیسا کہ پچھلے ستر سالوں کے دوران کام اور ریٹائرمنٹ کی تاریخ ظاہر کرتی ہے، امریکہ میں ریٹائرمنٹ کے نمونے بدل گئے ہیں، 20 ویں صدی کے دوسرے نصف کے دوران جلد ریٹائرمنٹ کے لیے مضبوط ترجیحات اب کم ہو رہی ہیں کیونکہ بوڑھے کارکنوں (بومر بومرز) کی بڑھتی ہوئی تعداد لیبر فورس میں رہتی ہے یا واپس آتی ہے۔ اپنے آپ میں جمع ہونے کا ایک چھوٹا مرحلہ کہانی کا صرف ایک حصہ بتاتا ہے۔ اس کے ساتھ ہی، بیسویں صدی میں متوقع عمر میں کافی اضافہ ہوا ہے جس کے نتیجے میں اخراجات کا مرحلہ طویل ہو گیا ہے۔ فنانشل جرونٹولوجی کے نقطہ نظر سے اس طرح کی تبدیلی کا مطلب یہ ہے کہ لوگوں کے پاس جمع کرنے کے لیے کم سال ہیں اور جو جمع ہوا ہے اسے طویل عرصے تک جاری رہنا چاہیے۔ یقینا، دونوں مراحل (یعنی ریٹائرمنٹ کا عمل) کے درمیان فرق تبدیل ہو سکتا ہے اور ہو رہا ہے، کیونکہ حالیہ برسوں میں درمیانی عمر اور بڑی عمر کے کم کارکنان قبل از وقت ریٹائرمنٹ کا انتخاب کر رہے ہیں۔ اس طرح، اگرچہ اس بات کا امکان نہیں ہے کہ اخراجات کے مرحلے کو کم کرنے کے لیے بڑھاپے کی متوقع عمر میں ڈرامائی طور پر کمی آئے گی، سماجی پالیسی اور انفرادی انتخاب جمع اور اخراجات دونوں مراحل میں سالوں کی تعداد کو متاثر کرتے ہیں۔ ویلتھ اسپین ماڈل محض سیاق و سباق فراہم کرتا ہے، اجزاء کی شناخت کرتا ہے، اور ان کے درمیان اور ان کے درمیان متحرک تعامل کی طرف توجہ دیتا ہے۔ پیچیدگی میں تبدیلیاں ان ہی دہائیوں کے دوران جن میں دو مراحل میں سالوں کی تعداد کے درمیان توازن بدلتا رہا ہے، جمع ہونے کے مرحلے اور اخراجات کے مرحلے دونوں میں پیچیدگی بھی بڑھ رہی ہے۔ خاص طور پر، ریاستہائے متحدہ میں متوقع عمر میں اچھی طرح سے دستاویزی بہتری-بشمول بڑھاپے کی متوقع عمر کے ساتھ ساتھ پیدائش کے وقت متوقع عمر-نے دولت کے دورانیے کی پیچیدگی میں اضافہ کیا ہے، جمع ہونے کے مواقع اور اخراجات کی ذمہ داریاں دونوں، کم از کم تین ٹھوس طریقوں سے: صحت کی دیکھ بھال اور صحت کی دیکھ بھال کی مالی اعانت، پنشن اور ریٹائرمنٹ فنانس، اور خاندانی مالی طرز عمل۔ سب سے پہلے، مالیات پر زیادہ لمبی عمر کا زیادہ براہ راست اثر صحت پر مرکوز ہے-بشمول ذاتی صحت کے طرز عمل میں سرمایہ کاری کرنا جو بڑھاپے کی صحت کے مسائل کا اندازہ لگاتا ہے، اور بعد کی زندگی میں صحت کی دیکھ بھال کی مالی اعانت۔ امریکہ میں اس میں انشورنس پر توجہ مرکوز کرنے والی جمع مرحلے کی منصوبہ بندی شامل ہے، جس میں نجی صحت کی دیکھ بھال کا بیمہ، میڈیکیئر، اور طویل مدتی نگہداشت اور طویل مدتی نگہداشت کا بیمہ شامل ہے۔ سماجی اور انفرادی صحت کی دیکھ بھال کے بڑھتے ہوئے اخراجات کے ساتھ، دولت کی مدت کے جمع ہونے کا مرحلہ اور اخراجات کا مرحلہ دونوں زیادہ پیچیدہ ہو گئے ہیں۔ دولت کی توسیع کی پیچیدگیوں کا دوسرا مجموعہ امریکی پنشن یا "ریٹائرمنٹ انکم" کے نظام میں خاطر خواہ تبدیلیوں پر مرکوز ہے۔ قومی سماجی تحفظ کے نظام کے علاوہ جو تقریبا تمام کارکنوں کے لیے کچھ بنیادی ریٹائرمنٹ آمدنی فراہم کرتا ہے، نجی شعبے کے تمام کارکنوں میں سے تقریبا نصف (46 فیصد) کے پاس آجر کے زیر اہتمام پنشن بھی ہے۔ تاہم، دولت کے دورانیے کی بڑھتی ہوئی پیچیدگی امریکی کارکنوں کے پاس موجود پنشن کی قسم میں ڈرامائی تبدیلی میں پائی جاتی ہے: ڈیفائنڈ بینیفٹ (ڈی بی پلانز) بمقابلہ۔ ڈیفائنڈ کنٹری بیوشن (ڈی سی پلانز) پنشن پلان۔ اگرچہ اس قسم کی پنشنوں کی بحث پر کہیں اور تفصیل سے تبادلہ خیال کیا جاتا ہے، لیکن یہ بنیادی فرق ہے جس کی "تعریف" کی گئی ہے-یعنی اخراجات کے مرحلے میں کارکن کو جس چیز کی "ضمانت" دی گئی ہے-جو پیچیدگی میں خاطر خواہ اضافہ پیدا کرتا ہے۔ تصوراتی طور پر، ڈی بی کے منصوبے اس بات کی وضاحت کرتے ہیں، یا بڑے پیمانے پر ضمانت دیتے ہیں کہ کارکن کو ریٹائرمنٹ کے بعد کتنے ڈالر ملیں گے۔ یہ آجر ہے، بنیادی طور پر، جو منصوبے میں ضروری فنڈز کا حصہ ڈالنے کا ذمہ دار ہوتا ہے (بعض اوقات لیکن ہمیشہ ملازم کے تعاون سے نہیں)۔ دوسرے لفظوں میں، یہ پنشن کی رقم کا "آؤٹ پٹ" ہے جس کی وضاحت یا ضمانت دی جاتی ہے۔ اس کے برعکس، ڈی سی منصوبوں میں، یہ صرف پنشن منصوبے میں شراکت کا "ان پٹ" ہوتا ہے جس کی وضاحت یا ضمانت پہلے سے دی جاتی ہے۔ بہت سے ڈی سی منصوبوں میں ملازم اپنے پنشن کھاتے میں ایک مخصوص رقم (یا فیصد) کا حصہ ڈالتا ہے اور آجر اس رقم سے میل کھاتا ہے (کچھ معاملات میں صرف ملازم یا صرف آجر ہی حصہ ڈالتا ہے)۔ تاہم، ان تمام معاملات میں، ریٹائر ہونے والے کو بعد کی زندگی میں رقم کی "پیداوار" اس بات پر مبنی ہوتی ہے کہ شراکت شدہ فنڈز کی سرمایہ کاری کتنی اچھی طرح سے، کتنی کامیاب رہی ہے۔ ویلتھ اسپین کی پیچیدگی میں تبدیلیوں کی شدت جو ڈیفائنڈ بینیفٹ سے ڈیفائنڈ کنٹری بیوشن پلانز میں تبدیلی کی وجہ سے پیدا ہوئی، 1979 سے 2013 تک کی تبدیلی کی وضاحت سے واضح ہوتی ہے، جسے یو ایس پنشن بینیفٹ گارنٹی کارپوریشن نے دستاویزی شکل دی ہے اور ایمپلائی بینیفٹ ریسرچ انسٹی ٹیوٹ نے رپورٹ کیا ہے: نجی شعبے کے کارکنوں میں 1979 28% میں ڈی بی پنشن تھی اور صرف 7 فیصد کے پاس ڈی سی پنشن تھی (اور 10 فیصد کے پاس دونوں تھے) ؛ 2013 تک، صرف 2 فیصد کے پاس ڈی بی پنشن تھی اور 33 فیصد کے پاس ڈی سی پنشن تھی (اور 11 فیصد کے پاس دونوں تھے)۔ تیسرا، ایک علیحدہ لیکن آپس میں جڑے ہوئے اخراجات کا مسئلہ خاندانی بڑھاپے پر مرکوز ہے-جس حد تک لمبی عمر نے خاندان کے عمر کے ڈھانچے کو تبدیل کیا ہے جس کے ساتھ خاندان کے ممبروں کے درمیان اور ان کے درمیان مالی تعلقات پر کافی اثرات مرتب ہوئے ہیں۔ جب ہم یہ کہتے ہیں کہ "لوگ زیادہ عرصے تک زندہ رہ رہے ہیں" تو ہم یہ بھی کہہ رہے ہیں کہ والدین زیادہ عرصے تک زندہ رہ رہے ہیں۔ سینڈوچ نسل کا 1980 کی دہائی کا تصور چالیس سالہ (عام طور پر خواتین) پر مرکوز تھا جو بیک وقت اپنے 65 سالہ والدین اور ان کے بچوں اور چھوٹے بچوں کی دیکھ بھال کرتے تھے۔ زیادہ لمبی عمر کے ساتھ، تاہم، سینئر سینڈوچ نسل کا ظہور ہوتا ہے جس میں 60 سالہ افراد اب درمیانی خاندان کی نسل ہیں جو اپنے نوعمر اور نوجوان بالغ بچوں کی دیکھ بھال کے ساتھ ساتھ (سماجی اور مالی طور پر) اپنے 90 سالہ والدین کی دیکھ بھال کر رہے ہیں۔ درمیانی عمر والوں کی یہ آبادیاتی اور مالی لحاظ سے نئی "سینئر سینڈوچ" ذمہ داریاں ان کے اخراجات کے مرحلے کے سالوں پر کافی اثر ڈال سکتی ہیں، کیونکہ وہ اب بزرگ والدین کی دیکھ بھال کر رہے ہیں جس طرح وہ اپنی بعد کی زندگی کے لیے منصوبہ بنا رہے ہیں اور داخل ہو رہے ہیں۔ ساتھ ہی، ان ذمہ داریوں کی توقع بھی ان کے جمع ہونے کے مرحلے کی منصوبہ بندی میں پیچیدگی کا اضافہ کر سکتی ہے۔ اگرچہ ویلتھ اسپین ماڈل بنیادی طور پر انفرادی سطح کی تعمیر ہے، بزرگ والدین کے لیے صحت کی دیکھ بھال اور درمیانی عمر کی دیکھ بھال کی مالی اعانت میکرو فنانشل-سوشل پالیسی کے ساتھ ساتھ انفرادی رویے کے کافی مسائل ہیں۔ پچھلی صدی کے دوران پیچیدگی میں کافی تبدیلیوں نے دولت کی مدت کے جمع اور اخراجات دونوں مراحل کو متاثر کیا ہے۔ اخراجات کے مرحلے کی بڑھتی ہوئی پیچیدگی کا ڈرامائی طور پر ثبوت بڑھتی ہوئی متوقع عمر کے بنیادی آبادیاتی حقائق سے ملتا ہے، جس کی بنیاد پر، طویل سالوں میں خرچ کرنا ہے۔ واضح طور پر زیادہ لمبی عمر کی وجہ سے پیدا ہونے والی پیچیدگیوں کا سب سے بڑا مجموعہ بڑھاپے کی صحت، صحت اور بڑھاپے کے بارے میں ثقافتی اور سائنسی ردعمل، اور یقینا صحت کی دیکھ بھال کی ذاتی اور سماجی مالی اعانت میں دیکھا جاتا ہے-بشمول صحت کی دیکھ بھال کا بیمہ۔ خاص طور پر میڈیکیئر، اور طویل مدتی نگہداشت کا ظہور، ترقی پذیر دولت کے دور کے انفرادی نتائج کے بڑے مالی اور سیاسی جہتوں کی وضاحت کرتا ہے۔ اس پیچیدگی کو مزید بڑھاتے ہوئے، سینڈوچ نسل کی ذمہ داریاں بزرگ والدین کے درمیانی عمر کے بچوں پر بڑھاپے کی لمبی عمر کے ذاتی مالی اثرات کو بڑھاتی ہیں۔ مثال کے طور پر، 1900 میں 50 سال کی عمر کے صرف 39 فیصد افراد کے پاس ایک زندہ والدین تھا، جو 2000 تک بڑھ کر 80 فیصد ہو گیا۔ مزید برآں، 1900 میں 60 سال کی عمر کے صرف 7 فیصد افراد کے والدین میں سے ایک بھی زندہ تھا، جو 2000 تک بڑھ کر 49 فیصد ہو گیا۔ ہائی اسکول میں تعلیم یافتہ کامیاب انشورنس ایگزیکٹو جوزف ای بوئٹنر نے اپنی دولت کا کافی حصہ اعلی تعلیم کے لیے مختص کیا۔ ان کے ابتدائی تحائف لائف انشورنس کی انتظامیہ اور مالیات کے ساتھ ان کی قریبی شمولیت کی عکاسی کرتے ہیں، خاص طور پر اسٹیٹ پلاننگ میں ایک مرکزی عنصر کے طور پر۔ ان کی مدد سے، 1966 میں ٹیمپل یونیورسٹی نے رسک مینجمنٹ اینڈ انشورنس کی جوزف ای بوئٹنر چیئر قائم کی۔ اینڈومنٹ فی الحال نہ صرف ایک ممتاز پروفیسرشپ کی حمایت کرتا ہے بلکہ ایم بی اے کی ڈگری کے خواہاں طلباء کے لیے وظائف بھی فراہم کرتا ہے۔ کئی دہائیوں کے دوران جس کے دوران انہوں نے اپنے ساتھی اور عظیم دوست ڈیوس گریگ کے ساتھ کام کیا (وہ گریگ کو اپنا "چھوٹا بھائی" کہتے تھے) بوئٹنر نے عوامی طور پر لائف انشورنس، مالیاتی منصوبہ بندی، اور جرونٹولوجی کی سائنس کے درمیان مضبوط روابط پیدا کرنے کی اہمیت کو تسلیم کیا۔ بوئٹنر اور گریگ نے مل کر یہ بھی تسلیم کیا کہ مالیاتی جرونٹولوجی کا ابھرتا ہوا شعبہ تحقیقی ایجنڈے (یعنی بوئٹنر انسٹی ٹیوٹ) اور یونیورسٹی پروگراموں دونوں کے ذریعے بہترین ترقی کرے گا جو تعلیمی اور پیشہ ورانہ تعلیم دونوں کی حمایت کرتے ہیں۔ 1975 سے بوئٹنر فلاڈیلفیا سے باہر چیسٹر، پنسلوانیا میں ویڈنر یونیورسٹی کے ٹرسٹی رہے تھے۔ تعلیمی پروگراموں کے علاوہ انہوں نے کیمپس کی ترقی کی حمایت کی جس میں ایک تحفہ بھی شامل تھا جس نے بوئٹنر ہال، ایک انڈرگریجویٹ اپارٹمنٹ رہائش گاہ تیار کی۔ اس بات پر اتفاق کیا گیا کہ نئی بوئٹنر کرسی وائڈنر میں واقع ہوگی۔ 29 اکتوبر 1993 کو بوئٹنر کے "چھوٹے بھائی" (ان سے پندرہ سال چھوٹے) کا انتقال ہو گیا۔ بوئٹنر کی خواہشات کا احترام کرتے ہوئے نئے وائڈنر چیئر کو فنانشل جرونٹولوجی میں بوئٹنر-گریگ چیئر کا نام دیا گیا۔ نیز وائڈنر کی حمایت سے، 1994 میں نیل کٹلر، جو پین میں بوئٹنر سنٹر کے ڈائریکٹر رہ چکے تھے، کو بوئٹنر-گریگ چیئر کے پہلے ہولڈر کے طور پر نامزد کیا گیا۔ جوزف بوئٹنر کا انتقال 27 اکتوبر 1994 کو ہوا۔ ویڈنر کی کرسی اسکول آف بزنس ایڈمنسٹریشن کے حصے کے طور پر جاری ہے، جسے فی الحال مالیاتی منصوبہ بندی میں بوئٹنر اینڈوڈ پروفیسر کے نام سے جانا جاتا ہے، جو ٹیکس اور مالیاتی منصوبہ بندی کے پروفیسر کین بی ٹیچینو کے پاس ہے۔ 1992 سے بوئٹنر سینٹر آف فنانشل جرونٹولوجی پنسلوانیا یونیورسٹی کے وارٹن اسکول کا حصہ رہا ہے۔ سینٹر کے علاوہ بوئٹنر کے وسائل اب ایک وارٹن پروفیسرشپ کی حمایت کرتے ہیں، جسے پہلے جوزف ای اور روتھ ای بوئٹنر پروفیسر آف فنانشل جرونٹولوجی کے نام سے جانا جاتا ہے، اور ایک آبادیاتی ماہر اور ماہر سماجیات بیت سولڈو کے پاس ہے جو بوئٹنر سینٹر کے ڈائریکٹر بھی تھے۔ اسے فی الحال بوئٹنر پروفیسر شپ کے نام سے جانا جاتا ہے، جو وارٹن اسکول ڈیپارٹمنٹ آف بزنس اکنامکس اینڈ پبلک پالیسی میں بزنس اکنامکس کے پروفیسر کینٹ سمیٹرز کے پاس ہے۔ مالیاتی جرونٹولوجی کا ابھرتا ہوا ادب کسی نئے تعلیمی شعبے یا ذیلی شعبے کو ادارہ جاتی بنانے کی ایک پہچان "اپنے" ادب کی ترقی ہے۔ اس بات کا یقین کرنے کے لیے، مالیات اور جرونٹولوجی کے تعلیمی شعبوں میں بے شمار اشاعتیں موجود ہیں جو پیسے اور بڑھاپے کا حوالہ دیتی ہیں۔ عمر بڑھنے کی چار اقسام جن کا پہلے ذکر کیا گیا تھا-آبادی کی عمر بڑھنے، انفرادی عمر بڑھنے، خاندانی عمر بڑھنے، اور نسل کی عمر بڑھنے-ہر ایک عمر بڑھنے کے عمل، بوڑھے مردوں اور عورتوں، پیسہ، اور مالیات کے درمیان متعدد روابط کی نشاندہی کرتا ہے جو ان کے متعلقہ مضامین میں تعلیمی اشاعتوں کا مرکز ہیں۔ فنانشل جرونٹولوجی کا نیا شعبہ الگ الگ شعبوں کے اسکالرز، پیشہ ور افراد اور تحریروں کے درمیان قریبی روابط پر زور دیتا ہے۔ ارادے کے ساتھ ساتھ انضمام، دونوں سمتوں میں سفر کرتا ہے: مالیاتی پیشہ ور افراد میں جرونٹولوجی کی سمجھ کو بڑھانا اور جرونٹولوجسٹوں کو مالیات کی پیچیدگیوں کی مزید وضاحت کرنا۔ اس انضمام کو مالیاتی جرونٹولوجی کے ابھرتے ہوئے ادب سے اچھی طرح سے واضح کیا گیا ہے جو پچھلے پچیس سالوں سے ترقی کر رہا ہے، جس میں مضامین، کتابیں اور تعلیمی جرائد کے خصوصی شمارے شامل ہیں۔ بوئٹنر انسٹی ٹیوٹ کی پہلی اشاعت، 1992 کی جلد، ایجنگ، منی، اینڈ لائف سیٹیفیکشن: ایسپیکٹس آف فنانشل جرونٹولوجی، میں نئے شعبے کا جائزہ اور سالانہ بوئٹنر لیکچرز کی پہلی سیریز شامل ہے (جس کی تفصیل اوپر "بوئٹنر انسٹی ٹیوٹ آف فنانشل جرونٹولوجی" سیکشن میں دی گئی ہے)۔ ڈیوس گریگ کے مظاہرے میں زیر بحث ویلتھ اسپین ماڈل خاص طور پر قابل ذکر ہے کہ کس طرح عمر اور صحت کے تصورات بعد کی زندگی میں مالی بہبود کی تفہیم کی طرف براہ راست لے جاتے ہیں۔ دولت کی مدت کا تصور نوبل انعام یافتہ ماہر معاشیات فرانکو موڈیگلیانی کے لائف سائیکل بچت خرچ کے مفروضے سے اخذ کیا گیا ہے اور یہ بوئٹنر انسٹی ٹیوٹ کی تحقیق اور تدریس کا ایک مسلسل پہلو بن گیا ہے، جیسا کہ پہلے ذکر کیا گیا ہے۔ فنانشل جرونٹولوجی کے ادب کی ترقی میں ایک بڑا تعاون 1996 میں لوئس وٹ اور جورگ سیجینٹیلر کے ذریعہ ترمیم شدہ انسائیکلوپیڈیا آف فنانشل جرونٹولوجی کی اشاعت تھی۔ ایک جلد کی اشاعت میں 150 سے زیادہ مصنفین شامل ہیں جن میں سے ہر ایک آٹھ بنیادی موضوعات میں سے کسی ایک سے متعلق موضوع پر دو سے پانچ صفحات پر مشتمل مضمون فراہم کرتا ہے: اقتصادی اور آمدنی کی حفاظت ؛ روزگار، کام اور ریٹائرمنٹ ؛ خاندانی اور نسل در نسل مسائل ؛ مالی مشورے، سرمایہ کاری، اور صارفین کی خدمات ؛ صحت کی دیکھ بھال اور صحت کا بیمہ ؛ ہاؤسنگ اور ہاؤسنگ فنانس ؛ قانونی مسائل اور خدمات ؛ معیار زندگی اور فلاح و بہبود۔ ایک انسائیکلوپیڈیا کے طور پر، یہ تنظیم یقینا حروف تہجی پر مبنی ہے، جس میں لفظی طور پر تیز رفتار موت کے فوائد سے لے کر زوننگ تک شامل ہیں۔ تاہم، اساتذہ کے لیے تدریسی قدر کو بڑھانے کے لیے، 150 + مضامین میں سے ہر ایک کو حجم کے سامنے آٹھ بنیادی موضوعات میں سے ایک کے تحت درج کیا گیا ہے۔ محققین کی قدر بڑھانے کے لیے، ہر مضمون میں ایک مختصر کتابچہ کے علاوہ مجموعہ میں موجود دیگر مضامین کے کئی "یہ بھی دیکھیں" حوالہ جات شامل ہیں۔ آخر میں، مالیاتی جرونٹولوجی کے ترقی پذیر شعبے کی وسیع کثیر الضابطہ نوعیت کو دیکھتے ہوئے، جس میں متعدد تادیبی الفاظ کی غیر معیاری کاری بھی شامل ہے، انسائیکلوپیڈیا میں ایک بڑے پیمانے پر تفصیلی 40 صفحات کا انڈیکس شامل ہے جس میں "اثاثے"، "صارفین کا تحفظ"، یا "روزگار" جیسے مضامین متعدد مضامین میں شامل ہیں۔ 2003 میں، انسائیکلوپیڈیا کا ایک توسیعی ایڈیشن انسائیکلوپیڈیا آف ریٹائرمنٹ اینڈ فنانس کے عنوان سے شائع ہوا جس کی ترمیم لوئس وٹ نے کی تھی۔ مصنفین، مضامین اور بنیادی موضوعات کی تعداد میں اضافہ ہوا، جس کے نتیجے میں کافی حد تک دو جلدوں والا انسائیکلوپیڈیا بنا۔ اگرچہ ایک بنیادی مقصد محققین اور اساتذہ کے لیے ایک وسائل کے طور پر جاری رہا، لیکن نیا ایڈیشن پیشہ ورانہ تعلیم کے ایک جزو کے طور پر مالیاتی جرونٹولوجی کی ترقی کی نشاندہی کرتا ہے۔ [ذیل میں "پیشہ ورانہ تعلیم کے طور پر مالیاتی جرونٹولوجی" دیکھیں۔] جیسا کہ وٹ پیش لفظ میں لکھتے ہیں: "پچھلے کئی سالوں کے دوران صارفین کی مالیاتی تعلیم میں میرا تجربہ اس نظر ثانی شدہ ایڈیشن کا باعث بنا، جس میں قبل از وقت ریٹائرمنٹ اور ریٹائرمنٹ کے مسائل کے بارے میں بہت سے اضافی موضوعات کو شامل کرنے کے لیے توسیع کی گئی ہے۔ نئے ایڈیشن میں ایسی اندراجات شامل ہیں جو آجر کے زیر اہتمام صحت اور ریٹائرمنٹ کے فوائد کی صف میں پھیلی ہوئی ہیں، جو کام کرنے والے امریکیوں اور ان کے شراکت داروں اور کنبہ کے ممبروں کے لیے تیزی سے مرکزی ہیں۔ بہت سے پیشہ ور افراد تک پہنچنے کے لیے اس مالی علم کی بہت ضرورت ہے جو درمیانی عمر اور بعد کی زندگی کے گاہکوں کو مشورہ دیتے ہیں، مدد کرتے ہیں، مصنوعات فروخت کرتے ہیں، خدمت کرتے ہیں، مدد کرتے ہیں، اور سکھاتے ہیں۔ " 2002 میں ولی کے جے کے لاسر پرو ڈویژن نے مالیاتی جرونٹولوجی میں پہلی نصابی کتاب شائع کی، جس کا عنوان ایڈوائزنگ میچر کلائنٹس: دی نیو سائنس آف ویلتھ اسپین پلاننگ تھا۔ یہ کتاب مالیاتی جرونٹولوجی کے دو کلیدی تصورات پر مبنی ہے جن کا پہلے ذکر کیا گیا ہے: (1) دولت کا دورانیہ، بشمول اس کے جمع ہونے کے مرحلے اور اخراجات کے مرحلے، اور (2) چار "عینک" یا عمر بڑھنے کی اقسام: انفرادی عمر بڑھنے، آبادی کی عمر بڑھنے، خاندانی عمر بڑھنے، اور نسل کی عمر بڑھنے۔ ویلتھ اسپین کا تصور رو اور کاہن کے "ہیلتھ اسپین" اور کامیاب عمر بڑھنے کے خیالات پر مبنی ہے۔ جیسا کہ کٹلر نوٹ کرتے ہیں، جس طرح صحت کی اچھی عادات کسی بھی وقت شروع ہو سکتی ہیں لیکن زندگی میں جلد شروع ہونا چاہیے، اسی طرح اچھی مالی عادات بھی کسی بھی وقت شروع ہو سکتی ہیں لیکن بہتر ہے کہ جلد شروع ہو جائیں۔ عمر بڑھنے کی مختلف "اقسام" کا تفصیلی جائزہ لینے کے بعد یہ کتاب براہ راست اس بات پر مرکوز ہے کہ دولت کے دورانیے کے مراحل میں ہونے والی تبدیلیاں انفرادی مالی رویوں اور رویے کو کس طرح متاثر کرتی ہیں۔ باب 5 جمع ہونے کے مرحلے (ذاتی ترجیحات اور عوامی پالیسیوں کی وجہ سے کم سال) کے درمیان سالوں میں بدلتے ہوئے "توازن" پر توجہ مرکوز کرتا ہے جو قبل از وقت ریٹائرمنٹ کے حق میں ہے، اور اخراجات کے مرحلے (بڑھتی ہوئی لمبی عمر کی وجہ سے زیادہ سال)۔ شاید زیادہ اہمیت کے حامل (باب 6) جمع ہونے کے مرحلے کی بڑھتی ہوئی پیچیدگی کی تین باہم منسلک جہتیں ہیں: (1) بعد کی زندگی کی آمدنی کے متعدد ذرائع کی طرف رجحان جو کسی فرد یا خاندان کے پاس ہونے کا امکان ہے (مثال کے طور پر، ایک انفرادی ریٹائرمنٹ اکاؤنٹ، آجر پر مبنی پنشن، سماجی تحفظ، ذاتی سرمایہ کاری اور بچت، ہوم ایکویٹی) ؛ (2) طے شدہ بینیفٹ پنشن ("وہ میری مستقبل کی ریٹائرمنٹ آمدنی کے ذمہ دار ہیں") سے طے شدہ کنٹریبیوشن پنشن ("میں اپنی مستقبل کی ریٹائرمنٹ آمدنی کا ذمہ دار ہوں") کی طرف ڈرامائی اقدام ؛ (3) خاندان سے منسلک مالی پیچیدگیوں میں اضافہ (آج کل 62 سالہ والدین کے ایک یا زیادہ زندہ 87 سالہ والدین ہونے کا امکان ہے)۔ نصابی کتاب میں درمیانی عمر کی مالی نفسیات کے بارے میں بات کرتے وقت "درمیانی" کے متعدد معانی پر ابواب بھی شامل ہیں، نیز صحت انشورنس، طویل مدتی نگہداشت، اور ریورس رہن سے متعلق ابواب بھی شامل ہیں۔ حیرت کی بات نہیں کہ زیادہ تر اعداد و شمار اور اس کے آس پاس کے کچھ مسائل، مثال کے طور پر، میڈیکیئر (مثال کے طور پر، 2002 میں کوئی میڈیکیئر پارٹ ڈی نہیں تھا)، میڈیکیڈ، طویل مدتی نگہداشت کا بیمہ، اور نرسنگ ہوم کے اخراجات کے اعداد و شمار، پرانے ہیں۔ اس کے برعکس، دولت کے دورانیے کے ماڈل کے ارد گرد کلیدی تصورات (جیسے جمع ہونے کے مرحلے اور اخراجات کے مرحلے میں تبدیلیاں) متعلقہ رہتے ہیں کیونکہ مالیات اور بڑھاپے کا آبادیاتی، ذاتی اور پالیسی سیاق و سباق زیادہ پیچیدہ ہو جاتا ہے۔ اس سلسلے میں، مالی پیشہ ور افراد کی طرح انڈرگریجویٹس سے بات کرتے ہوئے، باب 1 مالیاتی جرونٹولوجی کے چار اصولوں کی نشاندہی کرتا ہے جو بڑھاپے اور مالیات کی "موجودہ" حالت سے نسبتا آزاد ہیں: (1) جرونٹولوجی بوڑھوں کا مطالعہ نہیں ہے۔ (2) مالی فیصلے خاندانی فیصلے ہوتے ہیں۔ (3) ویلتھ اسپین مداخلت بہتر ہوتی ہے جب پہلے کی جاتی ہے لیکن کسی بھی عمر میں کام کر سکتی ہے۔ (4) ویلتھ اسپین ایڈوائزر، ایک قابل اعتماد خاندانی مشیر کے طور پر، غیر مالی رہنمائی فراہم کرنے کے لیے بلایا جائے گا-اور اسے تعلیمی طور پر لیس ہونا چاہیے۔ (صفحہ 6)۔ ٹیکسٹ اور ہینڈ بکس کی ترقی کے علاوہ، کسی نئے شعبے یا ذیلی شعبے کی وسیع تر تعلیمی اور بین الضابطہ شناخت کا ثبوت بڑے تادیبی جرائد کے خصوصی ٹپیکل ایشوز کی اشاعت سے بھی ملتا ہے۔ امریکن سوسائٹی آن ایجنگ [اے ایس اے] ریاستہائے متحدہ میں عمر بڑھنے کے مسائل پر توجہ مرکوز کرنے والی دو بڑی کثیر شعبہ جاتی رکنیت کی تنظیموں میں سے ایک ہے۔ [پرانی، قدرے بڑی تنظیم جرونٹولوجیکل سوسائٹی آف امریکہ ہے، جس کی بنیاد 1945 میں رکھی گئی تھی، جس میں حیاتیاتی طبی سائنس، طرز عمل سائنس اور سماجی عمل کے لیے الگ الگ حصے ہیں۔] 1954 میں قائم ہونے والی اے ایس اے کی 5,000 پیشہ ور افراد کی رکنیت میں اساتذہ اور محققین کے ساتھ ساتھ سروس فراہم کرنے والے، پروگرام کے منتظمین، کاروباری ایگزیکٹوز، پالیسی ساز اور طلباء شامل ہیں۔ اے ایس اے کے وسیع پیمانے پر پڑھے جانے والے جریدے، جنریشنز کا ہر شمارہ، عام طور پر ایک تحقیق یا پالیسی کے مسئلے پر مرکوز ہوتا ہے، جس میں ایک درجن یا اس سے زیادہ مضامین کے علاوہ کتابی وسائل پیش کیے جاتے ہیں۔ جنریشنز کا سمر 1997 کا شمارہ (جلد XXI، نمبر۔ 2) اس کا عنوان "عمر بڑھنے کے مالی طول و عرض" تھا۔ بارہ مضامین نے پیشہ ور افراد کے نئے سامعین کے لیے مالیاتی جرونٹولوجی کے نسبتا نئے شعبے کو متعارف کرایا۔ مضامین میں ریٹائرمنٹ سیکیورٹی کی تاریخ، معاشی تنوع، اسی عمر میں اپنے والدین کے مقابلے میں نوجوان درمیانی عمر کے طور پر بومرز (1997 میں بومرز صرف 33 سے 51 سال کے تھے)، مالی خواندگی، اور اس وقت کے سماجی تحفظ کے بحران کا جائزہ شامل تھا۔ جنریشنز کا سرمائی 2004-05 شمارہ (جلد XXVII، نمبر۔ 4)، جس کا عنوان "سلور انڈسٹریز" تھا، نے مالیاتی جرونٹولوجی کے بارے میں زیادہ مرکوز کاروبار اور عمر رسیدہ نظریہ فراہم کیا۔ یہاں اس بات پر زور دیا گیا کہ عمر رسیدہ افراد اور عمر رسیدہ معاشرے کے جواب میں مخصوص صنعتیں اور مصنوعات کیسے تیار کی جا رہی ہیں۔ تعارفی مضامین میں کاروبار اور بڑھاپے کے درمیان بدلتے ہوئے تعلق کی ایک مختصر تاریخ، بوڑھے صارفین کی نفسیات میں نسلوں کے فرق، اور بوڑھے صارفین تک پہنچنے میں مارکیٹنگ کے چیلنجز شامل تھے۔ تاہم، سترہ مضامین میں سے زیادہ تر مخصوص صنعتوں کے ساتھ عمر بڑھنے کے تعلقات پر مرکوز تھے، جن میں شامل ہیں: دواسازی کی صنعت، مالیاتی خدمات، آٹوموبائل، موونگ سروسز، وینچر کیپیٹل، اور پرسنل ڈیجیٹل اسسٹنٹ (آج کے اسمارٹ فونز کا پیش خیمہ)۔ سلور انڈسٹریز کی تعمیر مالیاتی جرونٹولوجی کی ایک اہم جہت بنی ہوئی ہے، جس میں مثال کے طور پر، دی سلور مارکیٹ فینومینن: پیشہ ورانہ تعلیم کے طور پر ایجنگ سوسائٹی میں مارکیٹنگ اینڈ انوویشن فنانشل جرونٹولوجی بمونتھلی فنانشل جرونٹولوجی کالم جرنل آف فنانشل سروس پروفیشنلز، جو 1946 میں قائم ہوا، دو ماہانہ شائع ہوا، سوسائٹی آف فنانشل سروس پروفیشنلز کا سرکاری جریدہ ہے۔ سوسائٹی، جو 1927 میں قائم ہوئی، امریکن کالج آف لائف انڈر رائٹرز (جسے فی الحال امریکن کالج آف فنانشل سروسز کے نام سے جانا جاتا ہے) کی ڈی فیکٹو سابق طلباء کی ایسوسی ایشن تھی جس کے بنیادی انشورنس ایجوکیشن کے عہدے چارٹرڈ لائف انڈر رائٹر (سی ایل یو) اور حال ہی میں چارٹرڈ فنانشل کنسلٹنٹ (سی ایچ ایف سی) ہیں۔ لہذا، جریدے کا اصل نام جرنل آف دی امریکن سوسائٹی آف سی ایل یو اور سی ایچ ایف سی تھا۔ مالی، قانونی اور انتظامی موضوعات پر پیش کیے گئے طویل مضامین کے علاوہ، جریدے کے ہر شمارے میں کئی جاری "محکمے" شامل ہیں۔ ان دو ماہانہ تحقیق اور پیشہ ورانہ مشق کے جائزوں اور ٹیوٹوریلز میں اکاؤنٹنگ اینڈ ٹیکسیشن، سوشل سیکیورٹی پلاننگ، اخلاقیات، پریکٹس مینجمنٹ، اسٹیٹ پلاننگ، ٹیکنالوجی، ہیلتھ انشورنس، رسک مینجمنٹ، اور ایڈوائس فار دی نیو پلانر جیسے مسلسل موضوعات شامل ہیں۔ جرنل آف دی امریکن سوسائٹی آف سی ایل یو اینڈ سی ایچ ایف سی کے نومبر 1990 کے شمارے میں، امریکن کالج آف لائف انڈر رائٹرز کے صدر ایمریٹس، ڈیوس ڈبلیو گریگ نے ہیومن ویلتھ اسپین پر اپنے مضمون کے ساتھ "فنانشل جرونٹولوجی" کے عنوان سے ایک نیا مسلسل کالم ("محکمہ") متعارف کرایا۔ کالم کے پہلے "مستقل" مصنف نیل ای کٹلر تھے، جو حال ہی میں بوئٹنر انسٹی ٹیوٹ آف فنانشل جرونٹولوجی (پہلے بیان کردہ) کے ڈائریکٹر مقرر ہوئے تھے۔ ان کا پہلا کالم جریدے کے نومبر 1990 کے شمارے میں گریگ کے تعارف کے ساتھ شائع ہوا تھا۔ کٹلر نے ایک چوتھائی صدی کے لیے کالم لکھا (دو ماہانہ 1997 تک اور ہر دوسرے دو ماہانہ کالم مارچ 2016 تک)۔ ان سالوں کے دوران، مہمان مصنفین اور شریک مصنفین میں ہیری آر ("رک") موڈی، اے اے آر پی میں تعلیمی امور کے ڈائریکٹر ؛ جینیس آئی ویسل، گرینز بورو میں نارتھ کیرولائنا یونیورسٹی میں جرونٹولوجی پروگرام کے ڈائریکٹر ؛ رابرٹ سی اچلی، میامی یونیورسٹی آف اوہائیو میں سکریپس جرونٹولوجی سینٹر کے ڈائریکٹر ؛ اور لی ہائی یونیورسٹی میں سابق نائب پروووسٹ اسٹیون جے ڈیولن شامل تھے۔ فنانشل جرونٹولوجی کالم کی دوسری مستقل مصنف، جو 1997 میں کٹلر کے ساتھ شروع ہونے والی دو ماہانہ تحریر کا اشتراک کرتی ہیں، سینڈرا ٹمرمین تھیں اور ہیں۔ ٹمرمین ایک جرونٹولوجسٹ ہے جو خاص طور پر کاروبار، نگہداشت دینے، طویل مدتی نگہداشت، اور بالغوں کی رہائش کے شعبوں میں تعلیمی رسائی پر توجہ مرکوز کرتا ہے۔ امریکن سوسائٹی آن ایجنگز کاواناگ ایوارڈ فار ایکسی لینس ان ایجوکیشن اینڈ ٹریننگ کے وصول کنندہ، ٹمرمین 1997 سے 2013 تک میٹ لائف میچر مارکیٹ انسٹی ٹیوٹ کے ایگزیکٹو ڈائریکٹر تھے۔ وہ فی الحال امریکن کالج آف فنانشل سروسز میں جرونٹولوجی کی ایڈجنکٹ پروفیسر ہیں۔ کالم سے کٹلر کی "ریٹائرمنٹ" کے بعد، جان این مگلیشیو کو جرنل نے "فنانشل جرونٹولوجی" کے تیسرے مستقل مصنف کے طور پر منتخب کیا جو ٹمرمین کے ساتھ دو ماہانہ شیڈول کا اشتراک کرتے ہیں۔ مگلیشیو میچرنگ مارک سروسز کمپنی کے صدر ہیں، جو مالیاتی اور سماجی خدمات کی کمپنیوں اور ایجنسیوں کے ساتھ کام کرنے والی ایک منصوبہ بندی اور تحقیقی مشاورتی کمپنی ہے۔ وہ ڈی پال یونیورسٹی ایسٹ بیسڈ کمیونٹی ڈویلپمنٹ انسٹی ٹیوٹ میں ملحقہ فیکلٹی ہیں، امریکن انسٹی ٹیوٹ آف فنانشل جرونٹولوجی کے بانیوں میں سے ایک تھے، اور اس سے قبل میٹ لائف میچر مارکیٹ انسٹی ٹیوٹ میں ریسرچ کے ڈائریکٹر تھے۔ متعدد کالم، متعدد موضوعات جرنل آف فنانشل سروس پروفیشنلز میں "جرونٹولوجی کالم" کی واقفیت خود فنانشل جرونٹولوجی کے بنیادی مشن کی عکاسی کرتی ہے: فنانس اور کاروبار کے شعبوں میں پیشہ ور افراد کو جرونٹولوجی کے تصورات، مسائل، ڈیٹا اور تجربات کو متعارف کرانا، سکھانا، وضاحت کرنا، دستاویز کرنا اور ان کی وضاحت کرنا۔ 1990 کے بعد سے، موضوعات اور عنوانات کی حد اجتماعی طور پر اس بات کی عکاسی کرتی ہے جسے مالیاتی خدمات کے پیشہ ور افراد (اگرچہ رسمی امتحانات اور کریڈٹ کے بغیر) کو پیش کردہ جرونٹولوجی میں ایک مکمل تعارفی یونیورسٹی کورس کے طور پر دیکھا جا سکتا ہے۔ کچھ کالم "ڈیٹا ہیوی" رہے ہیں، جن میں شامل ہیں: "بڑی عمر کی آبادی اور بڑھتی ہوئی قومی صحت کی دیکھ بھال کے اخراجات:" جامع غلط فہمی "کا ایک معاملہ؟ (جنوری 1993) ؛" پنشن کی پیچیدگی، متوسط طبقہ، اور مالی پیشہ ور افراد: 2001 کے صارفین کے مالی سروے سے نیا ثبوت "(نومبر 2003) ؛" جنریشن ڈیموگرافکس، جرونٹولوجی، اور فنانس: سائز کے معاملات، لیکن کہانی زیادہ پیچیدہ ہے "(جولائی 2009) ؛" ہر کسی کے صارفین کی رائے مجموعی گھریلو مصنوعات کے ساتھ کس طرح تعامل کرتی ہے: صارفین کے جذبات کے اشاریہ پر ایک مختصر نظر "(جولائی 2013) ؛" اکیسویں صدی کا انحصار تناسب "-بوڑھے لوگ بمقابلہ بوڑھے لوگ۔ اولڈر ورکرز "(نومبر 2013) ؛" دی ڈیموکریٹائزیشن آف فنانشل جیرونٹولوجی "(مارچ 2014)۔ فنانشل جرونٹولوجی کے بنیادی تصورات میں سے ایک یہ ہے کہ جرونٹولوجی "بوڑھوں" کا مطالعہ نہیں ہے بلکہ عمر بڑھنے کے متعدد عمل کا مطالعہ ہے۔ اس تصور کا ایک نتیجہ (اور مخمصے) یہ ہے کہ افراد اور لوگوں کے گروپوں کے درمیان عمر کا فرق بڑھاپے کا نتیجہ نہیں ہو سکتا۔ ایک متبادل وضاحت، پختگی-ترقیاتی عمر بڑھنے کے لیے ایک "حریف مفروضہ"، نسل کی وضاحت ہے۔ انسانی رویوں اور طرز عمل کے بہت سے شعبوں میں-مالی، سماجی، سیاسی، ذاتی-نوجوان اور بوڑھے لوگوں کے درمیان اختلافات ان کی عمر بڑھنے کی وجہ سے نہیں بلکہ ان کی نسل، ان کے پیدائشی گروہ، تاریخ کے ایک ٹکڑے سے ان کی ذاتی نمائش کی وجہ سے ہو سکتے ہیں جب وہ بڑے ہو رہے تھے۔ مالی رویے کی پختگی (بڑھاپے) بمقابلہ نسل (کوہورٹ) کی تشریحات کو بے ترتیب کرنے کے مالیاتی پریکٹیشنرز کے ساتھ براہ راست مطابقت کو دیکھتے ہوئے، سالوں کے دوران متعدد مالیاتی جرونٹولوجی کالموں نے اس نسل کے مسائل پر توجہ مرکوز کی، جن میں شامل ہیں: "فکر مند بوڑھے کلائنٹس کے ساتھ بات چیت: 'نسل کے تنوع' کا اثر" (مئی 1992) ؛ "ریٹائرمنٹ کے لیے بہت زیادہ رقم: کیا نسل کے فرق ہیں؟" (نومبر 2005) ؛ "سینئر سینڈوچ نسل کے لیے مالی منصوبہ بندی"، (مارچ 2006) ؛ "پنشن کی شرکت میں موجودہ رجحانات: عمر، کوہورٹ، اور اندراج کے طریقوں کا اثر" (جولائی 2006) ؛ "متوقع عمر بمقابلہ تاریخی طرز عمل" دوسرے کالم خاندان اور نگہداشت دینے والے مسائل پر زیادہ براہ راست توجہ مرکوز کرتے ہیں جن کا سامنا مالیاتی پیشہ ور افراد کو "بوڑھے" مردوں اور عورتوں (بشمول درمیانی عمر کے افراد) کے ساتھ کام کرتے وقت کرنا پڑتا ہے ؛ مثال کے طور پر: "ذاتی نگہداشت، گھر کی دیکھ بھال، اور طویل مدتی نگہداشت کا بیمہ" (نومبر 1991) ؛ "بزرگ والدین کی دیکھ بھال: آپ کہاں مدد تلاش کرتے ہیں؟ [مالیاتی منصوبہ ساز کو جراثیمی نگہداشت کے بارے میں جاننے کی ضرورت کیوں ہے؟ "] (جولائی 1994) ؛" "دی فنانشل سروسز ایڈوائزر ایز اے جیریاٹرک میڈیکل کنسلٹنٹ" "(جولائی 2002) ؛" "لائیو لانگ اینڈ پروسپر: دی چیلنجز آف لانگ ایوٹی پلاننگ" "(نومبر 2008) ؛" "لائف پلاننگ اینڈ ریٹائرمنٹ پلاننگ: وہ کہاں مداخلت کرتے ہیں؟" (جنوری 2016) ؛ "بالکل غیر متوقع کے لیے منصوبہ بندی: مالیاتی منصوبہ ساز کے لیے مشورہ" (نومبر 2017)۔ حیرت کی بات نہیں کہ فنانشل جرونٹولوجی کالموں کی بنیادی توجہ بڑھاپے اور پیسے کے درمیان رابطوں پر ہے۔ اگرچہ فروخت کی جانے والی خدمات بنیادی طور پر مالی ہوتی ہیں، لیکن درمیانی عمر کے خاندان کے ساتھ ساتھ عمر رسیدہ مردوں اور عورتوں سے نمٹنے میں، مالیاتی پیشہ ور سے اکثر غیر مالی مشورہ مانگا جاتا ہے۔ طویل مدتی نگہداشت، بزرگوں کی رہائش، جائیداد اور لمبی عمر کی منصوبہ بندی کے بارے میں سوالات کے لیے اکثر صرف مالی انتخاب اور تفصیلات سے بالاتر مہارت کی ضرورت ہوتی ہے۔ بعض اوقات سوالات نیم ہنگامی حالات ہوتے ہیں، والدین کی ممکنہ یادداشت کے مسائل، گاڑی چلانا، بڑے گھر سے کہاں اور کب باہر نکلنا ہے۔ بہت سے مالیاتی پیشہ ور افراد کا تجربہ یہ ہے کہ اس طرح کے غیر مالی مسائل کو سمجھنا، معلومات کی فراہمی اور حوالہ دینا، ہمدردی، اعتماد اور مہارت کا رشتہ استوار کرنے میں مدد کرتا ہے۔ کئی کالم اس بات کی وضاحت کرتے ہیں کہ مالیاتی پیشہ ور بعض اوقات اپنے مؤکلوں کے لیے ایک قسم کے جراثیمی مشیر کے طور پر کیسے کام کر سکتے ہیں، بشمول: "الزائمر کی بیماری بطور 'نارمل ایجنگ'-ریٹائرمنٹ پلاننگ اینڈ دی نیو لانگ ایوٹی" (نومبر 1993) ؛ بزرگ والدین کی دیکھ بھال: آپ کہاں مدد تلاش کرتے ہیں؟ [مالیاتی منصوبہ ساز کو جراثیمی نگہداشت کے بارے میں جاننے کی ضرورت کیوں ہے؟ "]" (جولائی 1994) ؛ "جیریاٹرک اسسٹڈ لیونگ: وین موم اینڈ ڈیڈ کینٹ لائیو الون اینیمور" (مارچ 1996) ؛ "دی فنانشل سروسز ایڈوائزر ایز اے جیریاٹرک میڈیکل کنسلٹنٹ" (جولائی 2002) ؛ "دی فنانشل پروفیشنلز رول ان کمپری ہینسو جیریاٹرک اسسمنٹ" (مارچ 2005)۔ اور جہاں ہر فنانشل جرونٹولوجی کالم ایک سنجیدہ تعلیمی مقصد کی علامت ہے، وہاں کئی کا زیادہ سنکی ذائقہ رہا ہے، جن میں شامل ہیں: "جنس، اثاثہ جات جمع کرنا، اور راک این رول: نوعمروں اور دیگر پری مڈل ایجرز کے لیے ریٹائرمنٹ کی منصوبہ بندی کا تعارف" (نومبر 1992) ؛ "ہیئر اسپرے اور لائف انشورنس: بیبی بوم کے تنوع پر سرمایہ کاری" (مئی 1993) ؛ "کامیاب بڑھاپے، ولارڈ اسکاٹ، اور ڈینٹل فلوس" (مارچ 2002) ؛ "نانٹی ٹیکنالوجی: ٹیکنالوجی کنسلٹنٹ کے طور پر فنانشل جرونٹولوجسٹ" (جولائی 2008) ؛ "نوسٹالجیا بطور فنانشل متغیر" (مارچ 2011) ؛ "ٹامبسٹونز" (ٹامبسٹونز) امریکن انسٹی ٹیوٹ آف فنانشل جرونٹولوجی فنانشل جرونٹولوجی میں ایک رسمی تعلیمی پروگرام کا خیال 1999 کے آس پاس دو جرونٹولوجی محققین-اساتذہ، نیل کٹلر اور جان مگلیشیو کے تجربے سے شروع ہوا۔ اس وقت کٹلر جرونٹولوجی کے پروفیسر تھے اور مگلیشیو جرونٹولوجی مارکیٹنگ اور مشاورتی فرم کے صدر تھے۔ ہر ایک کا کام جرونٹولوجی کے مالی نقطہ نظر اور مالیات کے جرونٹولوجیکل نقطہ نظر پر مرکوز تھا۔ کئی سالوں سے انہیں مالیاتی پیشہ ور افراد کی میٹنگوں اور تنظیموں کو جرونٹولوجی پر پریزنٹیشنز (کبھی ایک ساتھ، کبھی انفرادی طور پر) دینے کے لیے مدعو کیا گیا تھا۔ ان مدعو کردہ پیشکشوں کی بڑھتی ہوئی تعداد نے انہیں مالیاتی خدمات کے پیشے کے اندر ایک زیادہ منظم اور بار بار آنے والے تعلیمی پروگرام کی ضرورت کا مشورہ دیا۔ جیسا کہ بوئٹنر انسٹی ٹیوٹ کی بحث میں نوٹ کیا گیا ہے، بنیادی نمونہ مالیات کی تعلیم دینا نہیں تھا بلکہ پہلے سے ہی گاہکوں کو مالیاتی خدمات فراہم کرنے والے پیشہ ور افراد کو جرونٹولوجی کی اہمیت کو متعارف کرانا، سمجھانا، واضح کرنا تھا۔ اس عمومی تعلیمی مقصد کو اس حقیقت سے تقویت ملی کہ مالیاتی پیشہ ور افراد کی بڑھتی ہوئی تعداد کے گاہکوں میں نہ صرف چھوٹے گاہک شامل تھے جو اب بزرگ تھے، بلکہ ان اب بڑے گاہکوں کے درمیانی عمر کے خاندان بھی شامل تھے۔ مالیاتی خدمات کی صنعت اور تعلیمی جرونٹولوجی دونوں میں ساتھیوں کی ایک چھوٹی سی تعداد کے ساتھ کام کرتے ہوئے، انہوں نے بنیادی کورسز اور انتخابی نصاب کا مسودہ تیار کیا، متبادل تعلیمی فارمیٹس کا جائزہ لیا، ممکنہ فیکلٹی کی نشاندہی کی، اور مالیاتی صنعت میں ایک نئے تعلیمی پروگرام کی ممکنہ کامیابی کا جائزہ لیا جو پہلے سے ہی درجنوں کورسز، سرٹیفکیٹ، اور مسلسل تعلیمی متبادلات سے آباد ہے۔ ان عناصر میں سے ہر ایک کے نقطہ نظر کو مثبت قرار دیا گیا، اور امریکن انسٹی ٹیوٹ آف فنانشل جرونٹولوجی (اے آئی ایف جی) کو 2002 میں شامل کیا گیا۔ اے آئی ایف جی کا تعلیمی ڈھانچہ پیشہ ورانہ تعلیم کے عمومی ماڈل کی پیروی کرتا ہے۔ یہ خصوصی کورسز کی ایک رینج پیش کرتا ہے، جس میں مطلوبہ اور اختیاری دونوں کورسز شامل ہیں، جس کے بعد ایک نگرانی شدہ تحریری امتحان ہوتا ہے، جس کا اختتام ایک نامزد عہدہ پر ہوتا ہے۔ اے آئی ایف جی نے ذاتی طور پر کورسز اور امتحانات کا ایک "روایتی" تعلیمی ماڈل منتخب کیا ؛ آن لائن تعلیم کا دھماکہ ابھی شروع ہی ہوا تھا۔ ہر کورس چار گھنٹے کا لیکچر-ڈسکشن سیمینار تھا۔ پروگرام کی تکمیل میں چار مطلوبہ بنیادی کورسز اور دو اختیاری (ذیل میں بیان کردہ) شامل تھے جو انتخابی موضوعات اور کورسز کی بڑھتی ہوئی فہرست سے منتخب کیے گئے تھے۔ روایتی کورسز کی طرح، جامع حتمی امتحان بھی نگرانی کے تناظر میں ذاتی طور پر کیا گیا تھا۔ اے آئی ایف جی کا عہدہ چھ کورسز اور امتحانات کی کامیاب تکمیل پر دیا گیا۔ فنانس انڈسٹری میں سرٹیفیکیشن کی تعداد کو دیکھتے ہوئے، عہدہ کا ابتدائی نام "سرٹیفائیڈ فنانشل جرونٹولوجسٹ" (سی ایف جی) تھا۔ اس نام کی دیگر وجوہات کے علاوہ، استدلال یہ بھی تھا کہ مالیاتی پیشہ ور افراد سی ایف جی اور اچھی طرح سے قائم مصدقہ مالیاتی منصوبہ ساز (سی ایف جی) کے عہدہ کے درمیان متوازی دیکھیں گے۔ مالیاتی جرونٹولوجی کو ایک اضافی تخصص کے طور پر دیکھا جائے گا جسے کچھ پیشہ ور افراد اپنی تعلیم اور تربیت میں شامل کریں گے۔ جیسا کہ یہ پتہ چلا، تاہم، سی ایف جی اور سی ایف پی کی متوازییت کو کچھ لوگوں نے مددگار سے زیادہ الجھن کے طور پر سمجھا۔ نتیجتا، دو سال کے کورسز اور اعزازات کے بعد، نئے اور چھوٹے پروگرام کے طور پر اے آئی ایف جی نے اپنا عہدہ بدل کر رجسٹرڈ فنانشل جرونٹولوجسٹ (آر ایف جی) کر دیا۔ طلباء اور ضروریات آر ایف جی بمقابلہ سی ایف پی کا تعلق اے آئی ایف جی کی کہانی کے لیے ایک اور بنیادی طریقے سے اہم ہے: پروگرام میں داخلہ لینے کے اہل طلباء کی شناخت۔ فنانشل جرونٹولوجی کی تعلیم کی ایک بنیادی بنیاد یہ ہے کہ یہ مالیاتی پیشہ ور افراد کو جرونٹولوجی سکھاتی ہے۔ اس طرح، اپنے ابتدائی تصور سے ہی اے آئی ایف جی کو آر ایف جی پروگرام میں اندراج کے لیے ایک واضح مالی تعلیمی پس منظر کی ضرورت تھی۔ پروگرام کے پہلے پانچ سالوں کے دوران، زیادہ تر آر ایف جی طلباء وہ تھے جنہوں نے پہلے سی ایف پی-یا اسی طرح کے مالیاتی منصوبہ بندی کے سرٹیفکیٹ (مثال کے طور پر، سی ایچ ایف سی، چارٹرڈ فنانشل کنسلٹنٹ) حاصل کیے تھے۔ اس منظم طریقے سے اے آئی ایف جی نصاب کا مقصد دوسرے بنیادی مالیاتی تعلیمی پروگراموں کے ساتھ مقابلہ کرنا نہیں تھا، بلکہ ایک توسیعی، خصوصی تعلیمی تجربہ ہونا تھا۔ اے آئی ایف جی کے کچھ طلباء نے اسے "بوٹیک" قسم کی مرکوز تعلیم کے طور پر بیان کیا۔ حالیہ برسوں میں، جیسے جیسے پروگرام قومی سطح پر بڑھتا گیا، اے آئی ایف جی کے تقریبا ایک تہائی طلباء مالیات سے متعلق دیگر پیشوں سے آئے، جن میں وکیل، اکاؤنٹنٹ، اسٹاک بروکرز، ریٹائرمنٹ ایڈوائزر، سماجی خدمات کے منتظمین، اور یہاں تک کہ کچھ مالیاتی صحافی بھی شامل ہیں۔ اگرچہ اس کی ضرورت نہیں تھی، عملی طور پر تمام اے آئی ایف جی طلباء کے پاس کالج کی ڈگری تھی حالانکہ ضروری نہیں کہ مالیات، معاشیات یا کاروبار میں ہو۔ بلکہ، اندراج کی کلیدی شرط مالیاتی خدمات میں پیشہ ورانہ پریکٹیشنر کا تجربہ تھا۔ اے آئی ایف جی بنیادی کورسز اور اختیاری بنیادی کورسز۔ اے آئی ایف جی کورسز، بنیادی اور اختیاری دونوں، کلاس میں "روایتی" آمنے سامنے سیمینار کلاسز ہیں (عام طور پر 20-25 طلباء)۔ ہر کورس چار گھنٹے کی کلاس کے طور پر شیڈول کیا گیا ہے۔ ہر طالب علم چار بنیادی کورسز کے علاوہ دو الیکٹیوز لیتا ہے۔ سفر اور وقت کی مقدار کو کم کرنے کے لیے جو کل وقتی مالیاتی پیشہ ور افراد دفتر سے باہر خرچ کریں گے، نصاب پیش کیا گیا اور ہفتے کے وسط سے آخر تک شیڈول میں منظم کیا گیا: بدھ کو دو چار گھنٹے کے بنیادی کورسز، جمعرات کو دوسرے دو بنیادی کورسز، جمعہ کو دو انتخابی (کسی بھی سیشن میں دستیاب چار میں سے منتخب)، اور ہفتہ کی صبح جامع امتحان۔ اے آئی ایف جی 101۔ تعارفی کورس، "دی نیو سائنس آف ویلتھ اسپین پلاننگ"، انفرادی سطح کی مالیاتی منصوبہ بندی کے ویلتھ اسپین ماڈل کو متعارف کراتا ہے، جس میں عمر بڑھنے کی چار "اقسام" یا چار "لینس" پر توجہ دی جاتی ہے جن کا پہلے بیان کیا گیا ہے: آبادی کی عمر بڑھنے، انفرادی عمر بڑھنے، خاندانی عمر بڑھنے، اور نسل کی عمر بڑھنے۔ ویلتھ اسپین ماڈل کو متعارف کرانے میں، یہ کورس ویلتھ اسپین کے جمع ہونے کے مرحلے اور اخراجات کے مرحلے کے درمیان توازن میں 19 ویں سے 21 ویں صدی تک کی تاریخی تبدیلیوں پر مرکوز ہے۔ اے آئی ایف جی 101 طالب علم کو قومی (اور بین الاقوامی) آبادی کی حرکیات کو سمجھنے کے مختلف طریقوں سے بھی متعارف کراتا ہے جو افراد، خاندانوں، سماجی پالیسیوں کو متاثر کرنے والے جرونٹولوجیکل ڈیموگرافکس اور مالی مسائل پر ان کے مشترکہ اثرات کو ظاہر کرتے ہیں۔ مثال کے طور پر، آبادی کے اہرام کو ریاستہائے متحدہ کے بنیادی عمر کے ڈھانچے میں 1950 سے 2050 تک ہونے والی تبدیلیوں کی وضاحت کے لیے استعمال کیا جاتا ہے، جس کی شکل ایک مثلث پروفائل کی "مورفنگ" کو ایک انڈاکار آبادی پروفائل میں واضح کرتی ہے۔ اے آئی ایف جی 102۔ دوسرا بنیادی کورس، "عمر بڑھنے کے بنیادی عمل: جسمانی، نفسیاتی اور سماجی"، اس بنیادی تصور پر مبنی ہے کہ جرونٹولوجی "بوڑھوں" کا مطالعہ نہیں ہے بلکہ عمر بڑھنے کے متعدد عمل پر مرکزی توجہ مرکوز کرتا ہے۔ طلباء عمر بڑھنے اور پختگی کو حیاتیات، نفسیات اور سماجیات کے نقطہ نظر سے دیکھتے ہیں۔ یہ کورس اس بات کا بھی جائزہ لیتا ہے کہ زندگی کے کورس کے پختگی کے مراحل مجموعی زندگی کی منصوبہ بندی کو کس طرح متاثر کرتے ہیں جو بدلے میں براہ راست اثر انداز ہوتے ہیں کہ روزگار اور ریٹائرمنٹ کے اہم شعبوں میں انفرادی اور خاندانی مالی فیصلے کیسے کیے جاتے ہیں۔ عام طور پر جرونٹولوجی کی کثیر شعبہ جاتی نوعیت کو مدنظر رکھتے ہوئے، یہ کورس باقاعدگی سے سوشیالوجی کے پروفیسر کے ذریعہ پڑھایا جاتا ہے جو یونیورسٹی کے جرونٹولوجی پروگرام کی ہدایت کرتا ہے اور جو میڈیکل اسکول میں فیکلٹی ممبر بھی ہوتا ہے۔ اے آئی ایف جی 103۔ تیسرا بنیادی کورس، "اولڈر کلائنٹ کی خدمت: اقدار، اخلاقیات، اور عمر کی ترقی"، اخلاقیات اور کلائنٹ پر مبنی مالیاتی عمل کے قانونی پہلوؤں کے دائرے میں جاتا ہے۔ کورس کا ایک حصہ بزرگ افراد کے مفادات کی خدمت اور حفاظت کے طریقہ کار اور بولٹ کی وضاحت کرتا ہے، مثال کے طور پر، سرپرستی، قدامت پسندی، پاور آف اٹارنی، ٹرسٹ۔ زیادہ تنقیدی طور پر، کورس پرانے کلائنٹس کے تناظر میں اخلاقی (جو قانونی بن سکتا ہے) چیلنجوں پر مرکوز ہے، مثال کے طور پر، کلائنٹ کی فیصلہ سازی کی صلاحیت اور سروگیٹ فیصلہ سازی۔ بہت سے معاملات میں کلیدی سوال بن جاتا ہے کہ "کلائنٹ کون ہے؟" مثال کے طور پر، جب بیٹا (اور وارث) اپنے 80 سالہ والد کو بیٹے کے مالیاتی منصوبہ ساز کے پاس لاتا ہے تاکہ والد کے سرمایہ کاری اور اخراجات کے انداز کا "جائزہ" لیا جا سکے، تو واقعی پیشہ ور کا مؤکل کون ہے؟ اس طرح یہ کورس فیملی ایجنگ الیکٹیو (اے آئی ایف جی 105) میں پیش کردہ کچھ آئیڈیاز کو متعارف کراتا ہے۔ یہ کورس ابتدائی طور پر اخلاقیات اور فلسفہ کے ایک پروفیسر نے تیار کیا تھا اور بعد میں وکلاء کے ذریعہ پڑھایا گیا تھا جن میں سے ایک نیشنل اکیڈمی آف ایلڈر لاء اٹارنیز کا ماضی کا صدر ہے۔ اے آئی ایف جی 104۔ چوتھا بنیادی کورس، "طویل عمر کی مالی اعانت"، جرونٹولوجی اور فنانس کے درمیان روابط کی طرف لوٹتا ہے۔ اگرچہ زیادہ تر مالیاتی عمل اس بات پر مرکوز ہے کہ افراد اپنے مالی وسائل کو کس طرح قائم اور جمع کرتے ہیں، لیکن زیادہ تر پرانے گاہکوں کا بنیادی مفاد اپنی اور اپنے خاندان کی مستقبل کی ضروریات کو مدنظر رکھتے ہوئے اپنی دولت کی حفاظت اور خرچ کرنا ہے۔ اکیسویں صدی میں، مزید، مالیاتی عمل ہو رہا ہے کیونکہ مرد اور خواتین اپنے پرانے سالوں میں زیادہ وقت گزار رہے ہیں۔ کورس کا ایک حصہ پنشن، سماجی تحفظ، اور میڈیکیئر کی بنیادی باتوں کو بڑھاپے میں مالی وسائل کے کلیدی عناصر کے طور پر متعارف کراتا ہے۔ اس طرح یہ کورس اے آئی ایف جی لانگ ٹرم کیئر (اے آئی ایف جی 107) اور میڈیکیئر (اے آئی ایف جی 110) انتخاب کو بھی متعارف کراتا ہے۔ تاہم، کورس کا ایک اہم جزو اس بات پر ایک متحرک نظر ڈالنا ہے کہ دولت کے دوران زندگی کے دوران سرمایہ کاری، رسک اور اخراجات کی مختلف شکلیں کیسے بدلتی ہیں۔ 55 سال کی عمر میں ٹام اور میری کا مالیاتی منصوبہ 35 سال کی عمر میں ان کے منصوبے سے کیسے مختلف ہونا چاہیے (اور جب ان کے بچے چھوٹے ہیں بمقابلہ ان کے اب 30 سالہ "بچے")؟ یہ کورس صرف ان اساتذہ کے ذریعے پڑھایا گیا ہے جن کے پاس (کم از کم) مصدقہ مالیاتی منصوبہ ساز (سی ایف پی) کا عہدہ ہے۔ منتخب کردہ۔ ان چار بنیادی کورسز کے علاوہ ہر طالب علم کو دو الیکٹیوز مکمل کرنے کی ضرورت ہے (چار گھنٹے کی ذاتی طور پر سیمینار اسٹائل کلاسز کے طور پر بھی پیش کی جاتی ہیں)۔ سالوں کے دوران، نصاب کے ذریعے چھ الیکٹیوز کو گھمایا گیا۔ اے آئی ایف جی 105۔ خاندانی بڑھاپا۔ "خاندان اور پیسہ" انتخابی، "خاندان اور بڑھاپا: پیشہ ور افراد کے لیے وسائل" کی مرکزی بنیاد یہ ہے کہ "مالی فیصلے خاندانی فیصلے ہوتے ہیں"۔ جیسے جیسے آبادی کی عمر بڑھتی ہے اسی طرح خاندان کے انفرادی افراد بھی ہوتے ہیں۔ جرونٹولوجی کے دیگر عناصر کی طرح، اس کا مطلب یہ ہے کہ یہ صرف والدین (اور دادا دادی) نہیں ہیں جو پچھلی دہائیوں کے مقابلے میں بڑے ہیں۔ فیملی ایجنگ کے تناظر میں دیکھ بھال فراہم کرنے والے بچے بھی کئی دہائیاں پہلے کے مقابلے میں بڑے ہیں۔ ان خاندانی عمر بڑھنے کی حرکیات نے "سینڈوچ" نسل کے تصور کو "سینئر سینڈوچ" نسل کی زیادہ عصری حقیقت میں توسیع دی ہے جس میں "60 سالہ بچے" درمیانی نسل ہیں، جو (مالی اور ذاتی طور پر) اپنے 90 سالہ والدین کی دیکھ بھال کرتے ہیں (جبکہ اپنے بالغ بچوں کو مالی مدد بھی فراہم کرتے ہیں۔ اے آئی ایف جی 105 ہر اے آئی ایف جی سیشن میں پیش کیا جاتا ہے ؛ یہ "تقریبا" ایک بنیادی کورس بن گیا ہے جس میں طلباء کی اکثریت اسے لینے کا انتخاب کرتی ہے۔ اے آئی ایف جی 106۔ ایجنگ نیٹ ورک۔ "ایجنگ نیٹ ورک اور لانگ ٹرم کیئر سروس ڈیلیوری سسٹم" انتخابی دو نگہداشت فراہم کرنے والے ایجنگ پر مبنی نیٹ ورکس پر مرکوز ہے جس کے اندر پیشہ ور افراد کو اپنے گاہکوں کو مالی مشاورت اور خدمات فراہم کرنے میں کام کرنا چاہیے۔ 600 سے زیادہ مقامی ایریا ایجنسیوں کا "رسمی" نیٹ ورک آن ایجنگ (اے اے اے) مقامی-ریاستی-وفاقی نیٹ ورک کا حصہ ہے جو 1970 کی دہائی سے اولڈر امریکن ایکٹ آف 1965 (او اے اے) کے ذریعے بنایا گیا ہے۔ اے اے اے کے زیادہ تر کام کا مقصد خدمات اور مقامی ایجنسیوں کی نشاندہی کرنا ہے جو بزرگوں اور کمزور افراد کی نرسنگ ہومز میں منتقل ہونے کے بجائے ان کے اپنے گھر میں عمر کے لحاظ سے صلاحیت میں اضافہ کریں گے-جس کے واضح طور پر بزرگوں اور ان کے خاندان کے لیے مالی اور سماجی نتائج ہوتے ہیں۔ چونکہ نسبتا کم مالیاتی پیشہ ور افراد اس عمر رسیدہ نیٹ ورک اور مختلف سماجی، غذائیت اور صحت کی خدمات سے واقف ہیں جو مقامی اے اے اے فراہم کرتے ہیں، اے آئی ایف جی 105 کو کنکشن فراہم کرنے کے لیے تیار کیا گیا تھا۔ اس رسمی نیٹ ورک کے علاوہ، اے آئی ایف جی تنظیموں، ایجنسیوں اور پروگراموں کا بڑا نیٹ ورک بھی متعارف کراتا ہے جس کے ساتھ مالیاتی پیشہ ور گاہکوں کو مختلف قسم کی مدد فراہم کرنے کے لیے شراکت کر سکتے ہیں۔ یہ انتخاب تقریبا آدھے اے آئی ایف جی سیشنوں میں پیش کیا جاتا ہے۔ اے آئی ایف جی 107۔ طویل مدتی نگہداشت کے حل۔ طویل مدتی نگہداشت کے ادارے اور خدمات، مالی اعانت کی پیچیدگی اور خاص طور پر طویل مدتی نگہداشت کے بیمہ پر زور دینے کے ساتھ، مالیاتی منصوبہ سازوں اور ان کے مؤکلوں کی اولین ترجیح رہی ہے۔ "لانگ ٹرم کیئر سولیوشنز" موضوع کا ایک جامع جائزہ پیش کرتا ہے۔ اگرچہ طویل مدتی نگہداشت کی مالی اعانت کا ایک بڑا حصہ انفرادی طور پر خریدی گئی طویل مدتی نگہداشت کے بیمہ میں دیکھا جاتا ہے، لیکن بوڑھے امریکیوں کا ایک کافی تناسب یہ مانتا ہے کہ وہ اپنی طویل مدتی نگہداشت، یا تو خدمات یا نرسنگ ہوم رہائش گاہ، کے لیے میڈیکیئر سے ادائیگی کریں گے۔ اگرچہ میڈیکیئر کا بنیادی کام ہیلتھ انشورنس ہے، کچھ حالات میں یہ کچھ طویل مدتی خدمات کے لیے ادائیگی کرتا ہے۔ مزید برآں، میڈیکیڈ کچھ حالات میں نرسنگ ہوم خدمات کے لیے ادائیگی کرتا ہے۔ یہ دونوں "کچھ حالات میں" کلائنٹ اور مشیر دونوں کے لیے طویل مدتی پیچیدہ کے لیے مالی منصوبہ بندی بناتے ہیں، بشمول پیشہ ور افراد اور عوام دونوں کی طرف سے "میڈیکیئر" بمقابلہ "میڈیکیڈ" بمقابلہ "میڈیگیپ" کی غلط فہمی کی "پیچیدگی"۔ اے آئی ایف جی 107 ایک بہت مقبول انتخاب ہے اور تقریبا ہر اے آئی ایف جی سیشن میں پیش کیا جاتا ہے۔ اے آئی ایف جی 108۔ مالی تیاری۔ "بعد کی زندگی کے لیے مالی تیاری" انتخاب کا بنیادی موضوع یہ ہے کہ اگرچہ زیادہ تر مالیاتی منصوبہ سازوں کو سرمایہ کاری اور دولت جمع کرنے کی حکمت عملیوں (خاص طور پر نسبتا کم عمر گاہکوں سے نمٹنے میں) کے بارے میں کافی علم اور تجربہ ہوتا ہے، لیکن بعد کی زندگی کے اخراجات، رسک اور خاندانی حرکیات کے آلات اور تکنیکوں کی روایتی تفہیم ہوتی ہے۔ پنشن، سرمایہ کاری اور سماجی تحفظ سے متعلق پہلے سے کیے گئے انتخاب کے پہلے سے بنائے گئے "فکسڈ" نتائج سے نمٹنا صرف پہلا قدم ہے۔ بعد کی زندگی میں دولت کو بڑھانے کے ساتھ ساتھ پہلے سے جمع شدہ اثاثوں کے تحفظ کے لیے انفرادی اور خاندانی حکمت عملیوں پر تبادلہ خیال کرتے ہوئے، اے آئی ایف جی 108 پورٹ فولیو تھیوری اور امکانی تھیوری جیسے طریقوں کا جائزہ لیتا ہے، جس میں افراط زر اور ٹیکس کے اثرات کے ساتھ ساتھ متعدد اور درجے کے وقت کے افق کے تناظر میں کئی قسم کے مالی خطرات کو سنبھالنے کی تکنیکیں شامل ہیں۔ اے آئی ایف جی 109۔ مارکیٹنگ۔ "50 + آبادی کے لیے کامیاب مارکیٹنگ" اے آئی ایف جی طلباء کی اکثریت کی خدمت کے لیے ڈیزائن کیا گیا ہے جو چھوٹے کاروباروں میں واحد مالک یا شراکت دار ہیں اور اس طرح اپنی مقامی مارکیٹنگ کی حکمت عملیوں کے لیے ذمہ دار ہیں۔ یہ کورس بڑی عمر کے افراد کے لیے خصوصی مطابقت کے مارکیٹنگ کے طریقوں کا جائزہ لیتا ہے، بشمول صارفین کی اقدار کا تجزیہ، بالغ صارفین کی تقسیم کے لیے حکمت عملی، اور موجودہ نفسیاتی ڈھانچے۔ جنریشن ایجنگ کے "عینک" کے ذریعے دیکھا گیا، یہ کورس بڑی نسلوں کے گروپوں کی صارفین کی خصوصیات پر خصوصی زور دیتا ہے جو 50 + عمر کی آبادی کی وضاحت کرتے ہیں، بشمول بیبی بومرز، "ان-بیٹینرز"، اور بزرگ۔ مزید برآں، فیملی ایجنگ کے "عینک" کو دیکھتے ہوئے، کورس "ٹینجینشیل مارکیٹنگ" جیسی حکمت عملیوں کا جائزہ لیتا ہے، جس کے ذریعے، مثال کے طور پر، مارکیٹنگ کا مقصد درمیانی عمر کے بچوں کے خریداروں کو ان کے بڑے والدین کی طرف سے "استعمال" کی جانے والی مصنوعات کے لیے بنایا جاتا ہے۔ یہ انتخاب تقریبا ہر اے آئی ایف جی سیشن میں پیش کیا جاتا ہے۔ اے آئی ایف جی 110۔ میڈیکیئر۔ بڑھاپا، پیسہ اور ریٹائرمنٹ کے درمیان کلیدی روابط میں سے ایک یہ ہے کہ صحت کی دیکھ بھال کے لیے ادائیگی کیسے کی جائے۔ اے آئی ایف جی کورسز اس مرکزی مالیاتی جرونٹولوجی کے مسئلے پر کئی طریقوں سے بات کرتے ہیں، جن میں شامل ہیں: آبادی کی عمر بڑھنے اور انفرادی عمر بڑھنے کے رجحانات (اے آئی ایف جی 101)، عمر بڑھنے کے جسمانی اور نفسیاتی پہلو (اے آئی ایف جی 102)، زندگی کے دوران وسائل کی تقسیم (اے آئی ایف جی 104)، بڑے والدین کے لیے درمیانی عمر کے بچوں کی ذمہ داریاں (اے آئی ایف جی 105)، اور طویل مدتی نگہداشت کی مالی اعانت (اے آئی ایف جی 107)۔ میڈیکیئر ماڈرنائزیشن ایکٹ میں 2003 میں کافی تبدیلیاں نافذ کی گئیں، خاص طور پر اس کی مرکزی پالیسی اور مالی جدت، میڈیکیئر سے مستفید ہونے والوں کے لیے نسخے کی دوائیوں اور نسخے کی دوائیوں کے بیمہ پریمیم کے اخراجات کو سبسڈی دینے کے لیے پارٹ ڈی نسخے کا فائدہ۔ پہلے اور ممکنہ طلباء دونوں کی درخواستوں اور مشورے کے جواب میں، عوامی پروگراموں میں مہارت رکھنے والے ہیلتھ کیئر اٹارنی کے تعاون سے، 2006 میں اے آئی ایف جی نے اے آئی ایف جی 110، "جرونٹولوجی اینڈ دی نیو میڈیکیئر" بنایا اور پیش کیا۔ کورس میں میڈیکیئر کی تفصیلی تاریخ شامل ہے، بشمول میڈیکیئر اور میڈیکیڈ کے درمیان فرق ؛ میڈیکیئر سپلیمنٹل انشورنس پلانز کا جائزہ اور تجزیہ (جسے عام طور پر "میڈیگیپ" انشورنس کہا جاتا ہے) بشمول پلانز کی معیاری کاری، ریاستی تغیرات، اور منظم نگہداشت کا کردار ؛ اور، مرکزی طور پر، عمل، دائرہ کار اور حدود، اور نئے میڈیکیئر پارٹ ڈی دواسازی کے فوائد کی لاگت۔ یہ انتخاب ہر اے آئی ایف جی سیشن میں پیش کیا جاتا ہے۔ فیکلٹی پروفائلز خود مالیاتی جرونٹولوجی کے شعبے کی عکاسی کرتے ہوئے، اے آئی ایف جی فیکلٹی انتہائی کثیر شعبہ جاتی ہے، جس میں تعلیمی اور پیشہ ورانہ دونوں شعبوں کی ایک رینج شامل ہے۔ برسوں کے دوران بائیس فیکلٹی نے اوپر بیان کردہ اے آئی ایف جی کورسز پڑھائے ہیں۔ فیکلٹی میں بزرگ قانون کے وکیل، سماجی کارکن، مالیاتی منصوبہ ساز، اکاؤنٹنٹ، انشورنس کے ماہرین، سماجی خدمت کے منتظمین، اور یونیورسٹی کے اساتذہ شامل ہیں۔ اے آئی ایف جی فیکلٹی ڈگریوں اور عہدوں کی کافی وسیع رینج کی نمائش کرتی ہے، بشمول: پی ایچ ڈی (7)، سی ایف پی [پلس سی ایچ ایف سی، وغیرہ] (5) جے ڈی (3)، ایم بی اے (3)، ایم ایس ڈبلیو (2)، ایم ہیلتھ (2)، سی پی اے (1)۔ چار میں سے تین بنیادی کورسز خصوصی طور پر پی ایچ ڈی کے ذریعے پڑھائے جاتے ہیں: نیو سائنس آف ویلتھ اسپین پلاننگ، بیسک پروسیسز آف ایجنگ، اور فیملی ایجنگ۔ اخلاقیات اور اقدار کا کورس اخلاقیات کے ایک پروفیسر کے ذریعے تیار اور پڑھایا گیا تھا اور فی الحال صرف قانون کے بزرگ وکلاء کے ذریعے پڑھایا جاتا ہے۔ مارکیٹنگ کورس کو دو فیکلٹی نے پڑھایا ہے جن میں سے ہر ایک اپنی چھوٹی عمر پر مرکوز مارکیٹنگ فرموں کا مالک ہے۔ فنانسنگ لانگیویٹی اور فنانشل پریپیرڈنیس کورسز ایم بی اے اور سی ایف پی پس منظر والے فنانس ماہرین کے ذریعے پڑھائے جاتے تھے۔ لانگ ٹرم کیئر فنانس اور میڈیکیئر کورسز صرف فنانس، قانون، یا اکاؤنٹنگ پس منظر کے حامل فیکلٹی کے ذریعے پڑھائے جاتے ہیں۔ بین الاقوامی مالیاتی جرونٹولوجی کورین انسٹی ٹیوٹ آف فنانشل جرونٹولوجی اے آئی ایف جی کے رجسٹرڈ فنانشل جرونٹولوجسٹ (آر ایف جی) پروگرام کو مکمل کرنے والے سینکڑوں طلباء میں سے ایک کورین بینکر اور کاروباری شخص تھا جو نارتھ کیرولائنا یونیورسٹی، گرینز بورو (یو این سی جی) میں جرونٹولوجی میں ماسٹر آف سائنس کی ڈگری کے لیے تعلیم حاصل کر رہا تھا۔ جو ہان، جنوبی کوریا میں ایک کامیاب انضمام اور حصول کے بینکر، جنہوں نے اس سے قبل نیویارک کی سٹی یونیورسٹی سے اکاؤنٹنگ میں پی ایچ ڈی کی ڈگری حاصل کی تھی، کوریا میں بزرگوں کو رہائش اور سماجی خدمات فراہم کرنے پر مرکوز دوسرا کیریئر تیار کر رہے تھے۔ اپنی ایم ایس-جرونٹولوجی کی تعلیم کے دوران انہوں نے 2008 میں اے آئی ایف جی پروگرام میں بھی داخلہ لیا جو یو این سی جی میں آر ایف جی نصاب پیش کر رہا تھا۔ ہان نے اے آئی ایف جی پروگرام کو ایک ماڈل کے طور پر استعمال کرتے ہوئے کوریا میں مالیاتی مشیروں کے لیے سماجی اور مالیاتی خدمات کی تعلیم کو اسی طرح قیمتی سمجھا۔ کوریا اور امریکہ کے درمیان واضح ثقافتی اور زبان کے اختلافات کے باوجود، دونوں ممالک کے کچھ ملتے جلتے لیکن مختلف آبادیاتی اور ریٹائرمنٹ پروفائلز کے ساتھ، ہان نے کوریا میں مالیاتی جرونٹولوجی کی تعلیم اور تربیت لانے کا عزم کیا۔ اے آئی ایف جی کے ساتھ شراکت داری تیار کی گئی، اور جون 2011 میں کورین انسٹی ٹیوٹ آف فنانشل جرونٹولوجی نے اپنا آر ایف جی نصاب پیش کرنا شروع کیا۔ کوریا اور امریکہ دونوں ہی آبادی کی بڑی عمر کا سامنا کر رہے ہیں، ان کی آبادی کی بڑی تعداد اور فیصد بڑھتی ہوئی عمر میں رہ رہی ہے۔ دونوں ممالک میں ریٹائرمنٹ سیکیورٹی پالیسیاں ہیں جن میں سرکاری اور نجی پنشن دونوں شامل ہیں۔ تاہم، اس طرح کی بنیادی مماثلتوں سے بالاتر، کافی فرق ہیں جو براہ راست مشیروں اور مؤکلوں کی ضرورت سے بات کرتے ہیں جو مالیاتی جرونٹولوجی کے تصورات اور تفصیلات کو سمجھتے ہیں۔ مثال کے طور پر، آبادی کے دائرے میں، کوریا امریکہ کے مقابلے میں تیزی سے بوڑھا ہو رہا ہے اور توقع ہے کہ 2036 میں امریکہ کے مقابلے 2026 میں "ہائپر ایجڈ" (مثال کے طور پر، 65 سال سے زیادہ عمر کی آبادی کا% ؛ صد سالہ افراد کی بڑی تعداد) کی حیثیت تک پہنچ جائے گا۔ اس لحاظ سے، مالیاتی عمل پر جرونٹولوجیکل ڈیموگرافکس کے اثرات کو دیکھتے ہوئے، کوریا میں فنانشل جرونٹولوجی کی تعلیم کی ضرورت کافی ہے۔ بڑی عمر میں صحت کی دیکھ بھال کے معاملے پر، مثال کے طور پر، اگرچہ کوریائی شہریوں کو عالمگیر صحت کی دیکھ بھال کا فائدہ حاصل ہے، لیکن تعلیم یافتہ صحت-مالی منصوبہ بندی کی ضرورت باقی ہے۔ جزوی طور پر یہ صحت بیمہ کے حالیہ نمونوں کی وجہ سے ہے۔ نیشنل ہیلتھ انشورنس ایکٹ، جو 1977 میں نافذ کیا گیا تھا، ابتدائی طور پر بڑی کمپنیوں میں کارکنوں پر مرکوز تھا، بعد میں روزگار کے دیگر شعبوں میں پھیل گیا، جو 1989 تک عالمگیر کوریج تک پہنچ گیا۔ مزید برآں، صحت بیمہ خود سینکڑوں روزگار کے شعبے پر مبنی بیمہ سوسائٹیوں کے ذریعے فراہم کیا گیا تھا، لیکن 2004 تک اسے ایک ہی صحت کی دیکھ بھال کے نظام میں ضم کر دیا گیا۔ کوریا میں ریٹائرمنٹ انکم سیکیورٹی پالیسیاں تین ٹانگوں والے سٹول یا تین درجے کے نظام کے ماڈل سے ملتی جلتی ہیں جو امریکہ اور دیگر ممالک کی خصوصیت رکھتی ہیں۔ پہلا درجہ غربت میں مبتلا تمام کوریائی شہریوں کے لیے بنیادی روزی روٹی حفاظتی پروگرام ہے، جو عملی طور پر (اگر تقریبا) امریکہ کی طرح ہے۔ اضافی سیکیورٹی انکم (ایس ایس آئی) پروگرام۔ یہ عمر یا ماضی کے روزگار کے بجائے موجودہ آمدنی (فلاح و بہبود) پر مبنی ہے۔ پہلے درجے میں قومی بنیادی روزی روٹی تحفظ پروگرام بھی شامل ہے جو ریٹائرڈ بزرگ افراد کو آمدنی فراہم کرتا ہے ؛ یہ پروگرام عمر اور موجودہ آمدنی دونوں پر مبنی ہے۔ دوسرا درجہ قومی پنشن اسکیم (این پی ایس) ہے جو 1986 میں بنائی گئی تھی۔ این پی ایس ایک سرکاری ضمانت شدہ روزگار پر مبنی طے شدہ فائدہ پنشن منصوبہ ہے، جسے جزوی طور پر ملازم اور آجر کی طرف سے مالی اعانت فراہم کی جاتی ہے جو اس منصوبے میں مساوی طور پر (فی الحال، مجموعی آمدنی کا 4.5 ٪) حصہ ڈالتے ہیں۔ نجی اور سرکاری دونوں تنظیموں میں ملازمت کرنے والے افراد کے لیے کوریج بنیادی طور پر لازمی ہے۔ تیسرا درجہ انفرادی سرمایہ کاری اور بچت کی عکاسی کرتا ہے۔ کوریائی انکم سیکیورٹی سسٹم کے اس پرندوں کی آنکھوں کے نقطہ نظر میں متعدد پیچیدگیاں شامل ہیں جو فنانس اور جرونٹولوجی دونوں میں تربیت یافتہ مشیروں کی ضرورت کو ظاہر کرتی ہیں۔ شاید پیچیدگی کا سب سے بڑا شعبہ پنشن پالیسیوں اور نظاموں کی نسبتا نیاپن ہے، خاص طور پر گزشتہ دو دہائیوں میں کوریائی معیشت کی تیز رفتار اقتصادی ترقی کے ساتھ ساتھ، جیسا کہ ذکر کیا گیا ہے، کوریائی آبادی کی تیزی سے عمر بڑھنے کو مدنظر رکھتے ہوئے۔ ڈیفائنڈ بینیفٹ پنشن سسٹم کے طور پر بنائے گئے این پی ایس میں سرکاری آمدنی کے متبادل کی شرحیں شامل ہیں۔ این پی ایس نے جلد ہی تسلیم کیا کہ تیز آبادی اور متعلقہ عوامل کی وجہ سے فنڈ کو مالی خسارے کا سامنا کرنا پڑ رہا ہے۔ نتیجتا، پہلے 1998 میں اور پھر 2007 میں، متبادل کی شرح 70 فیصد سے کم کر کے 60 فیصد اور پھر 50 فیصد کر دی گئی، جس کے بعد سالوں میں ایک اور کمی 40 فیصد رہ گئی۔ ان سالوں کے دوران، متوقع خسارے کا جواب دینے کے ایک حصے کے طور پر، مکمل فوائد کی ریٹائرمنٹ کی عمر 60 سے بڑھا کر 65 کر دی گئی۔ فوائد کے بارے میں الجھن اور قومی پنشن کے نظام پر عدم اعتماد دونوں بڑھ گئے۔ ایک اضافی پیچیدگی یہ ہے کہ کوریائی پنشن کے فوائد اکثر ایک یکمشت سالانہ کے طور پر ادا کیے جاتے ہیں، جس سے ریٹائرڈ شخص پر بڑھاپے کی منصوبہ بندی کے ساتھ مالی مسائل کو متوازن کرنے کی اور بھی زیادہ ذمہ داری عائد ہوتی ہے۔ ان کے مجموعے اور اسی طرح کی حرکیات نے جو ہان کو کورین انسٹی ٹیوٹ آف فنانشل جرونٹولوجی (کے آئی ایف جی) کے قیام کے لیے اے آئی ایف جی کے ساتھ شراکت کرنے پر متاثر کیا۔ کے آئی ایف جی کا نقطہ نظر مخصوص مالیاتی اداروں-بنیادی طور پر بینکوں، سرمایہ کاری فرموں اور انشورنس کمپنیوں کے ساتھ کام کرنے پر مرکوز ہے-تاکہ اپنے ملازمین کو تعلیم اور تربیت فراہم کی جا سکے، اس کے مقابلے میں اے آئی ایف جی کی توجہ ملک بھر میں تعلیمی اور جرونٹولوجی کے مقامات پر منعقد ہونے والے تعلیمی اجلاسوں میں انفرادی پیشہ ور افراد پر مرکوز ہے۔ اپنے ابتدائی سالوں کے دوران کے آئی ایف جی نے ہر سال تقریبا 100 طلباء کو فارغ کیا۔ کے آئی ایف جی مطلوبہ کورسز کا پانچ روزہ نصاب پیش کرتا ہے، جو 40 گھنٹے کے کورس ورک کی عکاسی کرتا ہے۔ ہر دن مالیاتی جرونٹولوجی تھیم کی نمائندگی کرتا ہے۔ پہلا دن فنانشل جرونٹولوجی کا تعارف ہے، جس میں عمر رسیدہ معاشرے کا جائزہ، کوریا میں بیبی بومر پالیسیوں کا جائزہ، اور ملٹی نیشنل "تھرڈ ایج" تصور کا جائزہ شامل ہے-تقریبا ریٹائرمنٹ اور معذوری کے درمیان کا وقت جب بوڑھا فرد زندگی کو پورا کرنے والی سرگرمیوں پر توجہ مرکوز کر سکتا ہے۔ دن 2 ہاؤسنگ کے مسائل پر توجہ مرکوز کرتا ہے، بشمول عالمگیر ڈیزائن اور عمر کے موافق شہروں کی ترقی، بڑھاپے کی رہائش، طویل مدتی نگہداشت کی خدمات، اور ہاؤسنگ کے میدان میں غیر منافع بخش تنظیموں کا کردار۔ یہاں کوریا میں نیا "اچھی طرح سے مرنے والا" قانون بھی شامل ہے جو مہلک طور پر بیمار لوگوں کے اپنی موت کا انتخاب کرنے اور وقار کے ساتھ مرنے کے حقوق کو تسلیم کرتا ہے۔ تیسرا دن ایک تجرباتی دن ہے جس میں طلباء، زیادہ تر مالیاتی پیشہ ور افراد جو بینکوں اور انشورنس کمپنیوں میں کام کرتے ہیں، بزرگ مراکز، نرسنگ ہومز اور بڑھاپے کی دیگر سہولیات کا دورہ کرتے ہیں۔ چوتھا دن لمبی عمر اور مالی منصوبہ بندی کو جوڑنے والی عملیتوں پر مرکوز ہے، بشمول بزرگ قانون، صحت کی دیکھ بھال، اور 50 + آبادی کے لیے مارکیٹنگ۔ پانچواں دن بزرگوں کے ساتھ بات چیت، بزرگوں کے ساتھ نفسیات کی مشاورت، اور "سینئر دوستانہ" کاروبار میں کیا شامل ہے، کے تصورات اور مسائل کو متعارف کراتا ہے۔ چین میں مالیاتی جرونٹولوجی دو سال کی بات چیت اور گفت و شنید کے بعد، 2017 میں اے آئی ایف جی اور عوامی جمہوریہ چین میں مالیاتی خدمات کی کمپنی کے درمیان چین میں مالیاتی جرونٹولوجی پروگرام قائم کرنے کے لیے شراکت قائم کی گئی۔ شانگھائی میں واقع شانگھائی جیان روئی انویسٹمنٹ اینڈ مینجمنٹ لمیٹڈ (جے آر) سرمایہ کاری اور پنشن کے انتظام میں شامل ہے۔ دوسرے ترقی پذیر ممالک کی طرح، عوامی سماجی تحفظ کے پروگراموں اور نجی پنشن کے انتظامات میں نمایاں تبدیلیوں کے ساتھ ساتھ تیزی سے آبادی کی عمر بڑھنے اور انفرادی عمر بڑھنے سے چین میں مالیاتی جرونٹولوجی کی حرکیات کے بارے میں علم اور تفہیم رکھنے والے مشیروں اور منتظمین کی ابھرتی ہوئی ضرورت پیدا ہوئی ہے۔ ان تعلیمی اہداف کو آگے بڑھانے کے لیے، جے آر نے چینی اکیڈمی آف سوشل سائنسز (سی اے ایس ایس) کے ساتھ شراکت داری کی ہے، جسے فلسفہ اور سماجی علوم کے شعبوں میں مطالعہ کے لیے چین کی اولین اور سب سے جامع تعلیمی تحقیقی تنظیم قرار دیا گیا ہے۔ جیسا کہ ابتدائی طور پر تصور کیا گیا تھا، چین میں یہ پروگرام چار بنیادی کورسز اور منتخب کردہ انتخابی کورسز کے اے آئی ایف جی نصاب کو اپنائے گا اور اس پر تعمیر کرے گا۔ پروگرام کا ارادہ اہل چینی طلباء کو رجسٹرڈ فنانشل جرونٹولوجسٹ پیشہ ورانہ عہدہ پیش کرنا ہے۔ ساتھ ہی، انفرادی کورسز اور کورسز کے سیٹ ان طلباء کے لیے دستیاب کرائے جائیں گے جو باضابطہ سرٹیفیکیشن حاصل کرنے کے خواہاں نہیں ہیں۔ جے آر، سی اے ایس ایس، اور اے آئی ایف جی پر مشتمل ورکنگ گروپوں کے ایک سیٹ کے ذریعے، چینی عمر رسیدہ معاشرے کی موجودہ مالی، آبادیاتی، اور پالیسی شکلوں کی عکاسی کرنے کے لیے خاطر خواہ موافقت کی جا رہی ہے۔ افتتاحی چینی مالیاتی جرونٹولوجی کورسز 2018 کی پہلی سہ ماہی میں پیش کیے جانے والے ہیں۔ حوالہ جات جرونٹولوجی پرسنل فنانس