Public Provident Fund (India)
பொது வருங்கால வைப்பு நிதி (பிபிஎஃப்) என்பது இந்தியாவில் சேமிப்பு மற்றும் வரி சேமிப்பு கருவியாகும், இது 1968 ஆம் ஆண்டில் நிதி அமைச்சகத்தின் தேசிய சேமிப்பு நிறுவனத்தால் அறிமுகப்படுத்தப்பட்டது. வருமான வரி சலுகைகளுடன் நியாயமான வருமானத்துடன் முதலீட்டை வழங்குவதன் மூலம் சிறு சேமிப்புகளை திரட்டுவதே இந்த திட்டத்தின் முக்கிய நோக்கமாகும். இந்தத் திட்டம் மத்திய அரசால் வழங்கப்படுகிறது. அரசு சேமிப்பு வங்கிகள் சட்டம், 1873 இன் கீழ் நீதிமன்றத்தின் எந்த உத்தரவின் கீழும் அல்லது ஆணையின் கீழும் பிபிஎஃப் கணக்கில் உள்ள இருப்பு இணைப்புக்கு உட்பட்டது அல்ல. இருப்பினும், வருமான வரி மற்றும் பிற அரசு அதிகாரிகள் வரி நிலுவைத் தொகையை வசூலிக்க கணக்கை இணைக்கலாம். 12 டிசம்பர் 2019 அன்று அரசாங்கத்தால் அறிமுகப்படுத்தப்பட்ட 2019 பொது வருங்கால வைப்பு நிதி திட்டம், முந்தைய 1968 பொது வருங்கால வைப்பு நிதி திட்டத்தை ரத்து செய்தது. தகுதி இந்தியாவில் வசிக்கும் தனிநபர்கள் பொது வருங்கால வைப்பு நிதியின் கீழ் தங்கள் கணக்கைத் திறக்க தகுதியுடையவர்கள், மேலும் வரி இல்லாத வருமானத்தை பெற உரிமை உண்டு. ஆகஸ்ட் 2018 நிலவரப்படி, இந்திய நிதி அமைச்சகத்தின் (பொருளாதார விவகாரத் துறை) கூற்றுப்படி, என். ஆர். ஐ. க்கள் (வெளிநாடு வாழ் இந்தியர்கள்) புதிய பிபிஎஃப் கணக்குகளைத் திறக்க அனுமதிக்கப்படுவதில்லை. இருப்பினும், அவர்கள் தற்போதுள்ள பிபிஎஃப் கணக்குகளை அதன் 15 ஆண்டு முதிர்வு காலம் வரை தொடர அனுமதிக்கப்படுகிறார்கள். என்ஆர்ஐக்கள் பிபிஎஃப்-இல் முதலீடு செய்ய அனுமதிக்கும் முந்தைய விதிகளில் ஒரு திருத்தம் 2018 நிதி மசோதாவில் முன்மொழியப்பட்டது, ஆனால் இன்னும் அங்கீகரிக்கப்படவில்லை. அக்டோபர் 2017 இல், நிதி அமைச்சகத்தால் 1968 ஆம் ஆண்டின் பிபிஎஃப் திட்டத்தில் ஒரு திருத்தம் தொடர்பாக ஒரு அறிவிப்பு நிறைவேற்றப்பட்டது, இது ஒரு நபர் குடியிருப்பாளராகாத நாளிலிருந்து பிபிஎஃப் கணக்கு மூடப்பட்டதாகக் கருதப்படும். இதனால் பெரும் குழப்பம் ஏற்பட்டது. அதைத் தொடர்ந்து, அமைச்சகம் பிப்ரவரி 2018 இல் ஒரு அலுவலகக் குறிப்பை வெளியிட்டது, மேற்கண்ட அறிவிப்பை இந்த விஷயத்தில் அடுத்த உத்தரவு வரும் வரை நிறுத்தி வைத்தது, இதனால் நிலைமை மாறாமல் இருந்தது. முதலீடு மற்றும் வருமானம் ஒரு