Health reimbursement account
ஹெல்த் ரீஎம்பர்ஸ்மென்ட் அக்கவுண்ட் (எச். ஆர். ஏ) என்றும் அழைக்கப்படும் ஹெல்த் ரீஎம்பர்ஸ்மென்ட் ஏற்பாடு, ஒரு வகை அமெரிக்க முதலாளி நிதியுதவி சுகாதார நலத் திட்டமாகும், இது ஊழியர்களுக்கு பாக்கெட் மருத்துவச் செலவுகளுக்கு ஈடுசெய்கிறது மற்றும் வரையறுக்கப்பட்ட சந்தர்ப்பங்களில், சுகாதாரக் காப்பீட்டுத் திட்டத்தின் பிரீமியங்களுக்கு செலுத்துகிறது. ஒரு எச். ஆர். ஏ உண்மையில் ஒரு கணக்கு அல்ல, ஏனெனில் அது ஒரு தனி சட்டப் பெயரின் கீழ் நிதிகளை வைக்காது. அதற்கு பதிலாக, இது ஒரு ஒப்பந்தமாகும், இதன் கீழ் ஊழியர் தகுதிவாய்ந்த சுகாதாரச் செலவுகளை முதலாளியிடம் திருப்பிச் செலுத்துவதற்காக சமர்ப்பிக்க முடியும். கட்டுப்படியாகக்கூடிய பராமரிப்புச் சட்டம் அமல்படுத்தப்பட்டதைத் தொடர்ந்து, கலால் வரி அபராதங்களைத் தவிர்ப்பதற்காக எச். ஆர். ஏக்கள் தகுதிவாய்ந்த முதலாளி நிதியுதவி பெறும் குழு சுகாதாரக் காப்பீட்டுத் திட்டத்துடன் ஒருங்கிணைக்கப்பட வேண்டும். சுகாதார இழப்பீட்டு ஏற்பாட்டைப் பயன்படுத்துவது ஊழியர்கள் மற்றும் முதலாளிகள் இருவருக்கும் "சுகாதாரப் பராமரிப்பு செலவுகளை ஈடுசெய்ய வரி நன்மைகளை" வழங்குகிறது. 2016 ஆம் ஆண்டில், தகுதிவாய்ந்த சிறு முதலாளி எச். ஆர். ஏ (கியூ. எஸ். இ. எச். ஆர். ஏ) உருவாக்கப்பட்டது, இது சிறு முதலாளிகள் பிரீமியங்களுக்கு செலுத்த அனுமதிக்கிறது, சுகாதார காப்பீட்டு சந்தை போன்ற தனிப்பட்ட சந்தையில் உட்பட, ஊழியர்கள் மானியங்களுக்கு தகுதியற்றவர்களாக இருக்கலாம். சராசரியாக, இந்த திட்டங்களைக் கொண்ட முதலாளிகள் மாதத்திற்கு சராசரியாக $387 வழங்கினர். ஐ. சி. எச். ஆர். ஏ 2020 ஜனவரியில், அனைத்து அளவிலான வணிகங்களுக்கும் ஒரு புதிய வகை எச். ஆர். ஏ கிடைத்தது, இது ஒரு முதலாளி ஒன்பது வெவ்வேறு வகுப்புகளில் அதன் நன்மைகளை அளவிட அனுமதிக்கிறது. இந்த புதிய வரிச் சலுகை கருவி ஐசிஎச்ஆர்ஏ (தனிநபர் பாதுகாப்பு எச்ஆர்ஏ) என்று அழைக்கப்படுகிறது, மேலும் இது வடிவமைப்பில் அதிக நெகிழ்வுத்தன்மையைக் கொண்டுவருகிறது, அதன் முன்னோடியான கியூஎஸ்இஎச்ஆர்ஏ வழங்கிய நன்மைகளை விரிவுபடுத்துகிறது, மேலும் கியூஎஸ்இஎச்ஆர்ஏக்கள் முன்வைத்த பிரீமியம் வரிக் கடன்கள் மற்றும் எச்ஆர்ஏ சலுகைகள் பிரச்சினைக்கு ஒரு சாத்தியமான தீர்வை வழங்குகிறது. ஐசிஎச்ஆர்ஏ என்பது தனிப்பட்ட காப்பீடு மற்றும் மருத்துவ செலவுகளுக்கு தங்கள் ஊழியர்களுக்கு