Personal pension scheme
தனிப்பட்ட ஓய்வூதியத் திட்டம் (பிபிஎஸ்), சில நேரங்களில் தனிப்பட்ட ஓய்வூதியத் திட்டம் (பிபிபி) என்று அழைக்கப்படுகிறது, இது ஒரு இங்கிலாந்து வரி சலுகை பெற்ற தனிப்பட்ட முதலீட்டு வாகனமாகும், இது ஓய்வூதிய சலுகைகளை வழங்க மூலதனத் தொகையை உருவாக்குவதற்கான முதன்மை நோக்கத்துடன் உள்ளது, இருப்பினும் இது பொதுவாக இறப்பு சலுகைகளையும் வழங்கும். இந்த திட்டங்கள் முதன்முதலில் ஜூலை 1,1988 அன்று கிடைத்தன மற்றும் ஓய்வூதிய வருடாந்திர திட்டங்களுக்கு பதிலாக மாற்றப்பட்டன. தனிநபர் மற்றும் அவர்களின் முதலாளி இருவரும் பங்களிக்க முடியும். திட்ட விதிகள் அனுமதித்தால் 55 வயதிற்குப் பிறகு எந்த நேரத்திலும் அல்லது உடல்நலக்குறைவு ஏற்பட்டால் அதற்கு முன்பே பலன்களைப் பெறலாம். கடந்த காலத்தில், சட்டத்திற்கு 75 வயதிற்கு முன்னர் நன்மைகள் எடுக்கப்பட வேண்டும், மேலும் பல திட்டங்கள் இன்னும் இந்த கட்டுப்பாட்டைக் கொண்டுள்ளன. நிதியின் ஒரு பகுதியை (பொதுவாக 25 சதவீதம்) ஓய்வூதியத்தின் போது வரி இல்லாத மொத்த தொகையாக எடுத்துக் கொள்ளலாம். "ஓய்வூதிய சுதந்திரம்" என்று அழைக்கப்படும் ஓய்வூதிய நிதியைப் பெறுவதற்கான புதிய விதிகள் 5 ஏப்ரல் 2015 அன்று நடைமுறைக்கு வந்தன. இரண்டு வகையான தனிநபர் ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் உள்ளனஃ காப்பீடு செய்யப்பட்ட தனிநபர் ஓய்வூதியங்கள், இதில் ஒவ்வொரு ஒப்பந்தத்திலும் திட்டதாரர்கள் தேர்வு செய்ய ஒரு குறிப்பிட்ட அளவிலான முதலீட்டு நிதிகள் இருக்கும் (சில நவீன திட்டங்கள் ஆயிரத்திற்கும் மேற்பட்ட நிதி விருப்பங்களைக் கொண்டிருப்பதால், இது ஒலிப்பது போல் கட்டுப்படுத்தப்படவில்லை) மற்றும் சுய முதலீடு செய்யப்பட்ட தனிப்பட்ட ஓய்வூதியங்கள் (எஸ். ஐ. பி. பி). குறைந்த அளவிலான கட்டணங்களுடன் காப்பீடு செய்யப்பட்ட தனிப்பட்ட ஓய்வூதியங்கள், மேலும் சில நிபந்தனைகளை பூர்த்தி செய்கின்றன, அவை பங்குதாரர் ஓய்வூதியம் என்று அழைக்கப்படுகின்றன. பங்களிப்புகள் ஒரு பிபிஎஸ்ஸுக்கு பங்களிப்புகள் தனிநபரிடமிருந்தோ அல்லது ஒரு முதலாளியிடமிருந்தோ செய்யப்படலாம். ஒரு தனிநபர், ஒவ்வொரு ஆண்டும், அவர்கள் சம்பாதித்த வருமானத்தில் அல்லது நடைமுறையில் உள்ள வருடாந்திர கொடுப்பனவில் 100% க்கும் குறைவான தொகையை வைக்கலாம். 2008/09 வரி ஆண்டுக்கான வருடாந்திர கொடுப்பனவு 235,000 பவுண்டுகளாக இருந்தது, ஆனால் அது 2011/12 வரி ஆண்டுகளுக்கான 50,000 பவுண்டுகளாகக் குறைக்கப்பட்டது மேலும் 2014-15 வரி ஆண்டிலிருந்து 40,000 பவுண்டுகளாகக் குறைக்கப்பட்டது. ஒரு தனிநபர் விரும்பினால் உண்மையில் அதிக தொகையை முதலீடு செய்யலாம், ஆனால் உபரி மீது வரி நிவாரணம் கோர அனுமதிக்கப்பட மாட்டார் என்பது கவனிக்கத்தக்கது. மறுபுறம், குறைந்த அல்லது வருமானம் ஈட்டாதவர்கள் ஆண்டுக்கு 3,600 பவுண்டுகள் பங்களிக்க அனுமதிக்கப்படுகிறார்கள். ஒரு முதலாளி ஒவ்வொரு ஆண்டும் வருடாந்திர கொடுப்பனவு வரை ஒரு