Superannuation in Australia
ஆஸ்திரேலியாவில், ஓய்வூதியம் அல்லது "சூப்பர்" என்பது ஓய்வூதிய சேமிப்பு முறையாகும். ஒரு ஊழியர் சம்பாதித்த பணம் ஓய்வுபெற்ற பிறகு உறுப்பினர்களுக்கு நிதியளிக்க சட்டப்பூர்வமாக கிடைக்க ஒரு முதலீட்டு நிதியில் வைக்கப்படுவதை இது உள்ளடக்கியது. ஆஸ்திரேலிய ஓய்வூதிய முறையின் கீழ், முதலாளிகள் தங்கள் ஊழியரின் ஊதியத்தின் விகிதத்தில் இந்த நிதிகளுக்கு கட்டாயமாக பணம் செலுத்துகிறார்கள். கட்டாய குறைந்தபட்ச பங்களிப்பு 11 சதவீதமாகும். இந்த சதவீத எண்ணிக்கை "ஓய்வூதிய உத்தரவாதம்" என்று குறிப்பிடப்படுகிறது. ஹாக் அரசாங்கத்தால் சுய நிதியுதவி ஓய்வூதிய சேமிப்பை ஊக்குவிக்கவும், பொது நிதியுதவி பெறும் ஓய்வூதிய முறையை நம்புவதைக் குறைக்கவும் ஓய்வூதிய உத்தரவாதம் அறிமுகப்படுத்தப்பட்டது. ஓய்வூதிய உத்தரவாதத்தை அறிமுகப்படுத்துவதை ஆதரிக்கும் சட்டம் 1992 ஆம் ஆண்டில் கீட்டிங் அரசாங்கத்தால் நிறைவேற்றப்பட்டது. ஓய்வூதியக் கணக்குகளுக்கான பங்களிப்புகள் 15 சதவீதம் சலுகை வருமான வரி விகிதத்திற்கு உட்பட்டவை. இதன் பொருள் என்னவென்றால், பெரும்பாலான ஆஸ்திரேலியர்களுக்கு, ஒரு ஓய்வூதியக் கணக்கிற்கு அனுப்பப்படும் அவர்களின் பணத்தின் மீதான வரி அவர்களின் வங்கிக் கணக்கிற்கு அனுப்பப்படும் பணத்தின் மீதான வரியை விட குறைவாக உள்ளது. ஆஸ்திரேலியர்கள் வரம்புகளுக்கு உட்பட்டு, குறைந்தபட்சம் 11 சதவீதத்திற்கு அப்பால் கூடுதல் ஓய்வூதியத்தை பங்களிக்க முடியும். ஆண்டுக்கு பங்களிக்கக்கூடிய அதிகபட்ச தொகை $27,500 ஆகும். இதை விட அதிகமான பங்களிப்புகளுக்கு நபரின் சாதாரண விளிம்பு வரி விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது, அதாவது அந்த தொகைக்கு அப்பால் பங்களிப்பதற்கு வரிச் சலுகை இல்லை. இறுதியாக, ஓய்வூதியம் என்பது வரிச் சலுகைகளுடன் கட்டாய சேமிப்பு முறை ஆகும். ஆஸ்திரேலியர்கள் 3.5 டிரில்லியன் அமெரிக்க டாலர்களை ஓய்வூதிய சொத்துக்களாக முதலீடு செய்துள்ளனர், இது ஆஸ்திரேலியாவை உலகின் நான்காவது பெரிய ஓய்வூதிய நிதி சொத்துக்களை வைத்திருக்கும் நாடாக ஆக்குகிறது. இந்த பணத்தின் பெரும்பகுதி வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்பு நிதிகளில் உள்ளது. 1976 வரை பல ஆண்டுகளாக, தொழிற்சங்க இயக்கம் அல்லது தனிப்பட்ட தொழிற்சங்கங்களால் பேச்சுவார்த்தை நடத்தப்பட்ட தொழில்துறை விருதுகளின் கீழ் என்ன ஓய்வூதிய ஏற்பாடுகள் இருந்தன என்பது வரலாறு. 1983 ஆம் ஆண்டில் அரசாங்கத்திற்கும் தொழிற்சங்கங்களுக்கும் இடையிலான ஒரு ஒப்பந்தத்தின் மூலம் ஓய்வூதிய ஏற்பாடுகளில் மாற்றம் ஏற்பட்டது. விலை மற்றும் வருமான ஒப்பந்தத்தில், தொழிற்சங்கங்கள் தேசிய அளவில் 3 சதவீதம் ஊதிய உயர்வை கைவிட ஒப்புக்கொண்டன, இது ஆஸ்திரேலியாவில் உள்ள அனைத்து ஊழியர்களுக்கும் புதிய ஓய்வூதிய முறைக்குள் வைக்கப்படும். இது முதலாளிகளின் பங்களிப்புகளுடன் பொருந்தியது. முதலாளிகள் மற்றும் ஊழியர்களின் பங்களிப்பு முதலில் ஊழியர்களின் வருமானத்தில் 3 சதவீதமாக நிர்ணயிக்கப்பட்டது, மேலும் படிப்படியாக அதிகரிக்கப்பட்டுள்ளது. கட்டாய ஓய்வூதியத்திற்கு இன்று பரவலான ஆதரவு இருந்தபோதிலும், அதன் அறிமுகத்தின் போது, அதன் அமலாக்கத்துடன் தொடர்புடைய சுமை மற்றும் அதன் தற்போதைய செலவுகள் குறித்து அஞ்சிய சிறு வணிகக் குழுக்களால் இது வலுவான எதிர்ப்பை சந்தித்தது. 1992 ஆம் ஆண்டில், கீட்டிங் லேபர் அரசாங்கத்தின் கீழ், கட்டாய முதலாளி பங்களிப்புத் திட்டம் ஆஸ்திரேலியாவின் ஓய்வூதிய வருமான சங்கடத்தை நிவர்த்தி செய்யும் ஒரு பரந்த சீர்திருத்த தொகுப்பின் ஒரு பகுதியாக மாறியது. ஆஸ்திரேலியாவும், பல மேற்கத்திய நாடுகளும், வரவிருக்கும் தசாப்தங்களில், மக்கள்தொகையின் வயதான ஒரு பெரிய மக்கள்தொகை மாற்றத்தை அனுபவிக்கும் என்று நிரூபிக்கப்பட்டது, மேலும் இது வயது ஓய்வூதிய கொடுப்பனவுகளை அதிகரிக்கும் என்று கூறப்பட்டது, இது ஆஸ்திரேலிய பொருளாதாரத்தில் தாங்க முடியாத அழுத்தத்தை ஏற்படுத்தும். முன்மொழியப்பட்ட தீர்வு ஓய்வூதிய வருமானத்திற்கு ஒரு "மூன்று தூண்கள்" அணுகுமுறையாக இருந்ததுஃ ஓய்வூதிய நிதிகளுக்கு கட்டாய முதலாளி பங்களிப்புகள், ஓய்வூதிய நிதிகள் மற்றும் பிற முதலீடுகளுக்கு மேலும் பங்களிப்புகள், மற்றும் போதுமானதாக இல்லாவிட்டால், அரசாங்கத்தால் நிதியளிக்கப்பட்ட வயது ஓய்வூதியத்தைக் கொண்ட ஒரு பாதுகாப்பு வலை. கட்டாய முதலாளி பங்களிப்புகள் "ஓய்வூதிய உத்தரவாதம்" (எஸ்ஜி) பங்களிப்புகள் என்று முத்திரை குத்தப்பட்டன. கீட்டிங் லேபர் அரசாங்கமும் கட்டாய ஊழியர்களின் பங்களிப்பை 1997-98 இல் தொடங்கி, ஊழியர்களின் பங்களிப்பு 1 சதவீதத்தில் தொடங்கி, பின்னர் 1998-99 இல் 2 சதவீதமாக உயர்ந்து, 1999-2000 இல் 3 சதவீதத்தை எட்டும் நோக்கத்துடன் இருந்தது. இருப்பினும், இந்த திட்டமிடப்பட்ட கட்டாய 3 சதவீத ஊழியர்களின் பங்களிப்பு ஹோவர்ட் லிபரல் அரசாங்கத்தால் 1996 இல் பதவியேற்றபோது ரத்து செய்யப்பட்டது. முதலாளியின் எஸ்ஜி பங்களிப்பு தொடர்ந்து 9 சதவீதமாக உயர அனுமதிக்கப்பட்டது, இது 2002-03 இல் செய்யப்பட்டது. ஹோவர்ட் அரசாங்கம் 1 ஜூலை 2002 முதல் முதலாளி எஸ். ஜி பங்களிப்புகளை ஒரு ஊழியரின் சாதாரண நேர வருமானத்திற்கு (ஓடிஇ) மட்டுப்படுத்தியது, இதில் ஊதியங்கள் மற்றும் சம்பளங்கள், அத்துடன் போனஸ், கமிஷன்கள், ஷிப்ட் லோடிங் மற்றும் சாதாரண சுமைகள் ஆகியவை அடங்கும், ஆனால் கூடுதல் நேரம் செலுத்தப்படுவதை உள்ளடக்குவதில்லை. ரூட்-கில்லார்ட் தொழிற்கட்சி அரசாங்கம் 2015 ஜூலை 1ஆம் தேதி தொடங்கி 2019 ஜூலை 1ஆம் தேதி முடிவடையும் வரை எஸ்ஜி பங்களிப்புகளை மெதுவாக 12 சதவீதமாக உயர்த்துவதற்கான சட்டத்தை நிறைவேற்றியபோது, எஸ்ஜி விகிதம் 2002-03 முதல் 2013-14 வரை 9 சதவீதமாக இருந்தது. இருப்பினும், அடுத்தடுத்த அபோட் லிபரல் அரசாங்கம் இந்த திட்டமிடப்பட்ட அதிகரிப்பை ஆறு ஆண்டுகள் தொடங்கி 2021 ஜூலை 1 வரை ஒத்திவைத்தது. ஜூலை 1,2014 முதல் எஸ்ஜி விகிதம் ஊழியர்களின் வருவாயில் 9.5 சதவீதமாக உள்ளது, மேலும் ஜூன் 30,2021 க்குப் பிறகு இந்த விகிதம் 2025 ஆம் ஆண்டில் 12 சதவீதத்தை அடையும் வரை ஒவ்வொரு ஆண்டும் 0.5 சதவீதம் அதிகரிக்க திட்டமிடப்பட்டுள்ளது. ஆரம்பத்தில், ஓய்வூதியக் கணக்குகள் ஒரு முதலாளி விஷயமாகக் கருதப்பட்டன, ஆனால் காலப்போக்கில் அவை கணிசமாக வளர்ந்துள்ளன. ஓய்வூதிய நிபந்தனை வரும் வரை (பொதுவாக ஓய்வு பெறும் வரை) சூப்பர்அன்னஷன் முக்கியமாக ஒரு பாதுகாப்பு முறையின் மூலம் எடுத்துச் செல்லக்கூடியது, ஆனால் ஒரு ஓய்வூதியக் கணக்கு