Retirement annuity plan
ஓய்வூதிய வருடாந்திர திட்டம் என்பது ஒரு நிதி தயாரிப்பு ஆகும், இது ஓய்வு பெற்றவர்களுக்கு பிற்காலத்தில் வழக்கமான வருமானத்தை உறுதி செய்கிறது, இது பெரும்பாலும் ஒரு காப்பீட்டு நிறுவனத்தால் வழங்கப்படுகிறது மற்றும் விநியோகிக்கப்படுகிறது (அல்லது விற்கப்படுகிறது). இந்த தயாரிப்பின் பின்னணியில் உள்ள முக்கிய யோசனை ஓய்வு பெற்றவர்களுக்கு ஓய்வுக்குப் பிறகு வருமானத்தை அடைவதற்கான வாய்ப்பை வழங்குவதாகும். ஓய்வூதிய வருடாந்திர திட்டம் (ஆர். ஏ. பி) என்பது ஐ. ஆர். ஏ போன்ற ஒரு வகையான ஓய்வூதியத் திட்டமாகும், இது காப்பீடு செய்யப்பட்ட ஓய்வூதியதாரருக்கு வழக்கமான (ஒற்றை) விநியோகங்களை வழங்குகிறது. விநியோகங்களுக்கும் அவற்றின் தொகைக்கும் இடையிலான கால இடைவெளிகள் வழங்குநர் அமைப்புக்கும் வாடிக்கையாளருக்கும் இடையிலான வருடாந்திர நிபந்தனைகள் மற்றும் வகை ஆகியவற்றால் வரையறுக்கப்படுகின்றன. இப்போதெல்லாம் பல வகையான ஓய்வூதிய வருடாந்திரங்கள் சந்தையில் வழங்கப்படுகின்றன. திரட்டல் மற்றும் விநியோக கட்டம் திரட்டல் கட்டம் ஓய்வூதியத் திட்டத்தின் திரட்டல் கட்டம் என்பது ஒரு தனிநபரின் வாழ்க்கையின் ஒரு காலகட்டமாகும், அதில் அவர்கள் வேலை செய்கிறார்கள் மற்றும் ஓய்வூதியத்திற்காக பணத்தை சேமிக்க முடியும். ஒரு நபர் ஓய்வூதியத்திற்காக பணத்தை சேமிக்கத் தொடங்கும் போது குவிப்பு கட்டம் தொடங்குகிறது, மேலும் அவர்கள் விநியோகங்களைப் பெறத் தொடங்கும் போது முடிவடைகிறது. தனிநபர்கள் ஒரு வருடாந்திரத்தை வாங்க முடிவு செய்யும் போது, அவர்கள் ஒரு மொத்த முன்கூட்டியே செலுத்தவோ அல்லது காப்பீட்டு நிறுவனத்திற்கு வழக்கமான வைப்புத்தொகைகளைச் செய்யவோ ஒப்புக்கொள்கிறார்கள். தனிநபர்கள் காப்பீட்டு நிறுவனங்களுக்கு செலுத்தும் பணம் பின்னர் சந்தையில் மீண்டும் முதலீடு செய்யப்படுகிறது. ஒரு நபர் ஓய்வு பெற முடிவு செய்யும் நாள் வரை பணம் வளரும். விநியோகம் (திருப்பிச் செலுத்துதல்) கட்டம் காப்பீடு செய்யப்பட்ட நபர்களுக்கு விநியோகங்கள் செலுத்தப்பட்டவுடன் திருப்பிச் செலுத்தும் கட்டம் தொடங்குகிறது. காப்பீட்டு நிறுவனங்கள் எவ்வாறு கொடுப்பனவுகளை விநியோகிக்க முடியும் என்பதற்கு பல்வேறு வழிகள் உள்ளன. முன்கூட்டியே தீர்மானிக்கப்பட்ட காலத்திற்கு (எ. கா. 15 ஆண்டுகள்) ஆண்டுதோறும், அரை வருடாந்திரமாக, கொடுப்பனவுகள் விநியோகிக்கப்படலாம். ; அதே போல் ஆயுள் வருடாந்திர அல்லது ஒற்றை கட்டணம் வடிவில். ஒரு தனிநபர் ஓய்வு பெற்ற உடனேயோ அல்லது சில காலத்திற்குப் பிறகோ பணம் செலுத்தப்படலாம். ஓய்வூதிய வருடாந்திரங்களின் வகைகள் மற்றும் அவற்றின் வேறுபாடுகள் நிலையான எதிராக. மாறுபடும் ஓய்வூதிய வருடாந்திர ஒரு நிலையான வருடாந்திர நுழையும் தனிநபர்கள் விநியோக கட்டம் தொடங்கும் போது அவர்கள் எவ்வளவு பெறுவார்கள் என்பதை முன்கூட்டியே தீர்மானிக்க வாய்ப்பு உள்ளது. ஒரு நிலையான ஆண்டுத்தொகை ஒரு முன்னரே வரையறுக்கப்பட்ட எண்ணிக்கையிலான விநியோகக் காலங்களுக்கு அல்லது வாழ்நாள் முழுவதும் வருவாய் விகிதத்தை நிர்ணயிக்க உதவுகிறது. பொதுவாக, நிலையான வருடாந்திரங்கள் பழமைவாத காப்பீட்டு தயாரிப்புகளாகும், ஏனெனில் வருவாய் விகிதம் தோராயமாக