பிபிஎப் கணக்கைத் திறக்கவும் பராமரிக்கவும் குறைந்தபட்சம் 500 ரூபாய் ஆண்டு வைப்பு தேவைப்படுகிறது. ஒரு பிபிஎஃப் கணக்கு வைத்திருப்பவர் ஒரு நிதியாண்டிற்கு அதிகபட்சமாக 1.50 லட்சம் ரூபாயை தனது பிபிஎஃப் கணக்கில் (அவர் பாதுகாவலராக இருக்கும் கணக்குகள் உட்பட) டெபாசிட் செய்யலாம். மைனர் குழந்தைகளின் பெயரில் திறக்கப்படும் பிபிஎஃப் கணக்குகளுக்கு ஒரு பாதுகாவலர் இருக்க வேண்டும். மைனர் குழந்தைகளின் அத்தகைய பிபிஎஃப் கணக்குகளில் பெற்றோர்கள் பாதுகாவலர்களாக செயல்பட முடியும். ஒரு நிதியாண்டில் 1.50 லட்சம் ரூபாய்க்கு மேல் டெபாசிட் செய்யப்பட்ட தொகைக்கு வட்டி எதுவும் கிடைக்காது. இந்தத் தொகையை ஆண்டுக்கு மொத்தத் தொகையாகவோ அல்லது தவணைகளாகவோ டெபாசிட் செய்யலாம். இருப்பினும், மாதத்திற்கு ஒரு முறை ஒரு டெபாசிட் மட்டுமே செய்யப்படுகிறது என்று இது அர்த்தப்படுத்துவதில்லை. இந்திய அரசின் நிதி அமைச்சகம் ஒவ்வொரு காலாண்டிலும் பிபிஎஃப் கணக்கிற்கான வட்டி விகிதத்தை அறிவிக்கிறது. இந்த வட்டி ஆண்டுதோறும் கூட்டப்பட்டு ஒவ்வொரு ஆண்டும் மார்ச் மாதத்தில் செலுத்தப்படுகிறது. ஒவ்வொரு மாதமும் ஐந்தாம் நாள் முடிவடைவதற்கும் கடைசி நாளுக்கும் இடையிலான மிகக் குறைந்த நிலுவைத் தொகையின் அடிப்படையில் வட்டி கணக்கிடப்படுகிறது. வட்டி விகிதங்கள் 1986-2016 2016-17 2017-18 2018-19 2019-20 2020-21 2021-22 2022-23 2023-24 திட்டத்தின் அசல் காலம் 15 ஆண்டுகள் ஆகும். அதன்பிறகு அதை மூடலாம் மற்றும் முழு தொகையையும் திரும்பப் பெறலாம் அல்லது சந்தாதாரர் விண்ணப்பித்தவுடன், மேலும் பங்களிப்புகளுடன் அல்லது இல்லாமல் தலா 5 ஆண்டுகள் கொண்ட 1 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட தொகுதிகளுக்கு நீட்டிக்கப்படலாம். பிபிஎஃப் முதிர்வு விருப்பங்கள் சந்தாதாரருக்கு முதிர்வு காலம் முடிந்ததும் 3 விருப்பங்கள் உள்ளன. முழுமையாக திரும்பப் பெறுதல். பங்களிப்பு இல்லாமல் பிபிஎஃப் கணக்கை நீட்டிக்கவும்-பிபிஎஃப் கணக்கை 15 ஆண்டுகள் நிறைவடைந்த பிறகு நீட்டிக்க முடியும், சந்தாதாரர் முதிர்ச்சியடைந்த பிறகு எந்த தொகையையும் வைக்க வேண்டியதில்லை. இது இயல்புநிலை விருப்பமாகும், அதாவது சந்தாதாரர் தனது பிபிஎஃப் கணக்கு முதிர்ச்சியடைந்த ஒரு வருடத்திற்குள் எந்த நடவடிக்கையும் எடுக்கவில்லை என்றால் இந்த விருப்பம் தானாகவே செயல்படுத்தப்படும். எந்தவொரு