ஓய்வு பெறும் போது வருமானத்தின் மீதான சலுகை வரி போன்ற நன்மைகளைப் பராமரிக்கிறது. ஒரு உறுப்பினர் நிதியிலிருந்து நிதிக்கு மாறலாம் மற்றும் கணக்குகளை ஒருங்கிணைக்கலாம். அக்டோபர் 2020 வரவுசெலவுத் திட்டத்தில் ஒவ்வொரு ஆஸ்திரேலியரும் ஒரு கணக்கை வைத்திருப்பதை ஊக்குவிப்பதற்கும் ஆதரிப்பதற்கும் பெயர்வுத்திறனை கட்டாயப்படுத்துவதற்கான ஒரு முன்மொழிவு (சட்டமாக மாற) இருந்தது, இது எளிதில் எடுத்துச் செல்லக்கூடியதாக இருக்கும். மேலும் முன்மொழிவுகள் புதிய உறுப்பினர்களை ஏற்றுக்கொள்வதிலிருந்து தடைசெய்யப்பட்ட குறைவான செயல்திறன் கொண்ட நிதிகளை கட்டாயப்படுத்துகின்றன. வருமானம் மற்றும் கட்டணங்களுக்கான அளவுகோல்களுக்கு செயல்திறனை ஊக்குவிப்பதே இதன் நோக்கம். ஆஸ்திரேலியாவில் பணிபுரியும் மற்றும் வசிக்கும் அனைத்து ஊழியர்களுக்கும் அறுவைசிகிச்சை திரட்டல் கட்ட ஓய்வூதியம் கட்டாயமாகும். நிலையான ஊதியம் அல்லது சம்பளத்திற்கு மேல், முதலாளிகள் தங்கள் ஊழியர்களின் ஓய்வூதியக் கணக்குகளுக்கு பங்களிக்க வேண்டும் என்று கூட்டாட்சி சட்டம் கட்டளையிடுகிறது. பெரும்பாலான ஊழியர்கள் தங்கள் ஓய்வூதியத்தை பெரிய நிதிகளுக்கு பங்களித்துள்ளனர்-தொழில்துறை நிதிகள் (இலாப நோக்கற்ற பரஸ்பர நிதிகள், தொழில்துறை பங்குதாரர்களைக் கொண்ட வாரியங்களால் நிர்வகிக்கப்படுகிறது) அல்லது சில்லறை நிதிகள் (இலாப நோக்கற்ற வணிக நிதிகள், முக்கியமாக நிதி நிறுவனங்களால் நிர்வகிக்கப்படுகிறது). இருப்பினும், சில ஆஸ்திரேலியர்கள் தங்கள் ஓய்வூதியத்தை சுய நிர்வகிக்கப்பட்ட ஓய்வூதிய நிதிகளில் டெபாசிட் செய்யலாம். ஆஸ்திரேலிய அரசாங்கம் ஊழியர்களின் வருமானத்தில் ஒரு குறிப்பிட்ட சதவீதத்தை ஒரு ஓய்வூதியக் கணக்கில் செலுத்த வேண்டும் என்று கோடிட்டுக் காட்டுகிறது. ஜூலை 2002 முதல், இந்த விகிதம் ஜூலை 2021 இல் 9 சதவீதத்திலிருந்து 10 சதவீதமாக உயர்ந்துள்ளது, ஜூலை 2025 இல் 12 சதவீதமாக அதிகரிப்பது நிறுத்தப்படும். சம்பள தியாக ஏற்பாடுகள் என்று அழைக்கப்படுவதன் கீழ் தங்கள் ஊதியம் அல்லது சம்பள வருமானத்தை ஓய்வூதிய பங்களிப்புகளாக மாற்றுவது உட்பட தன்னார்வ பங்களிப்புகளுடன் கட்டாய ஓய்வூதிய பங்களிப்புகளை வழங்கவும் ஊழியர்கள் ஊக்குவிக்கப்படுகிறார்கள். ஓய்வூதியக் கட்டம் ஆஸ்திரேலியாவில் நிலையான ஓய்வூதிய வயது இல்லை. ஜூலை 2023 நிலவரப்படி, உறுப்பினர்கள் 60 வயதை எட்டியவுடன் தங்கள் ஓய்வூதியத்திலிருந்து சிறிது பணம் எடுக்கத் தொடங்கலாம் (ஜூலை 1,1964 க்கு முன்பு பிறந்தவர்கள் ஏற்கனவே பழைய விதிகளின் கீழ் தேவையான வயதை எட்டியிருப்பார்கள்). 65 வயதை எட்டியதும், அல்லது 60 வயதிற்குப் பிறகு வேலையை நிறுத்தியதும் உறுப்பினர்கள் தங்கள் ஓய்வூதிய நிலுவைத் தொகையை முழுமையாக அணுகலாம். பெரும்பாலான சந்தர்ப்பங்களில் இதை வரி இல்லாத மொத்தத் தொகையாகவோ அல்லது வரி இல்லாத வருமான நீரோட்டமாகவோ எடுத்துக் கொள்ளலாம். எப்போது ஓய்வு பெறுவது என்பது குறித்த முடிவுகள் ஜூலை 2023 நிலவரப்படி, 67 வயதில் தொடங்கும் அரசாங்க வயது ஓய்வூதியத்தால் பாதிக்கப்படலாம். ஓய்வுபெறும் போது, ஒவ்வொரு உறுப்பினருக்கும் ஒரு மொத்த தொகை இருப்பு உள்ளது. பெரும்பாலான ஓய்வூதிய நிதிகள் ஓய்வூதிய வருமானத்தைப் பெறுவதற்கு கணக்கு அடிப்படையிலான (இழுத்தல்) தயாரிப்பை வழங்குகின்றன. சில நிதிகள் உறுப்பினரின் நிலுவைத் தொகையைப் பயன்படுத்தி வாங்கப்பட்ட வாழ்நாள் வருடாந்திரங்களுக்கான அணுகலை வழங்குகின்றன. ஓய்வூதியத் தொழில் (மேற்பார்வை) ஒழுங்குமுறைகள் 1994 இன் அட்டவணை 1 இல் உள்ள ஓய்வூதியம், முன்கூட்டிய மருத்துவ நிலை அல்லது நிரந்தர இயலாமை போன்ற விடுதலையின் நிபந்தனைகளில் ஒன்றை ஒரு நபர் பூர்த்தி செய்யும் போது ஒரு ஓய்வூதிய நிதியிலிருந்து நிதியைப் பெறலாம். ஜூலை 1,2018 நிலவரப்படி, உறுப்பினர்கள் முதல் ஹோம் சூப்பர் சேவர் திட்டத்தின் (எஃப். எச். எஸ். எஸ்) ஒரு பகுதியாக செய்யப்பட்ட தன்னார்வ பங்களிப்புகளை திரும்பப் பெற முடிந்தது. முதலாளி பங்களிப்புகள் ஓய்வூதிய உத்தரவாத பங்களிப்புகள் ஆஸ்திரேலிய கூட்டாட்சி சட்டத்தின் கீழ், முதலாளிகள் அங்கீகரிக்கப்பட்ட ஓய்வூதிய நிதிகளுக்கு ஓய்வூதிய பங்களிப்புகளை செலுத்த வேண்டும். "ஓய்வூதிய உத்தரவாதம்" (எஸ்ஜி) என்று அழைக்கப்படும், ஜூலை 2021 நிலவரப்படி பங்களிப்பு சதவீதம் ஊழியர்களின் சாதாரண நேர வருவாயில் 10 சதவீதமாகும், இது பொதுவாக சம்பளம்/ஊதியம், கமிஷன்கள், கொடுப்பனவுகள் ஆகியவற்றைக் கொண்டுள்ளது, ஆனால் கூடுதல் நேரம் அல்ல. பொதுவாக ஒரு காலண்டர் மாதத்தில் 450 டாலருக்கும் அதிகமாக சம்பாதிக்கும் ஊழியர்களுக்கு அல்லது மைனர்கள் மற்றும் வீட்டுத் தொழிலாளர்களுக்கு வாரத்திற்கு 30 மணி நேரத்திற்கும் அதிகமாக வேலை செய்யும் ஊழியர்களுக்கு மட்டுமே எஸ். ஜி கட்டாயமாக்கப்படுகிறது. முக்கிய விதிவிலக்கு என். டி. ஐ. எஸ் இன் கீழ் உள்ளது, அங்கு ஒரு தனிநபர் தங்கள் சொந்த காப்பீட்டுத் திட்டத்தை நிர்வகிக்கிறார், எனவே தங்கள் சொந்த கவனிப்பாளர்களை நியமிக்கிறார். வெளிநாடுகளில் ஆஸ்திரேலிய வணிகத்தில் பணிபுரியும் ஆஸ்திரேலியர்கள் அல்லாதவர்களுக்கு, சில வெளிநாட்டு நிர்வாகிகளுக்கு, அந்த பாத்திரத்தில் பணிபுரியும் ஆஸ்திரேலிய பாதுகாப்புப் படையின் உறுப்பினர்களுக்கு அல்லது இருதரப்பு ஓய்வூதிய ஒப்பந்தங்களின் கீழ் வரும் ஊழியர்களுக்கு எஸ். ஜி தேவையில்லை. எஸ்ஜி பங்களிப்புகள் ஒரு ஊழியரின் ஊதிய பாக்கெட்டின் மேல் செலுத்தப்படுகின்றன, அதாவது அவை ஊதியம் அல்லது சம்பளத்தின் ஒரு பகுதியாக இல்லை. பங்களிப்புகள் ஒவ்வொரு காலாண்டுக்கும் ஒரு முறையாவது செலுத்தப்பட வேண்டும், மேலும் ஆஸ்திரேலிய பத்திரங்கள் மற்றும் முதலீட்டு ஆணையத்தில் பதிவுசெய்யப்பட்ட அங்கீகரிக்கப்பட்ட ஓய்வூதிய நிதிகளில் மட்டுமே செலுத்த முடியும். ஆரம்பத்தில், 1993-1996 க்கு இடையில், அடிப்படை ஆண்டிற்கான வருடாந்திர தேசிய ஊதியம் $1 மில்லியனைத் தாண்டிய முதலாளிகளுக்கு அதிக பங்களிப்பு விகிதம் விண்ணப்பிக்கப்பட்டது, முதலாளியின் குறைந்தபட்ச ஓய்வூதிய பங்களிப்பு சதவீதம் அருகிலுள்ள அட்டவணையில் ஒரு நட்சத்திரத்துடன் அமைக்கப்பட்டுள்ளது. காலப்போக்கில் பங்களிப்பு விகிதம் அதிகரித்தது. 1 ஜூலை 2014 அன்று எஸ்ஜி விகிதம் 9.5 சதவீதமாக இருந்தது, மேலும் 1 ஜூலை 2018 அன்று 10 சதவீதமாக அதிகரிக்கப்பட வேண்டும்; பின்னர் 2022 ஜூலை 1 அன்று 12 சதவீதத்தை அடையும் வரை ஒவ்வொரு ஆண்டும் 0.5 சதவீதம் அதிகரிக்க வேண்டும். 