வைப்புச் சான்றிதழ் (சிடி) வழங்கும் வருவாய் விகிதத்திற்கு சமமாக இருக்கும். மாறுபட்ட வருடாந்திரங்கள் வேறு வழிகளில் செயல்படுகின்றன. குவிப்பு கட்டத்தில் ஒரு தனிநபர் செய்த முதலீடுகளிலிருந்து திரட்டப்படும் விநியோகங்களின் இறுதி மதிப்பு நேரடியாக வாடிக்கையாளரால் தேர்ந்தெடுக்கப்படும் முதலீட்டு விருப்பங்களின் செயல்திறனைப் பொறுத்தது. தனிநபர்கள் பொதுவாக சந்தை கருவிகள், பத்திரங்கள் மற்றும் (அல்லது) பங்குகளில் முதலீடு செய்யும் பரஸ்பர நிதிகளைப் பயன்படுத்துகின்றனர். ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஓய்வூதிய வருடாந்திர கொடுப்பனவுகள் ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்குப் பிறகு தொடங்குகின்றன. இந்தக் காலம் பரவலாக மாறுபடலாம் (ஒரு வருடத்திலிருந்து பல தசாப்தங்கள் வரை). ஓய்வூதிய கொடுப்பனவுகளை ஒழுங்கமைக்க ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஆண்டுத்தொகை பெரும்பாலும் பயன்படுத்தப்படுகிறது-அதில் குவிப்பு கட்டம் ஆண்டுத்தொகையாளரின் ஒரு குறிப்பிட்ட வயது வரை நீடிக்கும். உடனடி ஓய்வூதிய ஆண்டுத்தொகை என்பது ஒரு வருடாந்திரமாகும், இது ஒரே தொகையில் வாங்கப்படுகிறது, மேலும் ஒப்பந்தத்தின் நடைமுறைக்கு வந்த உடனேயே (30 நாட்கள் முதல் 12 மாதங்கள் வரை) அதன் மீதான கொடுப்பனவுகள் தொடங்குகின்றன (குவிப்பு கட்டம் இல்லை). ஒரு பெரிய தொகையை நிரந்தர வருமான ஆதாரமாக (ஒருவித ஓய்வூதியம்) மாற்றுவதற்கு உடனடி ஆண்டுத்தொகை நல்லது. குவிப்பு கட்டம் இல்லாததால் இது பரவலாகப் பயன்படுத்தப்படுவதில்லை, ஆனால் ஓய்வு பெற்று ஒரு செயலற்ற வருமான ஆதாரத்தை வாங்க விரும்பும் பணக்காரர்களுக்கு இது பொருத்தமானது. ஓய்வூதிய வருடாந்திர சலுகைகளின் நன்மைகள் மற்றும் தீமைகள் ஓய்வூதிய வருடாந்திரத்தை வாங்குவது தனிநபர்களுக்கு ஓய்வூதியத்தின் நிதி அபாயங்களை காப்பீட்டு நிறுவனத்திற்கு மாற்ற உதவும். நிலையான ஓய்வூதிய வருடாந்திரங்களுடன் காப்பீடு செய்யப்பட்ட ஓய்வு பெற்றவர்கள் நிதிச் சந்தைகள் எப்படி நகர்ந்தாலும் நிலையான தொகையைப் பெறுவார்கள். வருடாந்திரத்தின் மற்றொரு பெரிய நன்மை என்னவென்றால், செலுத்தும் கட்டம் வரை அதற்கு வரி விதிக்கப்படுவதில்லை. வருடாந்திரதாரர் விநியோகத்தின் மீதான வரிகளை செலுத்த வேண்டிய பொறுப்பு உள்ளது, ஆனால் பொதுவாக அசல் முதலீட்டிற்கு மேல் சம்பாதித்த வருமானத்தின் மீது. இந்த காப்பீட்டு தயாரிப்பு மிகவும் நெகிழ்வானது மற்றும் பல வகையான வருடாந்திர திட்டங்கள் உள்ளன, அவை தங்கள் விருப்பங்களுக்கு ஏற்ப பதிவு செய்யும் எவருக்கும் பொருந்தும். ஓய்வூதிய வருடாந்திரத்தின் முக்கிய குறைபாடுகளில் ஒன்று செலவுகள் ஆகும். பரஸ்பர நிதிகள் மற்றும் வைப்புச் சான்றிதழ்களில் முதலீடு செய்வது போன்ற பிற நிதிக் கருவிகளுடன் ஒப்பிடுதல். ஓய்வூதிய வருடாந்திரங்கள் பெரும்பாலும் இடைத்தரகர்களால் விற்கப்படுவதால், கமிஷன் செலவு வாங்குபவருக்கு மாற்றப்படுகிறது. பெரும்பாலும் ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஓய்வூதிய வருடாந்திரங்களை மூடிய தனிநபர்கள் ஒப்பந்தத்தின் ஆரம்ப ஆண்டுகளில் எதிர்பாராத விதமாக நிதியை