வரி இல்லாமல் திருப்பிச் செலுத்த முதலாளிகளை அனுமதிக்கிறது. புதுப்பித்தல், பங்கேற்பு விகிதங்கள், டாக்டர் நெட்வொர்க்குகளைப் பற்றி வலியுறுத்துவது அல்லது நிலையான வருடாந்திர அதிகரிப்புகளைப் பெறுவது ஆகியவற்றில் இனி தொந்தரவு செய்ய வேண்டாம்-எந்த வகை ஊழியர்களுக்கு எந்த நன்மைகள் கிடைக்கும் என்பதைத் தீர்மானிக்கவும், ஒவ்வொருவருக்கும் மாதாந்திர கொடுப்பனவை அமைக்கவும், அது முடிந்துவிட்டது. ஊழியர்கள் தாங்கள் விரும்பும் எந்த திட்டத்தையும் தேர்வு செய்ய முடியும் மற்றும் நெகிழ்வான வடிவமைப்பு அளவுகோல்கள் முதலாளிகள் தங்கள் ICHRA களை தங்கள் தேவைகளுக்கு ஏற்ப தனிப்பயனாக்க அனுமதிக்கிறது. மேலும், ஐசிஎச்ஆர்ஏ குறைந்தபட்ச மதிப்பு காப்பீட்டிற்கு மலிவு என்று கருதப்படும்போது, பிபிஏசிஏ முதலாளி ஆணைகளை பூர்த்தி செய்ய பொருந்தக்கூடிய பெரிய முதலாளிகளை (ஏஎல்இ) ஐசிஎச்ஆர்ஏ அனுமதிக்கிறது. சுகாதார காப்பீட்டுத் தலைவர்கள், தரகர்கள், நிர்வாகிகள் மற்றும் அமைப்புகளைக் கொண்ட ஒரு பக்கச்சார்பற்ற வக்கீல் குழுவான எச். ஆர். ஏ கவுன்சில், அதன் முதல் ஐ. சி. எச். ஆர். ஏ அறிக்கையை அக்டோபர் 2022 இல் வெளியிட்டது. பெனிஃபிட் பே, ஃப்ளைட் எச். சி. எம், ஹெல்த்ஷெர்பா, எச். ஆர். ஏ. சிம்பிள், நெக்ஸ்பென், ஒன்பிரிட்ஜ் பெனிஃபிட்ஸ், பீப்பிள் கீப், ஸ்ட்ரைட் ஹெல்த், டேக் கமாண்ட் மற்றும் ஜிஸ்ல் ஹெல்த் ஆகியவற்றிலிருந்து தரவுகளைப் பயன்படுத்தி, எச். ஆர். ஏ கவுன்சில் ஐ. சி. எச். ஆர். ஏக்கள் 2020 முதல் 2022 வரை பிரபலமடைவதைக் கண்டறிந்தது. ஸ்தாபன சுகாதார இழப்பீட்டு ஏற்பாடுகள் முதலாளியால் மட்டுமே நிதியளிக்கப்படுகின்றன; அவை ஊழியர்களின் சம்பள விலக்குகள் மூலம் நிதியளிக்க முடியாது. சுகாதார இழப்பீட்டுக் கணக்குகளுக்கான அளவுருக்களை முதலாளி அமைத்துள்ளார், மேலும் பயன்படுத்தப்படாத டாலர்கள் முதலாளியிடம் உள்ளனஃ அவை ஊழியரை புதிய வேலைக்கு பின்பற்றுவதில்லை. பங்களிப்புகள் சுகாதார இழப்பீட்டுக் கணக்குகள் கருத்தியல் கணக்குகளாகும்; திருப்பிச் செலுத்தப்படும் வரை எந்த நிதியும் செலவிடப்படுவதில்லை. சுகாதார திருப்பிச் செலுத்தும் ஏற்பாடுகளின் மூலம், ஊழியர்கள் அங்கீகரிக்கப்பட்ட மருத்துவச் செலவுகளைச் செய்த பின்னரே முதலாளிகள் ஊழியர்களுக்கு நேரடியாக திருப்பிச் செலுத்துகிறார்கள். ஐஆர்எஸ் படி, ஒரு எச்ஆர்ஏ "ஒரு முதலாளியால் மட்டுமே நிதியளிக்கப்பட வேண்டும். சம்பளக் குறைப்பு