2014 கூட்டாட்சி வரவுசெலவுத் திட்டம் முன்மொழியப்பட்ட 2018 எஸ்ஜி விகித உயர்வை 3 ஆண்டுகள் ஒத்திவைத்தது, 9,5% விகிதம் 30 ஜூன் 2021 வரை உள்ளது, மேலும் ஐந்து வருடாந்திர அதிகரிப்புகளைக் கொண்டிருக்க உள்ளது, அங்கு எஸ்ஜி விகிதம் ஜூலை 2025 க்குள் 12 சதவீதமாக உயரும். இருப்பினும், எஸ்ஜி விகிதம் தற்போதைய விகிதமான 9.5 சதவீதமாக இருக்க வேண்டும் அல்லது ஓய்வூதியத்தை தன்னார்வமாக்க வேண்டும் என்று பரிந்துரைக்கும் பரப்புரை உள்ளது. "வரையறுக்கப்பட்ட நன்மை" ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் "வரையறுக்கப்பட்ட நன்மை" ஓய்வூதியத் திட்டங்களை இயக்கும் முதலாளிகள் தொடர்பாக சிறப்பு விதிகள் பொருந்தும், அவை குறைவான பொதுவான பாரம்பரிய முதலாளி நிதிகளாகும், அங்கு நன்மைகள் பொதுவாக ஒரு ஊழியரின் இறுதி சராசரி சம்பளம் மற்றும் சேவையின் நீளம் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் ஒரு சூத்திரத்தால் தீர்மானிக்கப்படுகின்றன. அடிப்படையில், குறைந்தபட்ச பங்களிப்புகளுக்கு பதிலாக, குறைந்தபட்ச அளவிலான நன்மைகளை வழங்க முதலாளிகள் பங்களிப்புகளைச் செய்ய வேண்டும். சம்பள தியாக பங்களிப்புகள் ஒரு ஊழியர் தனது முதலாளி ஊழியருக்கு பணம் செலுத்துவதற்கு பதிலாக எதிர்கால வருமானத்தின் அனைத்து அல்லது ஒரு பகுதியை ஓய்வூதியமாக செய்யுமாறு கோரலாம். அத்தகைய ஏற்பாடு "சம்பள தியாகம்" என்று அழைக்கப்படுகிறது, மேலும் வருமான வரி நோக்கங்களுக்காக கொடுப்பனவுகள் முதலாளியின் ஓய்வூதிய பங்களிப்புகளாகக் கருதப்படுகின்றன, அவை பொதுவாக முதலாளிக்கு வரி விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன, மேலும் அவை ஓய்வூதிய உத்தரவாதம் (எஸ்ஜி) விதிகளுக்கு உட்பட்டவை அல்ல. இந்த ஏற்பாடு ஊழியருக்கு ஒரு நன்மையை வழங்குகிறது, ஏனெனில் அவ்வாறு தியாகம் செய்யப்பட்ட தொகை ஊழியரின் வரிவிதிப்பு வருமானத்தின் ஒரு பகுதியாக இல்லை. இருப்பினும், சில நோக்கங்களுக்காக, அத்தகைய பங்களிப்புகள் "அறிக்கையிடக்கூடிய ஓய்வூதிய பங்களிப்புகள்" என்று அழைக்கப்படுகின்றன, மேலும் அந்த நோக்கங்களுக்காக அவை ஊழியரின் நன்மையாக கணக்கிடப்படுகின்றன, அதாவது "மருத்துவ பராமரிப்பு வரி கூடுதல் கட்டண நோக்கங்களுக்கான வருமானம்". செல்லுபடியானதாக இருக்க, வேலை செய்யப்படுவதற்கு முன்பு முதலாளிக்கும் ஊழியருக்கும் இடையே ஒரு சம்பள தியாக ஏற்பாடு ஒப்புக் கொள்ளப்பட வேண்டும். இந்த ஒப்பந்தம் பொதுவாக சார்பு வடிவத்தில் எழுத்துப்பூர்வமாக ஆவணப்படுத்தப்படுகிறது. தனிப்பட்ட பங்களிப்புகள் மக்கள் தங்கள் ஓய்வூதியத்திற்கு கூடுதல் தன்னார்வ பங்களிப்புகளைச் செய்யலாம் மற்றும் வரம்புகளுக்கு உட்பட்டு வரி சலுகைகளைப் பெறலாம். 2021/22 நிதியாண்டு முதல், சலுகை பங்களிப்பு வரம்பு $27,500 ஆக உள்ளது. இந்த எண்ணிக்கை சராசரி வாராந்திர சாதாரண நேர வருவாயுடன் (ஏ. டபிள்யூ. ஓ. டி. இ) குறியிடப்பட்டுள்ளது, ஆனால் 2,500 டாலர் அதிகரிப்புகளில் மட்டுமே அதிகரிக்கும். வரம்பிற்கு மேல் உள்ள எந்தவொரு பங்களிப்பும் "அதிகப்படியான சலுகை பங்களிப்புகள்" என்று அழைக்கப்படுகின்றன. முந்தைய ஆண்டு ஜூன் 30 ஆம் தேதி இறுதியில் மொத்த ஓய்வூதிய இருப்பு $500,000 க்கும் குறைவாக இருந்தால், பயன்படுத்தப்படாத சலுகை பங்களிப்பு வரம்பை 2018 ஜூலை 1 முதல் முன்னோக்கி கொண்டு செல்ல முடியும். பயன்படுத்தப்படாத தொகைகள் அதிகபட்சமாக ஐந்து ஆண்டுகளுக்கு கிடைக்கும். ஓய்வூதியத்திற்கான அணுகல் முதலாளி மற்றும் தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய பங்களிப்புகள் என்பது ஓய்வூதிய நிதியின் வருமானமாகும், மேலும் அவை ஊழியர்களின் பணி வாழ்க்கையின் காலகட்டத்தில் முதலீடு செய்யப்படுகின்றன, மேலும் கட்டாய மற்றும் தன்னார்வ பங்களிப்புகளின் கூட்டுத்தொகை, மேலும் வருமானம், குறைந்த வரிகள் மற்றும் கட்டணங்கள் அவர்கள் ஓய்வு பெறும்போது நபருக்கு வழங்கப்படுகின்றன. ஓய்வூதியம் என்பது ஒரு நபரின் ஓய்வூதியத்திற்காக முதலீடு செய்யப்படும் பணம் என்பதால், கடுமையான அரசாங்க விதிகள் மிகவும் வரையறுக்கப்பட்ட மற்றும் கட்டுப்படுத்தப்பட்ட சூழ்நிலைகளைத் தவிர பாதுகாக்கப்பட்ட சலுகைகளை முன்கூட்டியே அணுகுவதைத் தடுக்கின்றன. இவற்றில் முக்கிய பல் மற்றும் போதைப்பொருள் மற்றும் ஆல்கஹால் அடிமைத்தனம் மீட்பு அடங்கும். பொதுவாக மக்கள் கடுமையான நிதி நெருக்கடி அல்லது மெடிகேர் மூலம் கிடைக்காத மருத்துவ சிகிச்சை போன்ற கருணை அடிப்படையில் முன்கூட்டியே ஓய்வூதியம் பெறலாம். பொதுவாக, ஓய்வூதிய சலுகைகள் மூன்று பிரிவுகளாகப் பிரிக்கப்படுகின்றனஃ பாதுகாக்கப்பட்ட சலுகைகள்; கட்டுப்படுத்தப்படாத பாதுகாக்கப்படாத சலுகைகள்; மற்றும் கட்டுப்படுத்தப்படாத பாதுகாக்கப்படாத சலுகைகள். பாதுகாக்கப்பட்ட சலுகைகள் என்பது ஊழியரின் 'பாதுகாப்பு வயது' வரை ஓய்வூதிய நிதியில் தக்கவைக்கப்பட வேண்டிய நன்மைகள் ஆகும். தற்போது, அனைத்து தொழிலாளர்களும் இந்த நிதியைப் பெறுவதற்கு முன்பு குறைந்தது 55 வயதாகும் வரை காத்திருக்க வேண்டும். உண்மையான பாதுகாப்பு வயது ஊழியரின் பிறந்த தேதியைப் பொறுத்து மாறுபடும். ஜூலை 1,1999 க்குப் பிறகு செய்யப்பட்ட அனைத்து பங்களிப்புகளும் இந்த வகைக்குள் வருகின்றன. கட்டுப்படுத்தப்பட்ட பாதுகாக்கப்படாத சலுகைகள் பாதுகாக்கப்படாவிட்டாலும், ஒரு ஊழியர் ஒரு முதலாளி ஓய்வூதியத் திட்டத்தில் தங்கள் வேலையை நிறுத்துவது போன்ற விடுதலை நிபந்தனையை பூர்த்தி செய்யும் வரை அணுக முடியாது. கட்டுப்பாடற்ற பாதுகாக்கப்படாத சலுகைகளுக்கு விடுதலை நிபந்தனையை நிறைவேற்ற வேண்டிய அவசியமில்லை, மேலும் தொழிலாளியின் வேண்டுகோளின் பேரில் அணுகப்படலாம். எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு தொழிலாளி முன்பு விடுதலை நிபந்தனையை பூர்த்தி செய்து, தங்கள் ஓய்வூதிய நிதியில் பணத்தை அணுக வேண்டாம் என்று முடிவு செய்திருந்தால். பாதுகாப்பு வயது மற்றும் வெளியீட்டின் நிபந்தனைகள் ஓய்வூதிய கொடுப்பனவுகள் ஒரு மொத்தத் தொகையாகவோ அல்லது வருமான நீரோட்டமாகவோ (ஓய்வூதியம்) அல்லது இரண்டின் கலவையாகவோ இருக்கலாம், இது ஓய்வூதியச் சட்டம் மற்றும் நிதியின் அறக்கட்டளை பத்திரம் ஆகியவற்றின் கீழ் பணம் செலுத்த அனுமதிக்கப்படுகிறது. 60 வயதிற்குட்பட்ட அல்லது 60 வயதிற்கு மேற்பட்ட உறுப்பினர்களுக்கான கொடுப்பனவுகளுக்கு வித்ஹோல்டிங் வரி பொருந்தும் மற்றும் நன்மை வரி செலுத்தப்படாத மூலத்திலிருந்து வருகிறது. இரு சந்தர்ப்பங்களிலும், பாதுகாக்கப்பட்ட சலுகைகளை அணுகுவதற்கான தகுதி ஒரு உறுப்பினரின் பாதுகாப்பு வயது மற்றும் வெளியீட்டின் நிபந்தனைகளில் ஒன்றைச் சந்திப்பதைப் பொறுத்தது. 