தொகையை பங்களிக்க முடியும், இந்த பங்களிப்பு வணிகத்தின் நோக்கங்களுக்காக முழுமையாகவும் பிரத்தியேகமாகவும் செய்யப்பட்டுள்ளது என்பதை உள்ளூர் வரி ஆய்வாளருக்கு அவர்கள் நிரூபிக்க முடியும். இந்த வரையறை பரந்த விளக்கத்திற்கு திறந்திருக்கும் மற்றும் எச். எம். ஆர். சி இன்னும் உறுதியான வழிகாட்டுதல்களை வழங்கவில்லை. வரி சிகிச்சை தனிப்பட்ட பங்களிப்புகள் வழங்குநரால் கோரப்பட்ட மூலத்தில் அடிப்படை விகித வரி நிவாரணத்தைப் பெறுகின்றன. அதாவதுஃ ஒரு அடிப்படை வரி செலுத்துவோரின் பங்களிப்பு 80 பவுண்டுகள் வழங்குநருக்கு செலுத்தப்படும் போது 100 பவுண்டுகள் வரை வசூலிக்கப்படும். அதிக வரி செலுத்துவோர் தங்கள் வரி தாக்கல் மூலம் கூடுதல் நிவாரணம் கோரலாம், இல்லையெனில் எச். எம். ஆர். சி. யைத் தொடர்புகொள்வதன் மூலம் (அதிக வரி செலுத்துவோராக இருப்பது அல்லது அதிக வரி செலுத்தியிருப்பது, எச். எம். ஆர். சி. க்கு வரி தாக்கல் முடிக்கப்பட வேண்டும் என்று கோர தூண்டுதல்கள் அல்ல). இந்த எடுத்துக்காட்டில், அவர்கள் £20 திரும்பக் கோர முடியும், எனவே அவர்கள் திறம்பட £60 மட்டுமே செலுத்தியிருப்பார்கள். இங்கிலாந்தில் 2010 ஆம் ஆண்டில், உயர் வரி செலுத்துவோர் இந்த ஆண்டு ஓய்வூதிய பங்களிப்புகளில் 40 சதவீதம் வரை நிவாரணம் பெற முடியும். நீங்கள் 43,875 பவுண்டுகளுக்கு மேல் சம்பாதித்தால், இந்த ஆண்டு உங்கள் வருமானத்தின் ஒரு பகுதிக்கு 40 சதவீதம் வரி செலுத்துவீர்கள். ஒரு முதலாளியின் பங்களிப்பு மொத்தமாக செலுத்தப்படுகிறது மற்றும் வருமான அல்லது கார்ப்பரேஷன் வரிக்கு எதிராக அனுமதிக்கக்கூடிய செலவாகும். பிபிஎஸ் நிதியே வரிக்கு சாதகமாக வளர்கிறது, ஏனெனில் இது இங்கிலாந்து மூலதன ஆதாய வரிக்கு உட்பட்டது அல்ல. கூடுதலாக, ஓய்வூதிய நிதிக்குள் உள்ள சொத்துக்களால் உருவாக்கப்படும் எந்தவொரு வருமானமும் (எ. கா. பங்குகளின் ஈவுத்தொகை வருமானம்) எந்த கூடுதல் வரியையும் பாதிக்காது, இருப்பினும் ஓய்வூதிய நிதி அந்த வருமானத்திலிருந்து ஏற்கனவே கழிக்கப்பட்ட எந்த வித்ஹோல்டிங் வரியையும் மீட்டெடுக்க முடியாது. ஓய்வூதிய சலுகைகளைப் பெறுவது பிபிஎஸ் 55 வயதிலிருந்தே (ஏப்ரல் 6,2010 க்கு முன்பு 50 ஆக இருந்தது) சலுகைகளை வழங்க பயன்படுத்தப்படுகிறது. ஒரு பிபிஎஸ் 75 வயதிற்குள் படிகமாக்கப்பட வேண்டும், வருமான சலுகைகளை வாங்குவதை ஒத்திவைப்பதன் மூலம் இறப்பு இழுத்தலில் இருந்து பிரச்சினைகளைக் குறைக்கிறது. படிகமாக்கலில், ஓய்வூதிய தொடக்க மொத்த தொகை (பி. சி. எல். எஸ்), வரி இல்லாத பணம் என்றும் அழைக்கப்படுகிறது, இது நிதியில் 25 சதவீதம் வரை எடுக்கப்படலாம். மீதமுள்ளவை நிதியிலிருந்து நேரடியாக வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானத்தை வழங்க பயன்படுத்தப்படலாம் (பாதுகாப்பற்ற ஓய்வூதியம் (யுஎஸ்பி) என்று அழைக்கப்படுகிறது, இது முன்பு வருமான இழப்பு அல்லது ஓய்வூதிய நிதி திரும்பப் பெறுதல் என்று அழைக்கப்பட்டது), அல்லது ஒரு