ஒப்பந்தத்தின் மூலம் (சிற்றுண்டிச்சாலை திட்டம் போன்றவை) பங்களிப்புகளைச் செலுத்த முடியாது. ஐசிஎச்ஆர்ஏக்கள் மற்றும் ஒருங்கிணைந்த எச்ஆர்ஏக்களுக்கு வருடாந்திர பங்களிப்பு வரம்புகள் இல்லை என்றாலும், கியூஎஸ்இஎச்ஆர்ஏ ஐஆர்எஸ் ஆல் கட்டுப்படுத்தப்படுகிறது. இந்த வரம்புகள் ஒவ்வொரு ஆண்டும் ஐஆர்எஸ் வருவாய் நடைமுறை மூலம் புதுப்பிக்கப்படுகின்றன. 2023 ஆம் ஆண்டில், சுய-மட்டும் ஊழியர்கள் 5,850 டாலர் வரை முதலாளி பங்களிப்புகளைப் பெறலாம். குடும்பங்களைக் கொண்ட ஊழியர்கள் $11,800 வரை பெறலாம். விநியோகங்கள் ஐஆர்எஸ் படி, ஒரு காப்பீட்டு காலத்திற்கு அதிகபட்ச தொகை வரை தகுதிவாய்ந்த மருத்துவ செலவுகளுக்கு ஊழியர்களுக்கு வரி இல்லாமல் திருப்பிச் செலுத்தப்படுகிறது. எச். ஆர். ஏக்கள் முதலாளியின் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட நிலையான காப்பீட்டுத் திட்டத்தின் (எந்தவொரு சுகாதாரக் காப்பீட்டுத் திட்டமும், உயர் விலக்கு சுகாதாரத் திட்டம் மட்டுமல்ல) கீழ் வராத முதலாளியால் ஒப்புக் கொள்ளப்பட்ட பொருட்களை (இணை பணம் செலுத்துதல், காப்பீட்டுத் தொகை, விலக்குகள் மற்றும் சேவைகள்) மட்டுமே திருப்பிச் செலுத்துகின்றன. இந்த ஏற்பாடுகள் ஐஆர்சி பிரிவு 105 இல் விவரிக்கப்பட்டுள்ளன. ஒரு எச். ஆர். ஏ உடன், முதலாளிகள் தங்கள் ஊழியர்களுக்கான தனிப்பட்ட திருப்பிச் செலுத்தும் கணக்குகளுக்கு நிதியளிக்கிறார்கள், மேலும் அந்த நிதிகள் எதற்குப் பயன்படுத்தப்படலாம் என்பதை வரையறுக்கிறார்கள், விலக்குகள் மற்றும் இணை செலுத்துதல் போன்ற குறிப்பிட்ட செலவுகள். மருத்துவச் செலவுகளுக்காக ஊழியர்களுக்கு திருப்பிச் செலுத்துவதற்கு முன்பு தகுதிவாய்ந்த உரிமைகோரல்கள் எச். ஆர். ஏ திட்ட ஆவணத்தில் விவரிக்கப்பட வேண்டும். ஏற்பாடுகள் (மருத்துவ சேவைகள், பல் சேவைகள், இணை கட்டணங்கள், காப்பீட்டு உத்தரவாதம், விலக்குகள், பங்கேற்பு) திட்டத்திற்கு திட்டம் மாறுபடலாம், மேலும் ஒரு முதலாளி பல திட்டங்களை வைத்திருக்கலாம், இது மிகவும் நெகிழ்வுத்தன்மையை அனுமதிக்கிறது. ஒரு எச். ஆர். ஏ-வின் கீழ் செலுத்தக்கூடிய செலவுகளின் வகைகள் பொதுவாக நெகிழ்வான செலவுக் கணக்கு (எஃப். எஸ். ஏ) மூலம் செலுத்தக்கூடிய செலவுகளுக்கு சமமானவை. திருப்பிச் செலுத்துவதற்காக முதலாளி ஒரு நிதியில் முன்கூட்டியே செலுத்த வேண்டிய அவசியமில்லை. அதற்கு பதிலாக, முதலாளி ஊழியர்களின் உரிமைகோரல்கள் ஏற்படும் போது அவற்றை