1999 வரை, எந்தவொரு ஆஸ்திரேலியரும் 55 வயதை எட்டியவுடன் தங்கள் பாதுகாக்கப்பட்ட பலன்களைப் பெற முடியும். 1997 ஆம் ஆண்டில், ஹோவர்ட் லிபரல் அரசாங்கம் ஆஸ்திரேலியர்களை நீண்ட காலத்திற்கு பணியாளர்களாக இருக்கத் தூண்டுவதற்காக பாதுகாப்பு விதிகளை மாற்றியது, மக்கள்தொகை வயதான விளைவை தாமதப்படுத்தியது. புதிய விதிகள் படிப்படியாக ஒரு உறுப்பினரின் பிறந்த தேதியின் அடிப்படையில் பாதுகாப்பு வயதை அதிகரித்து, 1999 இல் நடைமுறைக்கு வந்தது. இதன் விளைவாக, 2025ஆம் ஆண்டுக்குள் அனைத்து ஆஸ்திரேலிய தொழிலாளர்களும் தங்கள் ஓய்வூதியத்தை பெற குறைந்தபட்சம் 60 வயதை எட்ட வேண்டும். அவர்களின் சூப்பர் அணுக, ஒரு உறுப்பினர் பின்வரும் "வெளியீட்டு நிபந்தனைகளில்" ஒன்றையும் பூர்த்தி செய்ய வேண்டும். 60 வயதிற்குள், தொழிலாளர்கள் ஓய்வு பெற வேண்டும்-அதாவது, வேலையை நிறுத்த வேண்டும்-மேலும் அவர்கள் மீண்டும் ஒருபோதும் வேலை செய்ய விரும்பவில்லை என்று கையெழுத்திட வேண்டும் (30 நாள் காலகட்டத்தில் 40 மணி நேரத்திற்கு மேல் வேலை செய்யக்கூடாது). 60 முதல் 65 வயதுக்குட்பட்டவர்கள் தங்கள் எதிர்கால வேலை நோக்கங்களைப் பொருட்படுத்தாமல் வேலையை நிறுத்தினால், அவர்கள் அந்த நேரத்தில் வேலை செய்யாத வரை ஓய்வூதியத்தை அணுகலாம். 65 வயதிற்கு மேற்பட்ட உறுப்பினர்கள் வேலைவாய்ப்பு நிலையைப் பொருட்படுத்தாமல் தங்கள் ஓய்வூதியத்தை அணுகலாம். பாதுகாப்பை எட்டியுள்ள ஆனால் 65 வயதிற்குட்பட்டவர்கள் தங்கள் ஓய்வூதியத்தில் 10 சதவீதம் வரை ஓய்வூதியத்திற்கு மாறுதல் (TRIS) ஓய்வூதிய விதிகளின் கீழ் அணுகலாம். தங்கள் நியூசிலாந்து கிவிசேவர் திட்டத்திலிருந்து தங்கள் ஆஸ்திரேலிய ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்கு நிதியை மாற்றிய ஒரு ஆஸ்திரேலிய தொழிலாளி, அவர்களின் பாதுகாப்பு வயதைப் பொருட்படுத்தாமல், 65 வயதை அடையும் வரை அவர்களின் ஓய்வூதியத்தின் முன்னாள் நியூசிலாந்து பகுதியை அணுக முடியாது. நியூசிலாந்து கிவிஸாவர் திட்டத்திலிருந்து ஆஸ்திரேலிய ஓய்வூதிய நிதிக்கு நிதியை மாற்றிய நியூசிலாந்து குடிமக்களுக்கும் இந்த விதி பொருந்தும். நியாயமான நன்மை வரம்புகள் நியாயமான நன்மை வரம்புகள் (ஆர். பி. எல்) தனிநபர்கள் தங்கள் வாழ்நாளில் சலுகை வரி விகிதங்களில் பெறக்கூடிய ஓய்வூதியம் மற்றும் வேலை சலுகைகளை நிறுத்துவதற்கான அளவைக் கட்டுப்படுத்த பயன்படுத்தப்பட்டன. இரண்டு வகையான ஆர். பி. எல். கள் இருந்தன-ஒரு மொத்த தொகை ஆர். பி. எல் மற்றும் அதிக ஓய்வூதிய ஆர். பி. எல். ஜூன் 30,2005 உடன் முடிவடைந்த நிதியாண்டில், மொத்த தொகை ஆர்பிஎல் $619,223 ஆகவும், ஓய்வூதியம் ஆர்பிஎல் $1,238,440 ஆகவும் இருந்தது. ஆஸ்திரேலிய புள்ளியியல் பணியகத்தால் வெளியிடப்பட்ட சராசரி வாராந்திர சாதாரண நேர வருவாயின் இயக்கங்களுக்கு ஏற்ப ஒவ்வொரு ஆண்டும் ஆர். பி. எல். க்கள் குறியிடப்பட்டன. மொத்த தொகை ஆர். பி. எல் பெரும்பாலான மக்களுக்கு பொருந்தும். பொதுவாக, ஆர்பிஎல் உயர் ஓய்வூதியம் 50 சதவீதம் அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட சலுகைகளை ஓய்வூதியங்கள் அல்லது வருடாந்திர வடிவங்களில் சில நிபந்தனைகளை பூர்த்தி செய்தவர்களுக்கு பொருந்தும் (எடுத்துக்காட்டாக, ஓய்வூதியத்தை மீண்டும் மொத்த தொகையாக மாற்றுவதற்கான திறனுக்கான கட்டுப்பாடுகள்). 1 ஜூலை 2007 முதல் ஆர். பி. எல். கள் ரத்து செய்யப்பட்டன. ஓய்வூதிய வரி பங்களிப்புகள் ஒரு தனிநபரால் அல்லது ஒரு தனிநபரின் சார்பாக, ஓய்வூதியத்திற்கு செய்யப்படும் பங்களிப்புகள், அந்த பங்களிப்பு 'வரிக்கு முந்தைய' அல்லது 'வரிக்கு பிந்தைய' பணத்திலிருந்து செய்யப்பட்டதா என்பதைப் பொறுத்து வித்தியாசமாக வரி விதிக்கப்படுகின்றன. "வரிக்கு முந்தைய" பங்களிப்புகள் என்பது பங்களிப்பின் போது வருமான வரி செலுத்தப்படாத பங்களிப்புகள் ஆகும், மேலும் அவை "வரிக்கு முந்தைய" பங்களிப்புகள் அல்லது "சலுகை" பங்களிப்புகள் என்றும் அழைக்கப்படுகின்றன. அவை முக்கியமாக கட்டாய முதலாளி எஸ்ஜி ("ஓய்வூதிய உத்தரவாதம்", மேலே பார்க்கவும்) பங்களிப்புகள் மற்றும் கூடுதல் சம்பள தியாக பங்களிப்புகள் ஆகும். இந்த பங்களிப்புகளுக்கு ஓய்வூதிய நிதியால் 15 சதவீத "பங்களிப்பு வரி" விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது, இது "சலுகை" விகிதமாகக் கருதப்படுகிறது. 250, 000 டாலருக்கும் அதிகமாக சம்பாதிக்கும் தனிநபர்களுக்கு, பங்களிப்பு வரி 30 சதவீதமாக விதிக்கப்படுகிறது. "வரிக்கு பிந்தைய" பங்களிப்புகள் "வரிக்கு பிந்தைய" பங்களிப்புகள், "சலுகை அல்லாத" பங்களிப்புகள் அல்லது "கழிக்கப்படாத" பங்களிப்புகள் என்றும் குறிப்பிடப்படுகின்றன. இந்த பங்களிப்புகள் வருமான வரி அல்லது பங்களிப்பு வரி ஏற்கனவே செலுத்தப்பட்ட பணத்திலிருந்து செய்யப்படுகின்றன, மேலும் பொதுவாக ஒரு நிதிக்கு செய்யப்படும்போது அந்த பங்களிப்பிலிருந்து மேலும் வரி நிறுத்தப்பட வேண்டியதில்லை. இரண்டு பங்களிப்பு வகைகளும் வருடாந்திர வரம்புகளுக்கு உட்பட்டவை. வருடாந்திர வரம்பை மீறும் போது, சலுகை பங்களிப்புகளுக்கான விளிம்பு வரி விகிதத்தில் கூடுதல் வரி செலுத்தப்படும், அல்லது சலுகை அல்லாத பங்களிப்புகளுக்கு கூடுதல் ஐடி1 செலுத்தப்படும், இது பங்களிப்புகளுக்கு செலுத்த வேண்டிய நிலையான வரி விகிதமான 15 சதவீதத்திற்கு கூடுதலாகும், இது மொத்தம் ஐடி2 ஆகும். காலப்போக்கில் பல்வேறு நடவடிக்கைகள் ஓய்வூதியத்திற்காக சேமிப்பதை ஊக்குவிக்க பிற வகையான பங்களிப்புகளை அனுமதித்துள்ளன. இவற்றில் சிறு வணிக சிஜிடி பங்களிப்புகள் மற்றும் ரோல்ஓவர்கள் மற்றும் டவுன்சைசர் ஓய்வூதிய பங்களிப்புகள் அடங்கும் ஒவ்வொரு பங்களிப்பு வகையும் குறிப்பிட்ட விதிகள் மற்றும் வரம்புகளைக் கொண்டுள்ளது. நிதியில் முதலீடுகள் ஓய்வூதிய நிதியின் முதலீட்டு வருவாய் (அதாவது. ஈவுத்தொகை, வாடகை வருமானம் போன்றவை) ஓய்வூதிய நிதியால் 15 சதவீதம் என்ற தட்டையான விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது. கூடுதலாக, ஒரு முதலீடு விற்கப்பட்டால், மூலதன ஆதாய வரி 15 சதவீதமாக ஓய்வூதிய நிதியால் செலுத்தப்படுகிறது. தனிநபர்கள் மற்றும் பிற அறக்கட்டளைகளுக்கு கிடைக்கும் தள்ளுபடியைப் போலவே, ஒரு ஓய்வூதிய நிதி குறைந்தபட்சம் 12 மாதங்களாக முதலீடு சொந்தமான இடத்தில் மூலதன ஆதாய வரி தள்ளுபடியைக் கோரலாம். ஓய்வூதிய நிதிக்கு பொருந்தும் தள்ளுபடி 33 சதவீதமாகும், இது பயனுள்ள மூலதன ஆதாய வரியை 15 சதவீதத்திலிருந்து 10 சதவீதமாகக் குறைக்கிறது. 