பங்களிப்பும் இல்லாமல் நீட்டிப்பு விருப்பத்தைத் தேர்ந்தெடுத்தால் பிபிஎஃப் கணக்கிலிருந்து எந்த தொகையையும் திரும்பப் பெறலாம். ஒரு நிதியாண்டில் ஒரே ஒரு திரும்பப் பெறுதல் மட்டுமே அனுமதிக்கப்படுகிறது. மீதமுள்ள தொகை வட்டி சம்பாதித்து கொண்டே இருக்கும். பங்களிப்புடன் பிபிஎஃப் கணக்கை விரிவாக்குங்கள்-இந்த விருப்பத்தின் மூலம் சந்தாதாரர் தனது பிபிஎஃப் கணக்கில் நீட்டிப்புக்குப் பிறகு பணத்தை வைக்கலாம். சந்தாதாரர் இந்த விருப்பத்தைத் தேர்வு செய்ய விரும்பினால், அவர் முதிர்வு தேதியிலிருந்து ஒரு வருடத்திற்குள் (பிபிஎஃப்-இல் 16 ஆண்டுகள் நிறைவடைவதற்கு முன்பு) பிபிஎஃப் கணக்கு வைத்திருக்கும் வங்கியில் படிவம் எச்-ஐ சமர்ப்பிக்க வேண்டும். இந்த விருப்பத்தின் மூலம் சந்தாதாரர் தனது பிபிஎஃப் தொகையில் அதிகபட்சமாக 60 சதவீதத்தை மட்டுமே (நீட்டிக்கப்பட்ட காலத்தின் தொடக்கத்தில் பிபிஎஃப் கணக்கில் இருந்த தொகை) முழு 5 ஆண்டு தொகுதிக்குள் திரும்பப் பெற முடியும். ஒவ்வொரு ஆண்டும் ஒரு முறை மட்டுமே பணம் எடுக்க அனுமதிக்கப்படுகிறது. 3ஆம் நிதியாண்டு முதல் 5ஆம் நிதியாண்டு வரை கடன் கடன் வசதி உள்ளது. 2019 டிசம்பர் 12 அன்று அல்லது அதற்குப் பிறகு ஒரு பிபிஎஃப் கணக்கின் சந்தாதாரர் எடுத்த கடனுக்கு வசூலிக்கப்படும் வட்டி விகிதம் பிபிஎஃப் மீதான தற்போதைய வட்டியை விட 1 சதவீதம் அதிகமாக இருக்கும். பொது வருங்கால வைப்பு நிதி திட்டம், 2019, முன்பு 2 சதவீதமாக இருந்த வட்டி விகிதத்தை 1 (ஒரு) சதவீதமாகக் குறைத்துள்ளது. 2ஆம் ஆண்டின் இறுதியில் நிலுவைத் தொகையில் அதிகபட்சமாக 25 சதவீதம் வரை கடனாக அனுமதிக்கப்படும். அத்தகைய திரும்பப் பெறுதல்கள் 36 மாதங்களுக்குள் திருப்பிச் செலுத்தப்பட வேண்டும். நீங்கள் 3ஆம் தேதிக்குள் மற்றும் 6ஆம் ஆண்டிற்குள் இருக்கும் வரை, முதல் கடனை முழுமையாக திருப்பிச் செலுத்தினால் மட்டுமே இரண்டாவது கடனைப் பெற முடியும். நீங்கள் திரும்பப் பெறுவதற்கு தகுதி பெற்றவுடன், எந்தக் கடனும் அனுமதிக்கப்படாது என்பதையும் நினைவில் கொள்க. செயலிழந்த கணக்குகள் அல்லது நிறுத்தப்பட்ட கணக்குகள் கடனுக்கு தகுதியற்றவை. அம்சங்கள் பொது வருங்கால வைப்பு நிதி மத்திய அரசால் நிறுவப்படுகிறது. எந்தவொரு தேசியமயமாக்கப்பட்ட வங்கி, தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட அங்கீகரிக்கப்பட்ட தனியார் வங்கி அல்லது தபால் நிலையத்தில் ஒருவர் தானாக முன்வந்து ஒரு கணக்கைத் திறக்கலாம். சிறார் உட்பட தனிநபர்களின் பெயரில் இந்தக் கணக்கைத் திறக்கலாம். குறைந்தபட்ச தொகை ₹500 ஆகும், அதை டெபாசிட் செய்யலாம். தற்போது வட்டி விகிதம் ஆண்டுக்கு 7.1 சதவீதமாக உள்ளது (ஏப்ரல் 2020 நிலவரப்படி). பெறப்படும் வட்டிக்கு வரிவிலக்கு உண்டு. முழுத் தொகையையும் முதிர்வுக் காலத்தில் திரும்பப் பெறலாம். ஒவ்வொரு ஆண்டும் டெபாசிட் செய்யக்கூடிய அதிகபட்ச தொகை தற்போது ஒரு கணக்கில் ரூ. 150,000 ஆகும். பிபிஎப் சந்தா மூலம் பெறப்படும் வட்டி ஆண்டுதோறும் கூட்டப்படுகிறது. காலப்போக்கில் திரட்டப்படும் அனைத்து இருப்புகளும் செல்வ வரியிலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன. பிபிஎப் கணக்கிலிருந்து திரும்பப் பெறுதல் 15 ஆண்டுகள் பூட்டுதல் காலம் உள்ளது, மேலும் அதன் முதிர்வு காலத்திற்குப் பிறகு பணத்தை முழுமையாக திரும்பப் பெறலாம். இருப்பினும், ஏழாவது நிதியாண்டின் தொடக்கத்திலிருந்து முதிர்ச்சியடையாத பணத்தை திரும்பப் பெறலாம். முதிர்ச்சிக்கு முன் திரும்பப் பெறக்கூடிய அதிகபட்ச தொகை முந்தைய ஆண்டின் நான்காம் ஆண்டின் இறுதியில் அல்லது அதற்கு முந்தைய ஆண்டின் இறுதியில் கணக்கில் இருந்த தொகையில் 50 சதவீதத்திற்கு சமம், இதில் எது குறைவாக இருந்தாலும் சரி. முதிர்ச்சியடைந்த 15 ஆண்டுகளுக்குப் பிறகு, வட்டி தொகை உட்பட வரி விலக்கு பெற்ற முழு பிபிஎஃப் தொகையையும் திரும்பப் பெறலாம். நியமன நியமன வசதி ஒன்று அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட நபர்களின் பெயரில் உள்ளது. பரிந்துரைக்கப்பட்டவர்களின் பங்குகளும் சந்தாதாரரால் வரையறுக்கப்படலாம். பிபிஎப் அபராதம்/மறுமலர்ச்சி/நியமனம் எந்தவொரு ஆண்டிலும் குறைந்தபட்ச தொகையின் பங்களிப்பு முதலீடு செய்யப்படாவிட்டால், கணக்கு செயலிழக்கப்படும். அதைச் செயல்படுத்த, தாங்கி வைத்திருப்பவர் ஒவ்வொரு செயலற்ற ஆண்டிற்கும் ₹50 அபராதமாக செலுத்த வேண்டும். அவர்/அவள் ஒவ்வொரு செயலற்ற ஆண்டின் பங்களிப்பாக தலா 500 ரூபாயை டெபாசிட் செய்ய வேண்டும். கணக்கு வைத்திருப்பவர் இறந்துவிட்டால், மீதமுள்ள தொகை 15 ஆண்டுகளுக்கு முன்பே அவரது நியமனதாரர் அல்லது சட்டப்பூர்வ வாரிசுக்கு வழங்கப்படும். நியமனதாரர்கள் அல்லது சட்டப்பூர்வ வாரிசுகள் இறந்தவரின் கணக்கைத் தொடர