திருப்பிச் செலுத்துகிறார். எச். ஆர். ஏ. வின் கீழ் பின்வரும் நபர்களுக்கு இழப்பீடு வழங்கப்படலாம்ஃ தற்போதைய மற்றும் முன்னாள் ஊழியர்கள். அந்த ஊழியர்களின் வாழ்க்கைத் துணைவர்கள் மற்றும் சார்ந்தவர்கள். எந்தவொரு நபரும் ஊழியரின் வருமானத்தை சார்ந்தவர் என்று உரிமை கோரியிருக்கலாம்ஃ அந்த நபர் ஒரு கூட்டு வருமானத்தை தாக்கல் செய்தார், அந்த நபரின் மொத்த வருமானம் $3,400 அல்லது அதற்கு மேல் இருந்தது, அல்லது ஊழியர் அல்லது மனைவி, கூட்டாக தாக்கல் செய்தால், வேறொருவரின் வரி வருமானத்தை சார்ந்தவர் என்று உரிமை கோரப்படலாம். இறந்த ஊழியர்களின் வாழ்க்கைத் துணைவர்கள் மற்றும் சார்ந்தவர்கள். முதலாளிகளுக்கான எச். ஆர். ஏ-களின் நன்மைகள் பின்வருமாறுஃ தகுதிவாய்ந்த உரிமைகோரல்களின் திருப்பிச் செலுத்துதல் முதலாளிக்கு வரி விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது. முதலாளிகள் தங்கள் சுகாதாரப் பாதுகாப்பு நன்மை தொடர்பான அதிகபட்ச செலவை அறிவார்கள். ஊழியர்களுக்கான எச். ஆர். ஏ-களின் நன்மைகள் பின்வருமாறுஃ முதலாளிகள் செய்யும் பங்களிப்புகள் ஊழியர்களின் மொத்த வருமானத்திலிருந்து விலக்கப்படலாம் (பங்களிப்புகள் முதலாளியால் செய்யப்பட வேண்டும், ஊதியக் குறைப்புகளிலிருந்து வரக்கூடாது). தகுதிவாய்ந்த மருத்துவச் செலவுகளை ஊழியர் செலுத்தினால், திருப்பிச் செலுத்தும் தொகைக்கு வரிவிலக்கு அளிக்கப்படலாம். எச். ஆர். ஏ. வில் பயன்படுத்தப்படாத நிதியை எதிர்கால ஆண்டுகளில் திருப்பிச் செலுத்துவதற்காக பயன்படுத்தலாம். நெகிழ்வான செலவினக் கணக்குகள் (எஃப்எஸ்ஏ) உள்ளிட்ட பிற முதலாளி வழங்கிய சுகாதார நலன்களுடன் இணைந்து எச்ஆர்ஏக்கள் வழங்கப்படலாம். ஒரு நிலையான நிறுவனத் திட்டத்திற்கு மாறாக, அவர்களின் அல்லது அவர்களின் குடும்பங்களின் குறிப்பிட்ட தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்யும் சுகாதாரப் பராமரிப்புத் திட்டத்திற்கு ஊழியர்களுக்கு ஈடுசெய்யப்படலாம். குறைபாடுகள் எச். ஆர். ஏ ஏற்பாடுகள் குறித்து அடிக்கடி வரும் புகார் என்னவென்றால், அவற்றின் தேவைகளைப் பொறுத்தவரை அவை மிகவும் ஒளிபுகா. எச். ஆர். ஏக்கள் கோப்ரா தொடர் பாதுகாப்புத் தேவைகள், ஈ. ஆர். ஐ. எஸ். ஏ மற்றும் எச். ஐ. பி. ஏ. ஏ உள்ளிட்ட "பல்வேறு சட்டரீதியான விதிகள் மற்றும் விதிகளை" பின்பற்ற வேண்டும். எச். ஆர். ஏ திட்டங்கள் மருத்துவ பராமரிப்பு இரண்டாம் நிலை செலுத்துபவர் (எம். எஸ். பி) கட்டாய