60 வயதிற்கு மேற்பட்ட உறுப்பினருக்கு ஓய்வூதியம் வழங்கும் ஒரு நிதி ஓய்வூதிய வருமானத்திலிருந்து விலக்கு அளிக்கிறது மற்றும் நிதியின் வருவாயில் அந்த பகுதிக்கு வரி செலுத்துவதில்லை. அதே சதவீதத்திற்கான அதன் விலக்குகள் மறுக்கப்படுகின்றன, மேலும் வரி இழப்பை உருவாக்க முடியாது. உறுப்பினர் நிலுவைகள் மற்றும் நாட்களின் எண்ணிக்கையின் அடிப்படையில் விலக்கு பெற்ற ஓய்வூதிய வருமானத்தின் விகிதத்தை ஆதரிக்க ஒரு காப்பீட்டு சான்றிதழ் தேவைப்படலாம். சேமிப்பின் மீதான வருவாய் (அதாவது ஓய்வூதியம் அல்லாத) நிலுவைகள் விகிதாசாரமாக வரிக்கு உட்பட்டவை. சொத்துக்களைப் பிரிப்பது சில நிதிகளால் பயன்படுத்தப்படலாம், இதனால் குறிப்பிட்ட வருமானம் ஒரு குறிப்பிட்ட உறுப்பினருக்குக் கொடுக்கப்படுகிறது. ஓய்வூதிய உறுப்பினர் கணக்குகளை மட்டுமே கொண்ட ஒரு நிதி, ஆண்டு முழுவதும் குறைந்தபட்ச ஓய்வூதியத்தை செலுத்தும் போது 0 சதவீதம் வரி விகிதத்தைக் கொண்டிருக்கும். இந்த வரிகள் வருடாந்திர அரசாங்க வருவாயில் 6 பில்லியன் டாலருக்கும் அதிகமாக பங்களிக்கின்றன. ஓய்வூதியம் என்பது வரிச் சலுகை பெற்ற சேமிப்பு முறையாகும், ஏனெனில் பங்களிப்புகளுக்கான 15 சதவீத வரி விகிதம் ஒரு ஊழியர் வருமானமாகப் பணம் பெற்றிருந்தால் செலுத்தியிருக்கும் விகிதத்தை விட குறைவாக உள்ளது. ஜூலை 1,2007 முதல், 60 வயதிற்கு மேற்பட்ட ஆஸ்திரேலியர்கள் தங்கள் ஓய்வூதிய நிதியிலிருந்து வரிவிதிப்பு மூலத்திலிருந்து பணத்தை திரும்பப் பெறுவதற்கு எந்த வரியையும் எதிர்கொள்ள மாட்டார்கள் என்று மத்திய அரசு தனது ஐடி1 வரவுசெலவுத் திட்டத்தில் அறிவித்தது. 1996 ஆம் ஆண்டில், மத்திய அரசு ஒரு தற்காலிக வருவாய் நடவடிக்கையாக அதிக வருமானம் ஈட்டுபவர்களுக்கு "ஓய்வூதிய கூடுதல் கட்டணத்தை" விதித்தது. 2001 தேர்தல் பிரச்சாரத்தின் போது, ஹோவர்ட் அரசாங்கம் மூன்று ஆண்டுகளில் கூடுதல் கட்டணத்தை 15 சதவீதத்திலிருந்து 10.5% ஆகக் குறைக்க முன்மொழிந்தது. ஜூலை 1,2005 முதல் ஹோவர்ட் அரசாங்கத்தால் ஓய்வூதிய கூடுதல் கட்டணம் ரத்து செய்யப்பட்டது. ஜூலை 1,2003 முதல், ஹோவர்ட் லிபரல் அரசாங்கம் அதிகபட்சமாக $1,000 மதிப்புள்ள அரசாங்க கூட்டு பங்களிப்புக்கான ஊக்கத்தொகைகளை வழங்கியது. 2012-2013 நிதியாண்டு முதல் 2016-2017 நிதியாண்டு வரை, 37,000 டாலருக்கு மேல் வருமானம் இல்லாத தனிநபர்களுக்கு ஓய்வூதிய பங்களிப்புகள் கிடைக்கின்றன. குறைந்த வருமானம் ஈட்டுபவர்களின் மொத்த ஓய்வூதிய பங்களிப்புகளில் 15 சதவீதமாக கணக்கிடப்படும் அதிகபட்சமாக $500 மற்றும் குறைந்தபட்சம் $20 ஐ அரசாங்கம் தள்ளுபடி செய்கிறது. ஜூலை 1,2017 நிலவரப்படி, குறைந்த வருமானம் கொண்ட ஓய்வூதிய பங்களிப்பு (எல். ஐ. எஸ். சி) திட்டம் குறைந்த வருமானம் கொண்ட ஓய்வூதிய வரி ஆஃப்செட் (எல். ஐ. எஸ். டி. ஓ) என மறுபெயரிடப்படும். இந்த புதிய திட்டத்தின் கீழ், 37,000 டாலருக்கு மேல் வருமானம் இல்லாத குறைந்த வருமானம் ஈட்டுபவர்களுக்கான குறைந்தபட்ச அரசு பங்களிப்பு தொகை 10 டாலராகக் குறைக்கப்பட்டுள்ளது, ஆனால் அதிகபட்சமாக 500 டாலர் மட்டுமே உள்ளது. வருமான வரி மீதான விளைவு மக்கள் ஓய்வூதியத்திற்கு பங்களிக்கும் காரணங்களில் ஒன்று, அவர்களின் வருமான வரிப் பொறுப்பைக் குறைப்பதும், கூடுதல் வருமானத்தைப் பெறும்போது வயது ஓய்வூதியத்தைப் பெறுவதும் ஆகும். ஓய்வூதியம் தொடர்பான வரி விதிகளின் பொதுவான சுருக்கம் பின்வருமாறு. முழு விவரங்களும் மிகவும் சிக்கலானவை. முதலாளி ஓய்வூதிய பங்களிப்புகள் முதலாளி ஓய்வூதிய பங்களிப்புகள் பொதுவாக ஒரு "இணக்கமான ஓய்வூதிய நிதிக்கு" செலுத்தப்பட்டால் வரி விலக்கு அளிக்கப்படும். இதில் கட்டாய முதலாளி பங்களிப்புகள் மற்றும் "சம்பள தியாகம்" பங்களிப்புகள் அடங்கும். ஊழியர்கள் "சம்பள தியாகம்" என்ற அதே விகிதத்தில் கூடுதல் பங்களிப்புகளைச் செய்யத் தேர்வு செய்யலாம், ஆனால் அவர்களின் முதலாளி அவ்வாறு செய்ய ஒப்புக்கொண்டால் மட்டுமே. வாழ்க்கைத் துணையின் பங்களிப்புகள் வாழ்க்கைத் துணையின் பங்களிப்புகளில் ஒரு வாழ்க்கைத் துணையின் பங்களிப்பு அவர்களின் வாழ்க்கைத் துணையின் ஓய்வூதியக் கணக்கில் அடங்கும். எடுத்துக்காட்டுஃ ஒரு வேலை செய்யும் வாழ்க்கைத் துணைவர் தங்கள் ஓய்வூதிய சேமிப்பை அதிகரிக்க வேலை செய்யாத அல்லது குறைந்த வருமானம் கொண்ட வாழ்க்கைத் துணையின் சூப்பர் கணக்கிற்கு பங்களிக்கலாம். வாழ்க்கைத் துணையின் பங்களிப்புகள் வரி சலுகைகளையும் வழங்கலாம். ஓய்வூதிய நிதியின் வரிவிதிப்பு (பங்களிப்புகள்) ஒரு ஓய்வூதிய நிதியால் பெறப்பட்ட முதலாளியின் பங்களிப்புகள் மற்றும் நிதியில் சம்பாதித்த வருமானம் ஆகியவை அதிக வருமானம் ஈட்டுபவர்களுக்கு 15 சதவீதம் அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட சலுகை விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகின்றன. ஒரு முதலாளியின் ஒத்துழைப்பு இல்லாமல் செய்யப்படும் கூடுதல் பங்களிப்புகள் அல்லது இணங்காத ஓய்வூதிய நிதிக்கு செலுத்தப்படும் பங்களிப்புகள் உச்ச விளிம்பு வரி விகிதங்களில் வரி விதிக்கப்படுகின்றன, மேலும் அவை வெவ்வேறு விதிகளுக்கு உட்பட்டவை. அமெரிக்காவில் ஓய்வூதியத்திற்கான வரிவிதிப்பு U.S.-Australia வருமான வரி ஒப்பந்தத்தின் கீழ், ஆஸ்திரேலிய ஓய்வூதிய நிதிகளுக்குள் ஆதாயங்கள் மீதான அமெரிக்க வரிவிதிப்பை சட்டப்பூர்வமாக தவிர்க்க ஒரு வாய்ப்பு உள்ளது. இந்த சட்டப்பூர்வ நிலைப்பாட்டை எடுப்பதன் மூலம், ஆஸ்திரேலியாவுக்கு ஆஸ்திரேலிய ஓய்வூதிய நிதிகள் மீது பிரத்யேக வரிவிதிப்பு உரிமைகள் இருக்கும், இது அமெரிக்காவில் வசிக்கும் ஆஸ்திரேலிய குடிமக்கள் தங்கள் அமெரிக்க கூட்டாட்சி வருமான வரி வருமானத்திலிருந்து தங்கள் ஆஸ்திரேலிய ஓய்வூதிய நிதியிலிருந்து அல்லது எதிர்கால விநியோகங்களிலிருந்து எந்தவொரு ஆதாயத்தையும் சட்டப்பூர்வமாக விலக்க அனுமதிக்கிறது. பாதுகாக்கப்பட்ட வயதிற்குப் பிறகு ஒரு உறுப்பினர் நிதியிலிருந்து மீட்டெடுக்கும் வருமானம் பொதுவாக வரி விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது. சலுகை பங்களிப்பு வரம்பை மீறியது 2017-2018 நிதியாண்டிற்கான சலுகை பங்களிப்பு வரம்பு $25,000 ஆகும். பிற்கால நிதியாண்டுகளுக்கு, இந்த தொகையை ஆண்டுதோறும் அட்டவணைப்படுத்துவதன் மூலம் வரம்பு கணக்கிடப்படுகிறது. ஜூலை 1,2019 முதல் அதிகபட்ச இருப்பு நிபந்தனையை பூர்த்தி செய்யும் வரி செலுத்துவோர், தங்கள் தொப்பியை முழுமையாகப் பயன்படுத்தாதவர்கள், பயன்படுத்தப்படாத தொப்பியை ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்கு முன்னோக்கி எடுத்துச் செல்லலாம். சலுகை பங்களிப்புகள் தொடர்பான வரிச் சட்டங்களும் விதிகளும் சிக்கலானவை, தானியங்கி உரிமை அல்ல. 2021 ஆம் ஆண்டில் 2021 வரம்பிற்கு கூடுதலாக 2019 மற்றும் 2020 முதல் பயன்படுத்தப்படாத வரம்புகளைக் குறிக்கும் வகையில் மூன்று ஆண்டு கோட்பாட்டு சலுகை பங்களிப்பு (வரி விலக்கு) அனுமதிக்கப்படலாம் ($75,000). அதிகப்படியான சலுகை பங்களிப்பு (ஈசிசி) தொடர்புடைய வருமான ஆண்டிற்கான மதிப்பிடத்தக்க வருமானத்தில் சேர்க்கப்பட்டுள்ளது, மேலும் வரி செலுத்துவோர் அந்த வருமான ஆண்டிற்கான அதிகப்படியான சலுகை பங்களிப்புகளில் 15 சதவீதத்திற்கு சமமான வரி ஈடுசெய்ய உரிமை உண்டு (வருமான வரி மதிப்பீட்டு சட்டம் 1997 இன் பிரிவு 291-15). இந்த ஆஃப்செட்டை திருப்பிச் செலுத்தவோ, மாற்றவோ அல்லது முன்னோக்கி எடுத்துச் செல்லவோ முடியாது. கூடுதல் பங்களிப்பு வரியை உறுப்பினர் ஓய்வூதியக் கணக்கிலிருந்து நிதியை வெளியிடுவதன் மூலம் செலுத்தலாம். 