தகுதியற்றவர்கள். இறந்தவரின் கணக்கில் நிலுவைத் தொகை ₹150,000 க்கும் அதிகமாக இருந்தால், பிபிஎஃப் கணக்கை முன்கூட்டியே மூடுவதற்கான தொகையை கோர நியமனதாரர் அல்லது சட்டப்பூர்வ வாரிசு அடையாளத்தை நிரூபிக்க வேண்டும் பொது வருங்கால வைப்பு நிதி (திருத்தம்) திட்டம், 2016, பிபிஎஃப் கணக்கை முன்கூட்டியே மூடுவதற்கு வசதியாக பொது வருங்கால வைப்பு நிதி திட்டம், 1968 இன் துணை விதி 3 (சி) க்கு பத்தி 9 இல் மாற்றங்களைச் செய்தது. குடும்ப உறுப்பினர்களின் மருத்துவ சிகிச்சைக்காகவும், பிபிஎப் கணக்கு வைத்திருப்பவரின் உயர்கல்விக்காகவும் 5 ஆண்டுகள் நிறைவடைந்த பிறகு பிபிஎஃப் கணக்கை முன்கூட்டியே மூட அனுமதிக்கப்படுகிறது. இருப்பினும், முன்கூட்டிய மூடல் 1 சதவீதம் வட்டி விகித அபராதத்துடன் வருகிறது. இந்திய அரசு 12 டிசம்பர் 2019 அறிவிப்புகளின்படி, முன்கூட்டிய வித்ராவலுக்கான சில புதிய விதிகள் சேர்க்கப்பட்டுள்ளன. வதிவிடத்தில் மாற்றம் விசா மற்றும் பாஸ்போர்ட் அல்லது ஐ. டி. ஆர் ஆகியவற்றைக் காட்ட வேண்டும் என்றால் account.2 மூடப்படலாம். சுய உயர்கல்வி அல்லது கட்டண பில்கள் அல்லது சேர்க்கை உறுதிப்படுத்தல் கடிதக் கணக்கை வழங்குவதைச் சார்ந்திருப்பது shut.rest விதிகள் வைத்திருப்பவரின் மரணம் அல்லது சுய அல்லது சார்ந்து இருக்கும் மருத்துவ நிலைக்கு சமமாக இருக்கலாம். பிபிஎப் கணக்கை மற்ற கிளைகள்/பிற வங்கிகள் அல்லது அஞ்சல் அலுவலகங்களுக்கு மாற்றலாம் மற்றும் சந்தாதாரரின் வேண்டுகோளின் பேரில் இதற்கு நேர்மாறாகவும் மாற்றலாம். இந்தச் சேவை இலவசமாக வழங்கப்படுகிறது. படி 1-பிபிஎஃப் கணக்கு உள்ள வங்கி அல்லது தபால் அலுவலக கிளையை அணுகி, பரிமாற்றத்திற்கான படிவத்தைக் கேளுங்கள். நிரப்பப்பட வேண்டிய படிவத்தை வங்கி அல்லது தபால் அலுவலகம் உங்களுக்கு வழங்கும். படி 2-தற்போதுள்ள வங்கி கணக்கின் சான்றளிக்கப்பட்ட நகல், கணக்கு திறப்பு விண்ணப்பம், நியமன படிவம் மற்றும் மாதிரி கையொப்பம் ஆகியவற்றை அனுப்பும். பிபிஎப் கணக்கில் நிலுவையில் உள்ள தொகைக்கான காசோலை/டிடி வாடிக்கையாளரால் குறிப்பிடப்பட்ட கிளையில் உள்ள புதிய வங்கிக்கு அனுப்பப்படும். படி 3-உங்கள் வங்கி இந்த ஆவணங்களைப் பெற்றவுடன், வங்கி உங்களுக்குத் தெரிவிக்கும் மற்றும் பழைய பிபிஎஃப் கடவுச்சீட்டுடன் ஒரு புதிய பிபிஎஃப் கணக்கு திறப்பு படிவத்தை