அறிக்கையிடல் தேவைகளுக்கு உட்பட்டு "முதன்மை செலுத்துபவர்கள்" என்று கருதப்படுகின்றன. எம்எஸ்பி அறிக்கையிடல் தேவைகளுக்கு இணங்கத் தவறியதற்கு குறிப்பிடத்தக்க அபராதங்கள் உள்ளன. எம்எஸ்பி அறிக்கையிடல் தேவைகள் ஜனவரி 1,2009 அன்று சில குழு சுகாதார திட்டங்களுக்கு பொருந்தத் தொடங்கினாலும், எச்ஆர்ஏக்களுக்கான கட்டாய அறிக்கையிடலை சிஎம்எஸ் தாமதப்படுத்தியுள்ளது. அவர்களின் திருப்பிச் செலுத்துதல் தொடர்பான விதிகள் உறுப்பினர் பங்கேற்பாளர்களால் ஓரளவு முரண்பட்டவை மற்றும்/அல்லது ஒத்திசைவற்றவை என்று கருதப்படுகின்றன, இதனால் சிலர் சுகாதாரப் பராமரிப்புக்கான பங்களிப்புகளை இழக்க நேரிடும், ஆனால் பின்னர் (செயல்முறை அல்லது ஆய்வக சோதனைக்கு பிறகு) அனுமதிக்கப்படுவதில்லை. எச். ஆர். ஏ-களின் பிற குறைபாடுகள் பின்வருமாறுஃ எஸ்-கார்ப் உரிமையாளர்களைப் போலவே சுயதொழில் செய்பவர்களும் பொதுவாக தகுதியற்றவர்கள். "அதிக இழப்பீடு" பங்கேற்பாளர்கள் "சில வரம்புகளுக்கு" உட்பட்டிருக்கலாம். ஒரு தனி உரிமையாளர் வணிகத்திற்கு உண்மையில் உதவும் ஒரு வாழ்க்கைத் துணையை நியமிக்கலாம். வாழ்க்கைத் துணையின் வேலையை சட்டப்பூர்வமாக்க முதலாளி ஒரு டபிள்யூ-2 ஐ நிறுவ வேண்டும். சுகாதாரப் பராமரிப்பு வணிகத்தின் மூலம் நடத்தப்படலாம் மற்றும் குடும்பத்தை சேமிக்க முடியும், சராசரியாக, ஒவ்வொரு ஆண்டும் $3,000. சிறு வணிகங்கள் செலவுகளைக் குறைக்க முனைவதால், குறிப்பாக மருத்துவம், எச். ஆர். ஏ ஒரு சிறந்த கருவியாக இருக்க முடியும், இது 1954 வரிச் சட்டத்திலிருந்து மிகச் சிலரால் பயன்படுத்தப்படுகிறது. எச். ஆர். ஏக்கள் குழு சுகாதார திட்டங்களாகக் கருதப்படுகின்றன மற்றும் மருத்துவ பராமரிப்பு இரண்டாம் நிலை கட்டணத்திற்கு (எம். எஸ். பி) உட்பட்டவை. எச். ஆர். ஏக்கள் வருட இறுதிக்கு எடுத்துச் செல்லும் அம்சத்தைக் கொண்டிருக்கிறதா இல்லையா என்பதைப் பொருட்படுத்தாமல் விதிகளுக்கு உட்பட்டவை. உயர் விலக்கு சுகாதாரத் திட்டத்துடன் இணைந்து வழங்கப்படாத தனித்துவமான எச். ஆர். ஏக்கள் 2014 முதல் கட்டுப்பாடுகளுக்கு உட்படுத்தப்படுகின்றன. சட்டம் இப்போது அதிகபட்ச நன்மை வரம்பைக் கொண்ட ஒரு சுகாதாரத் திட்டமாக, இதுபோன்ற பெரும்பாலான எச். ஆர். ஏ. க்கள் இருப்பதை தடை செய்கிறது. குறிப்புகள் அமெரிக்காவில் பெருநிறுவன வரிவிதிப்பு அமெரிக்காவில் ஊழியர் இழப்பீடு அமெரிக்காவில் சுகாதாரம் அமெரிக்காவில் தனிப்பட்ட வரிகள்