1953 ஆம் ஆண்டு வரிவிதிப்பு நிர்வாகச் சட்டத்தின் அட்டவணை 1 இல் உள்ள பிரிவு 95 இல் உள்ள வருமான வரி வருமானத்தில் சேர்க்கப்பட்டுள்ள அதிகப்படியான சலுகை பங்களிப்புகளால் எழும் கூடுதல் வருமான வரிப் பொறுப்புக்கு அதிகப்படியான சலுகை பங்களிப்பு கட்டணம் ECC கட்டணம் பொருந்தும். ஈசிசி கட்டணக் காலம் வருமான ஆண்டின் தொடக்கத்தில் இருந்து கணக்கிடப்படுகிறது, அதில் அதிகப்படியான சலுகை பங்களிப்புகள் செய்யப்பட்டன மற்றும் அந்த ஆண்டிற்கான முதல் வருமான வரி மதிப்பீட்டின் கீழ் வரி செலுத்தப்படுவதற்கு முந்தைய நாள் முடிவடைகிறது. ஈசிசி கட்டணக் காலத்தின் ஒவ்வொரு நாளுக்கும் அடிப்படை தொகைக்கு (கூடுதல் வருமான வரிப் பொறுப்பு) எதிராக கூட்டு வட்டி சூத்திரம் பயன்படுத்தப்படுகிறது. ஈசிசி கட்டண விகிதங்கள் காலாண்டுக்கு புதுப்பிக்கப்படுகின்றன, ஜனவரி-மார்ச் 2019 க்கு இது ஆண்டுக்கு 4.94% ஆகும். சலுகை பங்களிப்புகள் மற்றும் வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானம், வரம்பை மீறும்-பிரிவு 293 வரி பிரிவு 293 வரி (சலுகை பங்களிப்புகளுக்கான கூடுதல் வரி) கூடுதல் கட்டண நோக்கங்களுக்காக (அறிக்கையிடக்கூடிய ஓய்வூதிய பங்களிப்புகளைத் தவிர) வருமானம் மற்றும் சலுகை வரி செலுத்தப்பட்ட ஓய்வூதிய பங்களிப்புகள் (குறைந்த வரி பங்களிப்புகள் என்றும் அழைக்கப்படுகிறது) $250,000 க்கும் அதிகமாக இருந்தால் செலுத்தப்படும். பிரிவு 293 வரி உங்கள் மொத்த சலுகை பங்களிப்புகள் அல்லது $250,000 வரம்பிற்கு மேல் உள்ள தொகைக்கு (சலுகை பங்களிப்புகள் + மொத்த வருமானம்) 15 சதவீதம் வரி விதிக்கிறது-இதில் எந்த தொகை குறைவாக இருந்தாலும் சரி. பிரிவு 293 வரியை உறுப்பினர் ஓய்வூதிய நிதி கணக்கிலிருந்து ஒரு வெளியீடு மூலம் செலுத்தலாம். சலுகை அல்லாத பங்களிப்புகள் சலுகை அல்லாத பங்களிப்புகளில் நிதியாண்டிற்கான அதிகப்படியான சலுகை பங்களிப்புகள் அடங்கும். சலுகை அல்லாத பங்களிப்புகள் என்பது ஒரு முதலாளி அல்லது வரி செலுத்துவோர் வரி விலக்கு கோராத தொகையாகும். ஓய்வூதிய இணை பங்களிப்புகள், கட்டமைக்கப்பட்ட தீர்வுகள் மற்றும் தனிப்பட்ட காயம் அல்லது மூலதன ஆதாய வரி (சிஜிடி) தொடர்பான கொடுப்பனவுகளுக்கான உத்தரவுகள் ஆகியவை அவை அடங்கும், அவை உறுப்பினர் தங்கள் சலுகை அல்லாத பங்களிப்புகளிலிருந்து விலக்க செல்லுபடியாகும். வரிக்கு பிந்தைய வருமானத்திலிருந்து ஓய்வூதிய நிதியில் சலுகை அல்லாத பங்களிப்புகள் செய்யப்படுகின்றன. இந்த பங்களிப்புகளுக்கு ஓய்வூதிய நிதியில் வரி விதிக்கப்படுவதில்லை. ஜூலை 1,2021 நிலவரப்படி, சலுகை அல்லாத பங்களிப்பு வரம்பு ஆண்டுக்கு $110,000 ஆகும். 66 வயது அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட உறுப்பினர்களுக்கு 'கொண்டு வாருங்கள்' விதியைப் பயன்படுத்துவதற்கான விருப்பம் உள்ளது, இது ஒரு தகுதியான நபரை ஒரு வருடத்தில் 3 ஆண்டு மதிப்புள்ள பங்களிப்புகளை வழங்க அனுமதிக்கிறது. ஒரு உறுப்பினரின் சலுகை அல்லாத பங்களிப்புகள் வரம்பை மீறினால், அவர்களுக்கு அதிக விளிம்பு வரி விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படும். வயது ஓய்வூதியங்கள் மீதான விளைவு 67 வயதிற்கு மேற்பட்ட ஆஸ்திரேலிய குடியிருப்பு குடிமக்கள் தங்கள் வருமானம் மற்றும் சொத்துக்கள் குறிப்பிட்ட நிலைகளுக்குக் குறைவாக இருந்தால் வயது ஓய்வூதியத்திற்கு உரிமை உண்டு. முழு ஓய்வூதியம், மார்ச் 2022 நிலவரப்படி, ஒற்றையர்களுக்கு பதினைந்து நாட்களுக்கு $882.20 ஆகவும், தம்பதிகளுக்கு தலா $665 ஆகவும் உள்ளது. ஓய்வூதியம் பெறுபவர்கள் ஒரு சொத்து சோதனை மற்றும் வருமான சோதனையின் கீழ் மதிப்பிடப்படுகிறார்கள், மேலும் அவர்களின் ஓய்வூதியத் தொகை எந்த சோதனையால் குறைக்கப்படுகிறது என்பதன் மூலம் அவர்களின் ஓய்வூதியம் குறைக்கப்படுகிறது. மார்ச் 2022 நிலவரப்படி, முழு ஓய்வூதியத்திற்கு தகுதி பெற, ஒற்றை வீட்டு உரிமையாளர்கள் 270,500 டாலருக்கும் குறைவான சொத்துக்களையும், ஒற்றை வீட்டு உரிமையாளர்கள் அல்லாத சொத்துக்கள் 487,000 டாலருக்கும் குறைவான சொத்துக்களையும் கொண்டிருக்க வேண்டும். தம்பதிகள் $405,000 க்கும் குறைவான சொத்துக்களையும், வீட்டுக்காரர்கள் அல்லாதவர்கள் $621,500 க்கும் குறைவான சொத்துக்களையும் கொண்டிருக்க வேண்டும். பதினைந்து நாட்களுக்கு 180 டாலருக்கும் அதிகமாக சம்பாதிக்கும் ஒற்றையர் மற்றும் பதினைந்து நாட்களுக்கு 320 டாலருக்கும் அதிகமாக சம்பாதிக்கும் தம்பதிகளுக்கு வருமான சோதனை பொருந்தும். இந்த வரம்புகளுக்கு மேல் ஓய்வூதிய கொடுப்பனவுகள் ஒவ்வொரு டாலருக்கும் 50 சென்ட் குறைக்கப்படும். ஓய்வூதிய நிதிகள் அறங்காவலர் அமைப்பு ஓய்வூதிய நிதிகள் அறக்கட்டளைகளாக செயல்படுகின்றன, அறங்காவலர்கள் தங்கள் நிதிகளின் விவேகமான செயல்பாட்டிற்கும், முதலீட்டு மூலோபாயத்தை வகுப்பதற்கும் செயல்படுத்துவதற்கும் பொறுப்பாக உள்ளனர். சில குறிப்பிட்ட கடமைகள் மற்றும் கடமைகள் ஓய்வூதியத் தொழில் (மேற்பார்வை) சட்டம் 1993 இல் குறியிடப்பட்டுள்ளன-பிற கடமைகள் பொது அறக்கட்டளைச் சட்டத்திற்கு உட்பட்டவை. கடமைகளை மீறுவதற்கு அறங்காவலர்கள் சட்டத்தின் கீழ் பொறுப்பேற்க வேண்டும். ஓய்வூதிய அறங்காவலர்கள், மற்றவற்றுடன், பல்வகைப்படுத்தல் மற்றும் பணப்புழக்கத்தை கருத்தில் கொண்டு ஓய்வூதியப் பணங்கள் விவேகத்துடன் முதலீடு செய்யப்படுவதை உறுதிசெய்ய வேண்டிய கடமை உள்ளது. முதலீடுகள் ஓய்வூதியத் தொழில் (மேற்பார்வை) சட்டம் 1993 இல் உள்ள சில குறிப்பிட்ட விதிகளைத் தவிர (பெரும்பாலும் முதலாளி தொடர்பான