திரும்பப் பெற்றால் சரணடைதல் கட்டணத்தை செலுத்த வேண்டியிருக்கும். இருப்பினும், பெரும்பாலான வருடாந்திரங்கள் அவசரகால நோக்கங்களுக்காக அபராதம் இல்லாமல் திரும்பப் பெற அனுமதிக்கின்றன, இது கணக்கில் 10 சதவீதம் முதல் 15 சதவீதம் வரை மாறுபடும். கணக்கீடுகளுடன் எடுத்துக்காட்டுகள் எடுத்துக்காட்டு 1 (நிலையான ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஓய்வூதிய ஆண்டுத் தொகை) ஒரு தனிநபர் காப்பீட்டு நிறுவனத்திற்கு செலுத்த வேண்டிய ஒரு மொத்தத் தொகையைக் கணக்கிடுங்கள், 20 ஆண்டுகளில் 5 ஆண்டுகளுக்கு 500 டாலர் மாதாந்திர விநியோகங்களைப் பெறுவதற்காக, நிலையான வருடாந்திர வருவாய் விகிதம் 12 சதவீதம் என்று வைத்துக் கொள்ளுங்கள். மாதாந்திர பெயரளவு ROR.r கணக்கிடுதல்; இங்கு j.constant வருடாந்திர ROR, மாதங்களின் m.number; இங்கு. மொத்த தொகை செலுத்துதல்,. தள்ளுபடி காரணி,. உடனடி $1 வருடாந்திரத்தின் தற்போதைய மதிப்பு. எடுத்துக்காட்டு 2 (மாறுபடும் உடனடி ஓய்வூதிய ஆண்டுத் தொகை) அடுத்த 20 ஆண்டுகளுக்கு வருடாந்திர மாறுபடும் விநியோகங்களைப் பெறுவதற்காக, காப்பீட்டு நிறுவனத்திற்கு தனிநபர் செலுத்த வேண்டிய மொத்த தொகையைக் கணக்கிடுங்கள். முதல் ஆண்டில் $30.000 இன் முதல் விநியோகம் ஒவ்வொரு அடுத்த ஆண்டும் $1.000 குறைந்து வருகிறது. நிலையான வருடாந்திர வருவாய் விகிதத்தை 5 சதவீதமாக வைத்துக்கொள்வோம். எங்கே மற்றும் போன்றவை. 1970 ஆம் ஆண்டு வருமான மற்றும் பெருநிறுவன வரிச் சட்டத்தின் பிரிவு 226 இன் கீழ் இந்த திட்டங்கள் அறிமுகப்படுத்தப்பட்டன, மேலும் அவை பெரும்பாலும் பிரிவு 226 ஒப்பந்தங்கள் என்று குறிப்பிடப்படுகின்றன. இருப்பினும் அவை தற்போது வருமான மற்றும் பெருநிறுவன வரிச் சட்டம் 1988 இன் பிரிவு 620 இன் கீழ் சட்டமாக்கப்படுகின்றன, எனவே அவை பிரிவு 620 ஒப்பந்தங்கள் என்றும் அழைக்கப்படுகின்றன. வரிச் சலுகை மொத்தத் தொகையின் ஒரு பகுதியை வருடாந்திரத்தை வாங்க பயன்படுத்த வேண்டும், மேலும் ஒரு பகுதியை வரி இல்லாத மொத்தத் தொகையாக எடுத்துக் கொள்ளலாம். பங்களிப்புகள் மூலத்தில் கோரப்பட்ட அடிப்படை வரி நிவாரணத்தைப் பெறுகின்றன (இது 2001 இல் மட்டுமே அறிமுகப்படுத்தப்பட்டிருந்தாலும்). இந்தத் திட்டத்தின் வருமானம் மற்றும் ஆதாயங்கள் வரி விலக்கு பெற்றவை (உரிமை கோரப்படாத 10 சதவீத வரிக் கடனைத் தவிர). முதிர்ச்சியடையும் போது, வரி இல்லாத பணத்தைப் பெறலாம். வரி இல்லாத ரொக்கத் தொகை ஆரம்ப ஆண்டு வருமானத்தைக் குறிக்கும் வகையில் கணக்கிடப்படுகிறது. இந்த சூத்திரம் பெரும்பாலும் பின்வருமாறு விவரிக்கப்படுகிறதுஃ வரி இல்லாத பணம் எஞ்சிய வருமானத்தின் மூன்று மடங்குக்கு சமம். 2006 ஏப்ரல் 6 அன்று அறிமுகப்படுத்தப்பட்ட ஓய்வூதிய எளிமைப்படுத்தலின் கீழ் இந்த வரி ஆட்சி ரத்து செய்யப்பட்டது. மேலும் காண்கஃ வருடாந்திர தனிப்பட்ட ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் வருடாந்திர (அமெரிக்க) ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் அமெரிக்காவில் ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் ஐக்கிய இராச்சியத்தில் வருடாந்திர ஓய்வூதியங்கள் பற்றிய குறிப்புகள்