சமர்ப்பிக்குமாறு கேட்கும். இந்த புதிய கணக்கிற்கான பரிந்துரைகளையும் நீங்கள் வழங்கலாம். நீங்கள் கே. ஒய். சி ஆவணங்களையும் சமர்ப்பிக்க வேண்டும். படி 4-நீங்கள் உங்கள் வங்கியில் இணைய வங்கி வசதியை வைத்திருந்தால், சில வாரங்களுக்குப் பிறகு, உங்கள் உள்நுழைவில் உள்ள பிபிஎஃப் கணக்கு தாவல்/இணைப்பின் கீழ் மாற்றப்பட்ட பிபிஎஃப் கணக்கு இப்போது காட்டப்படுகிறதா என்று சரிபார்க்கவும். அப்படி இல்லையென்றால், உள்ளூர் வங்கிக் கிளையில் விசாரிக்கவும். பிபிஎப் வரிச் சலுகைகள் வருடாந்திர பங்களிப்புகள் பழைய வரி ஆட்சியின் படி வருமான வரியின் பிரிவு 80 சி இன் கீழ் வரி விலக்குக்கு தகுதி பெறுகின்றன. வரிச் சலுகை ஒரு நிதியாண்டிற்கு 1.50 லட்சம் ரூபாயாக நிர்ணயிக்கப்பட்டுள்ளது. பிபிஎஃப் EEE (விலக்கு, விலக்கு, விலக்கு) வரியின் கீழ் வருகிறது. பிபிஎப் கணக்கில் செய்யப்படும் பங்களிப்பு பழைய வரிவிதிப்பு முறையின் கீழ் வருமான வரிச் சட்டத்தின் 80சி பிரிவின் கீழ் வரிச் சலுகை பெற தகுதியுடையது. சம்பாதித்த வட்டிக்கு வருமான வரியில் இருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது மற்றும் முதிர்வு வருமானத்திற்கும் வரியில் இருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது. ஆர்கான் இன்டர்நேஷனலின் பொது மேலாளர்-நிதி மற்றும் விருது பெற்ற புத்தகமான 'ஓய்வூதிய திட்டமிடல்ஃ தனிநபர்களுக்கான ஒரு எளிய வழிகாட்டி' என்ற புத்தகத்தின் ஆசிரியரான ஆர். கே. மொஹாபத்ரா கருத்துப்படி, வீழ்ச்சியடைந்த வட்டி விகித சகாப்தத்தில், பிபிஎஃப்-இல் முதலீடு செய்வது அதிக வருமான வரி அடைப்புக்குறிக்குள் உள்ளவர்களுக்கு புத்திசாலித்தனமாக இருக்கிறது, ஏனெனில் விலக்கு-விலக்கு-விலக்கு (ஈ. இ. இ) திட்டத்தின் நன்மைகள், அதாவது அவர்கள் முதலீடு செய்யும் போது பிரிவு 80 சி இன் கீழ் வரி விலக்கு பெறுகிறார்கள், மேலும் வட்டி திரட்டுதல் மற்றும் திரும்பப் பெறுதல் ஆகியவை முற்றிலும் வரி விலக்கு பெற்றவை. ஈக்விட்டி-இணைக்கப்பட்ட சேமிப்புத் திட்டம் தேசிய ஓய்வூதிய அமைப்பு தேசிய சேமிப்புச் சான்றிதழ்கள் (இந்தியா) குறிப்புகள் வெளிப்புற இணைப்புகள் இந்தியா போஸ்ட் ஐப் பார்க்கவும். தகவல் தொடர்பு மற்றும் தகவல் தொழில்நுட்ப அமைச்சகம் இந்தியாவில் ஓய்வூதியம் இந்தியாவில் வரிச் சலுகை சேமிப்புத் திட்டங்கள் இந்திய தொழிலாளர் சட்டம்