சொத்துக்களில் முதலீடுகள் அல்லது சுய நிர்வகிக்கப்பட்ட ஓய்வூதிய நிதியை பாதிக்கும்) நிதிகள் குறிப்பிட்ட சொத்துத் தேவைகள் அல்லது முதலீட்டு விதிகளுக்கு உட்பட்டவை அல்ல. ஒரு நிதி ஒரு முதலீட்டு மூலோபாயத்தை பராமரிக்க வேண்டும் மற்றும் எல்லா நேரங்களிலும் சட்டத்தில் உள்ள குறிப்பிட்ட உடன்படிக்கைகளுக்கு இணங்க வேண்டும். ஒரு நிதி தொடர்புடைய தரப்பினருக்கு கடன் வழங்கக்கூடாது மற்றும் அனுமதிக்கப்பட்டாலன்றி தொடர்புடைய தரப்பினரிடமிருந்து முதலீடுகளைப் பெறக்கூடாது. குறைந்தபட்ச வருவாய் விகிதத் தேவைகளும் இல்லை, சலுகைகளுக்கு அரசாங்க உத்தரவாதமும் இல்லை. கடன் வாங்குவதற்கும், வழித்தோன்றல்களைப் பயன்படுத்துவதற்கும், நிதிகளின் முதலாளி ஸ்பான்சர்களின் பங்குகள் மற்றும் சொத்துக்களில் முதலீடுகள் செய்வதற்கும் சில கட்டுப்பாடுகள் உள்ளன. இதன் விளைவாக, ஓய்வூதிய நிதிகள் காலம் மற்றும் இடர்/வருவாய் பண்புகளின் கலவையுடன் பல்வேறு வகையான சொத்துக்களில் முதலீடு செய்ய முனைகின்றன. ஓய்வூதிய நிதிகளின் சமீபத்திய முதலீட்டு செயல்திறன் பத்து ஆண்டு பத்திரங்கள் போன்ற மாற்று சொத்துக்களுடன் சாதகமாக ஒப்பிடுகிறது. ஓய்வூதிய நிதிகளின் வகைகள் ஆஸ்திரேலியாவில் சுமார் 500 ஓய்வூதிய நிதிகள் செயல்படுகின்றன. அவர்களில், 362 பேர் மொத்தம் 50 மில்லியன் டாலருக்கும் அதிகமான சொத்துக்களைக் கொண்டுள்ளனர். ஜூன் 2018 காலாண்டின் முடிவில் ஓய்வூதிய சொத்துக்கள் மொத்தம் 2.7 டிரில்லியன் டாலர்களாக இருந்தன, இது ஆஸ்திரேலியாவின் ஓய்வூதிய நிதிகளின் சங்கத்தின் கூற்றுப்படி ஒரு புதிய சாதனையாகும். பல்வேறு வகையான ஓய்வூதிய நிதிகள் உள்ளனஃ தொழில்துறை நிதிகள் என்பது முதலாளி சங்கங்கள் மற்றும்/அல்லது தொழிற்சங்கங்களால் நடத்தப்படும் பல முதலாளி நிதிகள் ஆகும். சில்லறை/மொத்த விற்பனை நிதிகளைப் போலல்லாமல், பங்குதாரர்கள் இல்லாததால் அவை உறுப்பினர்களின் நலனுக்காக மட்டுமே இயக்கப்படுகின்றன. மொத்த விற்பனை மாஸ்டர் அறக்கட்டளைகள் என்பது ஊழியர்களின் குழுக்களுக்காக நிதி நிறுவனங்களால் நடத்தப்படும் பல முதலாளிகள் நிதிகள் ஆகும். இவை ஏ. பி. ஆர். ஏ மூலம் சில்லறை நிதிகள் என்றும் வகைப்படுத்தப்பட்டுள்ளன. சில்லறை மாஸ்டர் அறக்கட்டளைகள்/ராப் தளங்கள் என்பது தனிநபர்களுக்காக நிதி நிறுவனங்களால் நடத்தப்படும் நிதிகள் ஆகும். முதலாளி நிதிகள் என்பது முதலாளிகள் தங்கள் ஊழியர்களுக்காக நிறுவிய நிதிகள் ஆகும். ஒவ்வொரு நிதியும் அதன் சொந்த நம்பிக்கை கட்டமைப்பைக் கொண்டுள்ளது, இது மற்ற முதலாளிகளால் பகிர்ந்து கொள்ளப்பட வேண்டிய அவசியமில்லை. ஏ. பி. ஆர். ஏ முதலாளிகளின் நிதியை அதிகரிக்க ஊக்குவித்து வருகிறது, மேலும் சமீபத்திய ஆண்டுகளில் அவை பிரபலமாக இல்லை. இணக்கத்திற்கான செலவு மற்றும் ஒரு போட்டி செலவில் சேவைகளைப் பராமரிப்பது முக்கிய உந்துசக்தியாகும். பொதுத்துறை நிதிகள் பெரும்பாலும் அரசாங்கங்களால் நிறுவப்பட்ட நிதிகளாகும். சில நிதியளிக்கப்படவில்லை மற்றும் எதிர்கால நிதி குறிப்பாக இந்த எதிர்கால பொறுப்பை பூர்த்தி செய்ய சேமிப்புகளை ஒதுக்கி வைக்க நிறுவப்பட்டது. பல திட்டங்கள் ஆனால் அனைத்து திட்டங்களும் அல்ல, அவை ஓய்வூதியமாக செலுத்தப்படும் நிலுவைத் தொகையை விட ஆயுள் ஓய்வூதியத்தை வழங்கும் வரையறுக்கப்பட்ட நன்மை நிதிகள் ஆகும். பொதுத்துறை வேலைகளில் புதிய ஊழியர்கள் பொதுவாக நவீன சேமிப்புத் திட்டத்தின் உறுப்பினர்களாக உள்ளனர். சுய நிர்வகிக்கப்பட்ட ஓய்வூதிய நிதிகள் (எஸ். எம். எஸ். எஃப்) என்பது பெரிய நிதிகளை நிர்வகிக்கும் அதே சட்டங்களின் ஒரு குறிப்பிட்ட பகுதியின் கீழ் நிறுவப்பட்ட நிதிகள் ஆகும். ஒரு எஸ். எம். எஸ். எஃப் ஒரு சிறிய எண்ணிக்கையிலான தனிநபர்களை அனுமதிக்கிறது (6 க்கு மட்டுப்படுத்தப்பட்டுள்ளது) மற்றும் ஆஸ்திரேலிய வரிவிதிப்பு அலுவலகத்தால் கட்டுப்படுத்தப்படுகிறது, ஏபிஆர்ஏ அல்ல. பொதுவாக நிதியின் அறங்காவலர்கள் (அல்லது அறங்காவலர் இயக்குநர்கள்) நிதி உறுப்பினர்கள் மற்றும் உறுப்பினர்கள் அனைவரும் அறங்காவலர்கள் (அல்லது அறங்காவலர் இயக்குநர்கள்) ஆவர். ஒரு கார்ப்பரேட் அறங்காவலர் இருந்தால், உறுப்பினர்கள் அந்த நிறுவனத்தின் இயக்குநர்கள்). 30 ஜூன் 2013 நிலவரப்படி ஆஸ்திரேலிய ஓய்வூதியத் துறையில் எஸ்எம்எஸ்எஃப்கள் மிக அதிகமான நிதிகளாகும், இது நிதிகளின் எண்ணிக்கையில் 99 சதவீதமும், மொத்த ஓய்வூதிய சொத்துக்களில் 25 சதவீதமும் ஆகும். எஸ்எம்எஸ்எஃப்கள் விசேஷமாக கட்டமைக்கப்படலாம், இதனால் அவை இங்கிலாந்து ஓய்வூதியப் பலனை மாற்றும் திறன் கொண்ட ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட கியூஆர்ஓபிஎஸ் நிதியாக இருக்கும். 2015ஆம் ஆண்டு எஸ். ஐ. எஸ். சட்டத்தில் செய்யப்பட்ட மாற்றங்கள் எஸ். எம். எஸ். எஃப். களுக்கு வரையறுக்கப்பட்ட கடனுதவி விதிகளின் கீழ் கடன் வாங்க அனுமதித்தன. எஸ். எம். எஸ். எஃப்-கள் குடியிருப்புச் சொத்து, வணிகச் சொத்து மற்றும் தொழில்துறைச் சொத்துக்களுக்கு கடன் வாங்குவதற்கு உதவும் வகையில் கடன் வழங்குநர்கள் எஸ். எம். எஸ். எஃப் கடன்களை உருவாக்கியுள்ளனர், இருப்பினும் நிதிகள் காலியாக உள்ள நிலத்தைப் பெறவோ அல்லது சொத்தை மாற்றவோ முடியாது, அதாவது கடன் வாங்கிய பணத்தைப் பயன்படுத்தி மேம்படுத்தவோ, மேம்படுத்தவோ அல்லது கட்டமைக்கவோ முடியாது. நிதியின் அறங்காவலர்கள் நிதியால் பெறப்பட்ட சொத்துக்களிலிருந்து தனிப்பட்ட நன்மையைப் பெறவோ அல்லது 'தொடர்புடைய கட்சி' என்று அழைக்கப்படுவதிலிருந்து வாங்கவோ முடியாது என்று நிதிக்கு கட்டுப்பாடுகள் உள்ளன. எடுத்துக்காட்டாக, உங்கள் எஸ்எம்எஸ்எஃப்-க்கு சொந்தமான வீட்டில் நீங்கள் வாழ முடியாது. எஸ். எம். எஸ். எஃப் கடன்கள் பொதுவாக கொள்முதல் விலையில் 80 சதவீதம் வரை கிடைக்கின்றன, மேலும் நிலையான ஆக்கிரமிப்பாளர் வீட்டுக் கடன்களுடன் ஒப்பிடுகையில் வட்டி விகிதத்தில் அதிக விளிம்பை ஈர்க்கின்றன. முக்கிய வங்கிகள் எஸ். எம். எஸ். எஃப் கடன் சந்தையிலிருந்து திரும்பப் பெற்றுள்ளன, மேலும் கடன்கள் பாரம்பரிய கடன்களுக்கு எதிராக விலை உயர்ந்தவை, ஏனெனில் கடன் ஒரு வரையறுக்கப்பட்ட உதவிக் கடன் தயாரிப்பாக இருக்க வேண்டும், இது கடன் திருப்பிச் செலுத்தப்படும் வரை சொத்தை வைத்திருக்க ஒரு அறக்கட்டளையைப் பயன்படுத்துகிறது. குடியிருப்பு ரியல் எஸ்டேட் வாங்க அனுமதிக்கும் வகையில் கடன் வாங்கும் விதிகளில் திருத்தம் செய்யப்பட்டதிலிருந்து எஸ். எம். எஸ். எஃப் சொத்து முதலீடு கணிசமான வேகத்தை பெற்றுள்ளது. சாதகமான குறைந்த வரிச் சூழலில் வருமானம் ஈட்டும் சொத்துக்களை