Joint account
مشترکہ کھاتہ ایک ایسا بینک کھاتہ ہوتا ہے جسے دو یا دو سے زیادہ افراد یا اداروں نے کھولا ہو۔ مشترکہ کھاتے عام طور پر قریبی رشتہ داروں (جیسے کہ شادی شدہ جوڑے کے ذریعے) یا غیر مربوط کاروبار میں کاروباری شراکت داروں کے ذریعے کھولے جاتے ہیں، لیکن اسے دیگر حالات میں استعمال کیا جا سکتا ہے۔ عام طور پر، کوئی بھی مشترکہ کھاتے میں فنڈز جمع کر سکتا ہے، لیکن اکاؤنٹ کھولتے وقت مشترکہ اکاؤنٹ ہولڈر مالیاتی ادارے کو اشارہ کر سکتے ہیں کہ آیا کوئی واحد اکاؤنٹ ہولڈر رقم نکال سکتا ہے یا دوسرے اکاؤنٹ ہولڈرز کی رضامندی درکار ہے۔ مشترکہ اکاؤنٹ کسی اکاؤنٹ میں مجاز دستخط کنندہ یا اضافی کارڈ ہولڈر کو شامل کرنے کے مترادف نہیں ہے، یعنی وہ شخص جو اکاؤنٹ ہولڈر کی طرف سے اکاؤنٹ پر لین دین کرنے کا مجاز ہے۔ اس انتظام کے تحت بنیادی اکاؤنٹ ہولڈر اکاؤنٹ پر ہونے والے تمام لین دین کے لیے مکمل طور پر اور مکمل طور پر ذمہ دار رہتا ہے۔ کارپوریٹ اداروں کے کھاتے اپنے آپ میں مشترکہ کھاتے نہیں ہوتے۔ مشترکہ بینک اکاؤنٹ کھولتے وقت، اکاؤنٹ ہولڈرز کو مالیاتی ادارے کو یہ ہدایت دینے کی ضرورت ہوتی ہے کہ اکاؤنٹ کو کس طرح اور کس کے ذریعے چلایا جائے۔ وہ اکاؤنٹ پر دستخط کرنے والوں کا فیصلہ کریں گے۔ مثال کے طور پر، رقم نکلوانے کے لیے کسی بھی اکاؤنٹ ہولڈر کو رقم نکلوانے پر دستخط کرنے کی ضرورت پڑ سکتی ہے یا تمام فریقوں کو رقم نکلوانے پر دستخط کرنے کی ضرورت پڑ سکتی ہے یا "کسی بھی دو اکاؤنٹ ہولڈرز" کو دستخط کرنے کی ضرورت پڑ سکتی ہے، یا کسی خاص اکاؤنٹ ہولڈر کو کسی دوسرے اکاؤنٹ ہولڈر کے ساتھ، یا کچھ دوسری ہدایات۔ بہت سے دائرہ اختیار غیر مربوط کاروباروں (جیسے شراکت داری) کو اپنے کاروباری نام کے تحت مشترکہ بینک اکاؤنٹ کھولنے کی اجازت دیتے ہیں، جیسا کہ مشترکہ اکاؤنٹ ہولڈرز کے مکمل یا جزوی ناموں سے بیان کردہ اکاؤنٹ سے مختلف ہے۔ کاروباری نام کے اندراج کا ثبوت درکار ہو سکتا ہے۔ عام طور پر کریڈٹ کارڈ اکاؤنٹ مشترکہ طور پر نہیں کھولا جا سکتا۔ مشترکہ قرض کھاتوں کے معاملے میں، کھاتے کے بقایا ڈیبٹ بیلنس کے لیے اکاؤنٹ ہولڈر مشترکہ اور الگ الگ طور پر ذمہ دار ہوتے ہیں۔ مشترکہ کھاتے کا آپریشن عام طور پر کوئی بھی شخص مشترکہ کھاتے میں رقم جمع کر سکتا ہے، لیکن کھاتے سے رقم نکلوانا اکاؤنٹ کھولتے وقت دی گئی ہدایات کے مطابق ہونا چاہیے۔ مشترکہ اکاؤنٹ ہولڈر مخصوص نامزد افراد کو اکاؤنٹ پر کام کرنے کا اختیار دے سکتے ہیں۔ یہ افراد فطری افراد ہونے چاہئیں، اور انہیں عنوان سے بیان نہیں کیا جا سکتا (جیسے "خزانچی" یا "ڈائریکٹر") اور دستخط کنندگان کی کسی بھی تبدیلی کو فوری طور پر مالیاتی ادارے کو مشورہ دیا جانا چاہیے۔ کوئی بھی مشترکہ اکاؤنٹ ہولڈر عام طور پر مالیاتی ادارے کو اکاؤنٹ کو منجمد کرنے کی ہدایت دے سکتا ہے، حالانکہ عام طور پر تمام اکاؤنٹ ہولڈرز کو اکاؤنٹ کو منجمد کرنے کے لیے مشترکہ طور پر کام کرنے کی ضرورت ہوگی۔ بقا کے حقوق مشترکہ کھاتوں سے متعلق اہم مسائل میں سے ایک بقا کے حقوق ہیں، یعنی اگر مشترکہ اکاؤنٹ ہولڈرز میں سے کسی ایک کی موت ہو جاتی ہے، چاہے بقایا اکاؤنٹ ہولڈر/اکاؤنٹ کے بیلنس کے حقدار ہوں۔ بہت سے شوہر اور بیویاں پروبیٹ سے بچنے کے لیے ایک سستے اور آسان طریقے کے طور پر مشترکہ بینک کھاتے کھولتے ہیں، اور والدین اور بچوں کے مشترکہ بینک اکاؤنٹ ہولڈر بھی ایسا ہی کر سکتے ہیں۔ کچھ دائرہ اختیار میں، ایسے حالات میں فنڈز منتقل کرنا اب بھی گفٹ ڈیوٹی اور/یا وراثت ٹیکس کے تابع ہو سکتا ہے۔ ریاستہائے متحدہ میں، عام طور پر مشترکہ اکاؤنٹس کی دو قسمیں ہیں: بقایا اکاؤنٹس اور سہولت اکاؤنٹس۔ اکاؤنٹ کا کوئی بھی مشترکہ مالک دونوں مالکان کی زندگی کے دوران فنڈز نکال سکتا ہے، اور زیادہ تر ریاستوں میں ایسے قوانین ہیں جو بینک کو ایک مشترکہ مالک کے ذریعے بینک کے خلاف کیے گئے دعووں سے بچاتے ہیں اگر دوسرا مالک مشترکہ اکاؤنٹ سے غلط طریقے سے فنڈز نکالتا ہے۔ بقایا اور سہولت کھاتوں کے درمیان فرق مالکان میں سے کسی ایک کی موت پر اہمیت رکھتا ہے۔ اگر مشترکہ اکاؤنٹ بقایا اکاؤنٹ ہے، تو اکاؤنٹ کی ملکیت زندہ بچ جانے والے مشترکہ اکاؤنٹ ہولڈر کے پاس جاتی ہے۔ مشترکہ بقا کے اکاؤنٹس اکثر پروبیٹ سے بچنے کے لیے بنائے جاتے ہیں۔ اگر دو افراد مشترکہ کھاتہ کھولتے ہیں اور ان میں سے ایک کی موت ہو جاتی ہے تو دوسرا شخص بقیہ بقایا کا حقدار ہوتا ہے اور اس کھاتے کے قرض کے لیے ذمہ دار ہوتا ہے۔ اگر کھاتہ ایک سہولت کھاتہ ہے، اگر وہ شخص جس نے اصل میں کھاتے میں فنڈز رکھے ہیں اس کی موت ہو جاتی ہے، تو مشترکہ مالک کھاتے کا مالک نہیں بنتا ہے۔ اس کے بجائے، کھاتہ متوفی شخص کا پروبیٹ اثاثہ بن جاتا ہے۔ اگر مشترکہ ہولڈر کی موت ہو جاتی ہے، جسے محض "سہولت" کے مقاصد کے لیے اکاؤنٹ میں ڈال دیا گیا تھا، تو اکاؤنٹ کا اصل مالک اکاؤنٹ کا مالک رہتا ہے، جو سہولت اکاؤنٹ ہولڈر کی موت سے متاثر نہیں ہوتا ہے۔ یہ کیسے بتایا جائے کہ آیا کھاتہ بقایا کھاتہ ہے یا سہولت کھاتہ، اس کا انحصار بینک کے کھاتہ کھولنے کے فارموں پر ہوگا۔ فارم میں عام طور پر اکاؤنٹ کو بقا کے حق ("جے ٹی ڈبلیو آر او ایس") کے ساتھ مشترکہ اکاؤنٹ یا سہولت کے مقاصد کے لیے مشترکہ اکاؤنٹ کے طور پر نامزد کرنے کا انتخاب شامل ہوگا۔ بقایا کے حق کے ساتھ ایک خاص قسم کا مشترکہ کھاتہ، جسے پوری رقم کے حساب سے کرایہ داری کہا جاتا ہے، میاں بیوی کے درمیان بقایا کھاتوں کے لیے استعمال ہوتا ہے۔ پورے کھاتے کی طرف سے یہ خاص قسم کی کرایہ داری عام طور پر اکاؤنٹ ہولڈرز کو قابل اطلاق ریاستی قانون کے تحت قرض دہندگان سے تحفظ فراہم کرے گی۔ کرنٹ اکاؤنٹ (بینکنگ) ٹرانزیکشنل اکاؤنٹ حوالہ جات بینک اکاؤنٹ بھی دیکھیں۔