வருடாந்திரத்தை வாங்குவதன் மூலம் பாதுகாக்கப்பட்ட ஓய்வூதிய வருமானத்திற்கு நிதியை பரிமாறிக்கொள்வதன் மூலம். வருடாந்திர கொள்முதல் செய்வதற்கு மாறாக யுஎஸ்பி எடுத்துக்கொள்வதன் மிகவும் கவர்ச்சிகரமான நன்மைகளில் ஒன்று, ஒருவரின் ஓய்வூதிய நிதியின் மதிப்பை ஏதேனும் ஒரு வடிவத்தில் ஒப்படைக்க அல்லது அனுப்பும் திறன் ஆகும். ஓய்வூதியத்தின் இந்த பகுதியில் மேலும் மூலதனம் மற்றும் வருமான வளர்ச்சிக்கான வாய்ப்பும் உள்ளது, இருப்பினும் தொடர்புடைய அபாயங்கள் உள்ளன, மேலும் நிதி நடத்தை ஆணையம் (எஃப். சி. ஏ) ஒரு யு. எஸ். பி ஏற்பாட்டிற்குள் நுழைவதற்கு முன்பு மற்றும் தவறாமல் ஒரு சுயாதீன நிதி ஆலோசகரை அணுக வேண்டும் என்று பரிந்துரைக்கிறது. 75 வயதிற்குப் பிந்தையவர்களுக்கான மாற்று பாதுகாக்கப்பட்ட ஓய்வூதியம் (ஏ. எஸ். பி) என்ற புதிய விருப்பம் அறிமுகப்படுத்தப்பட்டது. இது ஒருவரின் நிதியின் மதிப்பை மரணத்தின் போது அடுத்த தலைமுறைக்கு அனுப்ப அனுமதிக்கும் வகையில் இருந்தது, இருப்பினும் ஒருவரின் சார்புடையவர்களின் ஓய்வூதிய நிதிகளுக்கு மட்டுமே பணமாக அல்லாமல், சாத்தியமான பரம்பரை வரி (ஐ. எச். டி) கட்டணங்களுக்கு மட்டுமே உட்பட்டது. ஓய்வூதிய சுதந்திரம் 6 ஏப்ரல் 2015 அன்று, அதிக நெகிழ்வுத்தன்மையைக் கொடுக்கும் புதிய ஓய்வூதிய விதிகள் நடைமுறைக்கு வந்தன. தனியார் ஓய்வூதியத்துடன் 55 வயது (2028 முதல் 57) வயதுடையவர்களுக்கு அவை பொருந்தும், அங்கு அவர்களும்/அல்லது அவர்களின் முதலாளிகளும் ஓய்வூதியத்திற்காக ஒரு பானை பணத்தை சேமித்து வைத்துள்ளனர், இது தொழில்நுட்ப ரீதியாக "வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்பு" அல்லது "பணம் கொள்முதல்" ஓய்வூதியத் திட்டம் என்று அழைக்கப்படுகிறது. புதிய விதிகள், ஓய்வூதிய நிதியில் 25 சதவீதத்தை வரி இல்லாத மொத்த தொகையாக எடுத்துக் கொள்ளலாம், மீதமுள்ளவை வரி விதிக்கக்கூடிய பணமாக எடுக்கப்படலாம், வருடாந்திரத்தை வாங்க பயன்படுத்தப்படலாம், நெகிழ்வான வருமான இழப்பீட்டு தயாரிப்பு அல்லது இவற்றின் கலவையை வாங்க பயன்படுத்தப்படலாம். ஒரு தேர்வு செய்வதற்கு முன், ஒவ்வொருவருக்கும் ஓய்வூதியத்தின் போது இலவச மற்றும் பக்கச்சார்பற்ற வழிகாட்டுதலுக்கான புதிய உரிமை உள்ளது, இது அவர்களுக்கு எது சரியானது என்பது குறித்து தகவலறிந்த முடிவை எடுக்க உதவுகிறது. கூட்டு முதலீட்டுத் திட்டங்களையும் பார்க்கவும் ஐக்கிய இராச்சியத்தில் வருமான வரைதல் ஓய்வூதியங்கள் ஓய்வூதிய வரி எளிமைப்படுத்தல் ஓய்வூதிய ஆண்டுத் திட்டம் சுய முதலீடு செய்யப்பட்ட தனிப்பட்ட ஓய்வூதியம் பங்குதாரர் ஓய்வூதியத் திட்டம் ஐக்கிய இராச்சியத்தில் வரிவிதிப்பு மேற்கோள்கள் வெளிப்புற இணைப்புகள் ஐக்கிய இராச்சியத்தில் பிபிசி ஓய்வூதிய வழிகாட்டி மாநில ஓய்வூதிய வயது கணக்கீட்டாளர் தனிப்பட்ட நிதி முதலீட்டு ஓய்வூதியங்கள் 1988 ஐக்கிய இராச்சியத்தில் உள்ள நிறுவனங்கள் ஐக்கிய இராச்சியத்தில் வரி-சாதகமான சேமிப்புத் திட்டங்கள்