வாங்க ஒரு வரையறுக்கப்பட்ட உதவிக் கடனைப் பெறுவதற்கான திறன் சமீபத்திய காலங்களில் எஸ். எம். எஸ். எஃப் கட்டமைப்புகளுக்குள் நேரடி சொத்து முதலீட்டின் வேகமாக வளர்ந்து வரும் நிகழ்வுகளை பாதித்துள்ளது. சிறிய ஏ. பி. ஆர். ஏ நிதிகள் (எஸ். ஏ. எஃப்) என்பது ஒரு சிறிய எண்ணிக்கையிலான தனிநபர்களுக்காக (5 க்கும் குறைவானவர்கள்) நிறுவப்பட்ட நிதிகளாகும், ஆனால் எஸ். எம். எஸ். எஃப்-களைப் போலல்லாமல் அறங்காவலர் ஒரு அங்கீகரிக்கப்பட்ட அறங்காவலர், உறுப்பினர்/கள் அல்ல, மேலும் நிதிகள் ஏ. பி. ஆர். ஏ ஆல் கட்டுப்படுத்தப்படுகின்றன. இந்த அமைப்பு பெரும்பாலும் தங்கள் ஓய்வூதிய முதலீடுகளின் கட்டுப்பாட்டை விரும்பும் உறுப்பினர்களுக்குப் பயன்படுத்தப்படுகிறது, ஆனால் ஒரு எஸ். எம். எஸ். எஃப் இன் அறங்காவலரின் தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்ய முடியவில்லை அல்லது விரும்பவில்லை. பொதுத்துறை ஊழியர்களின் நிதிகள் என்பது தங்கள் ஊழியர்களுக்காக அரசாங்கங்களால் நிறுவப்பட்ட நிதிகள் ஆகும். தொழில்துறை, சில்லறை விற்பனை மற்றும் மொத்த விற்பனை மாஸ்டர் அறக்கட்டளைகள் 217 நிதிகளுடன் நிகர சொத்தின் அடிப்படையில் ஆஸ்திரேலிய மேல்நிலை சந்தையின் மிகப்பெரிய துறைகளாகும். எஸ்எம்எஸ்எஃப்கள் 596,225 நிதிகளுடன் (2019) அதிக எண்ணிக்கையிலான நிதிகளாகும், இது $2.7 டிரில்லியன் சந்தையில் 32.8% ஐ பிரதிநிதித்துவப்படுத்துகிறது. ஜூலை 1,2005 முதல், பல ஆஸ்திரேலிய ஊழியர்கள் தங்கள் முதலாளியின் எதிர்கால ஓய்வூதிய உத்தரவாத பங்களிப்புகள் செலுத்தப்படும் நிதியை தேர்வு செய்ய முடிந்தது. ஊழியர்கள் ஓய்வூதிய நிதியை மாற்றலாம். உதாரணமாக, அவர்கள் நிதிகளை மாற்றத் தேர்வு செய்யலாம், ஏனென்றால்ஃ ஒரு புதிய முதலாளியிடம் அவர்களின் தற்போதைய நிதி இல்லாதபோது, செலவுகள் மற்றும் காகிதப்பணிகளைக் குறைக்க ஓய்வூதியக் கணக்குகளை ஒருங்கிணைத்தல், குறைந்த கட்டணம் மற்றும்/அல்லது சிறந்த சேவை ஓய்வூதிய நிதி, சிறந்த செயல்திறன் கொண்ட ஓய்வூதிய நிதி, அல்லது ஒரு நிதி சொத்துக்கள் மற்றும் நிறுவனங்களில் முதலீடு செய்கிறது, இது அவர்களின் தனிப்பட்ட நம்பிக்கைகளுடன் ஒத்துப்போகிறது. ஒரு ஊழியர் தங்கள் சொந்த நிதியைத் தேர்வு செய்யத் தேர்ந்தெடுக்கப்படாத இடங்களில், முதலாளிகள் 2014 ஜனவரி 1 முதல் அங்கீகரிக்கப்பட்ட மைசூபர் தயாரிப்பில் மட்டுமே "இயல்புநிலை பங்களிப்புகளை" செய்ய வேண்டும், இது ஒரு எளிய, குறைந்த கட்டண ஓய்வூதிய நிதியாக வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது, இதில் சில, தரப்படுத்தப்பட்ட கட்டணங்கள் மற்றும் ஒற்றை சீரான முதலீட்டு விருப்பம் உள்ளது. நிர்வாகத்தின் கீழ் உள்ள நிதிகளின் அடிப்படையில் ஓய்வூதியம் பெறும் நிறுவனங்களின் பட்டியல் நிர்வாகத்தின் கீழ் உள்ள நிதிகளின் அடிப்படையில் ஓய்வூதியம் பெறும் அறங்காவலர்களின் பட்டியல் கீழே உள்ளது. பெரும்பாலான புள்ளிவிவரங்கள் நிறுவனத்தின் 2022 ஆண்டு அறிக்கையிலிருந்து பெறப்பட்டுள்ளன. ஓய்வூதியத் தொழில் சட்ட மேற்பார்வை நிதிகள் முதன்மையாக ஓய்வூதியத் தொழில் (மேற்பார்வை) சட்டம் 1993 மற்றும் நிதிச் சேவைகள் சீர்திருத்தச் சட்டம் 2002 ஆகியவற்றின் கீழ் கட்டுப்படுத்தப்படுகின்றன. கட்டாய முதலாளி பங்களிப்புகள் ஓய்வூதிய உத்தரவாதம் (நிர்வாகம்) சட்டம் 1992 மேல்நிலை தொழில் (மேற்பார்வை) சட்டம் 1993 (எஸ். ஐ. எஸ்) மூலம் கட்டுப்படுத்தப்படுகின்றன மேல்நிலை தொழில் (மேற்பார்வை) சட்டம் ஒரு இணங்கும் மேல்நிலை நிதி பின்பற்ற வேண்டிய அனைத்து விதிகளையும் அமைக்கிறது (இந்த விதிகளை பின்பற்றுவது இணக்கம் என்று அழைக்கப்படுகிறது). அறங்காவலர், முதலீடுகள், மேலாண்மை, நிதிக் கணக்குகள் மற்றும் நிர்வாகம், விசாரணைகள் மற்றும் புகார்கள் தொடர்பான பொதுவான பகுதிகளை இந்த விதிகள் உள்ளடக்குகின்றன. எஸ். ஐ. எஸ் மேலும்ஃ ஓய்வூதிய நிதிகளின் செயல்பாட்டை ஒழுங்குபடுத்துகிறது; மேலும் செயல்பாட்டு விதிகள் பூர்த்தி செய்யப்படாதபோது அறங்காவலர்களுக்கு அபராதம் விதிக்கிறது. ஜூன் 2004 இல் எஸ். ஐ. எஸ் சட்டம் மற்றும் ஒழுங்குமுறைகள் திருத்தப்பட்டன, இதனால் அனைத்து ஓய்வூதிய அறங்காவலர்களும் பதிவுசெய்யக்கூடிய ஓய்வூதிய நிறுவனம் உரிமம் பெற்றவராக (ஆர். எஸ். இ உரிமம் பெற்றவர்) மாற விண்ணப்பிக்க வேண்டும், மேலும் அறங்காவலர் இயக்கும் ஒவ்வொரு ஓய்வூதிய நிதியும் பதிவு செய்யப்பட வேண்டும். இடைநிலைக் காலம் ஜூன் 30,2006 உடன் முடிவடையும் என்று எதிர்பார்க்கப்படுகிறது. புதிய உரிம நடைமுறையில் ஓய்வூதிய நிதிகளின் அறங்காவலர்கள் போதுமான வளங்கள் (மனித, தொழில்நுட்பம் மற்றும் நிதி), இடர் மேலாண்மை அமைப்புகள் மற்றும் ஓய்வூதிய நிதியை நிர்வகிக்க பொருத்தமான திறன்கள் மற்றும் நிபுணத்துவம் ஆகியவற்றைக் கொண்டுள்ளனர் என்பதை ஏ. பி. ஆர். ஏ. க்கு நிரூபிக்க வேண்டும். அதிகரித்து வரும் ஆபத்து மற்றும் இணக்க கோரிக்கைகள் காரணமாக தொழில்துறையிலிருந்து கணிசமான எண்ணிக்கையிலான சிறிய முதல் நடுத்தர அளவிலான ஓய்வூதிய நிதிகள் வெளியேறியுள்ள ஓய்வூதிய அறங்காவலர்களுக்கான தடையை உரிமம் வழங்கும் ஆட்சி நீக்கியுள்ளது. ஆஸ்திரேலிய ஓய்வூதியத் தொழில்துறைக்காக ஜூலியா கில்லார்ட் அரசாங்கத்தால் 2011 இல் அறிவிக்கப்பட்ட வலுவான சூப்பர் சீர்திருத்தங்களின் ஒரு பகுதியே மை சூப்பர் மை சூப்பர் ஆகும். ஜனவரி 1,2014 முதல், முதலாளிகள் அங்கீகரிக்கப்பட்ட மைசூபர் தயாரிப்புக்கு இயல்புநிலை ஓய்வூதிய பங்களிப்புகளை மட்டுமே செலுத்த வேண்டும். ஓய்வூதிய நிதிகள் ஜூலை 2017 வரை இயல்புநிலை நிலுவைகளை மைசூபருக்கு மாற்ற வேண்டும். ஒற்றை முதலீட்டு விருப்பம் (வாழ்க்கைச் சுழற்சி உத்திகள் அனுமதிக்கப்பட்டிருந்தாலும்), குறைந்தபட்ச அளவிலான காப்பீட்டு பாதுகாப்பு, எளிதில் ஒப்பிடக்கூடிய கட்டண அமைப்பு, அனுமதிக்கக்கூடிய கட்டண வகைகளின் குறுகிய பரிந்துரைக்கப்பட்ட பட்டியலுடன், ஆலோசனை எவ்வாறு வழங்கப்படுகிறது மற்றும் செலுத்தப்படுகிறது என்பதற்கான கட்டுப்பாடுகள் மற்றும் நிதி நிர்வாகம் மற்றும் வெளிப்படைத்தன்மையை நிர்வகிக்கும் விதிகள் உள்ளிட்ட ஒழுங்குபடுத்தப்பட்ட அம்சங்களுக்கு இணங்குவது மைசூபர் இயல்புநிலை ஆகும். நிதிச் சேவைகள் சீர்திருத்தச் சட்டம் 2002 (எஃப்எஸ்ஆர்) நிதிச் சேவைகள் சீர்திருத்தச் சட்டம் மிகவும் பரந்த அளவிலான நிதிப் பகுதிகளை உள்ளடக்கியது மற்றும் நிதிச் சேவைத் தொழில்துறையில் தரப்படுத்தலை வழங்க வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது. எஃப்எஸ்ஆரின் கீழ், ஒரு ஓய்வூதிய நிதியை இயக்க, அறங்காவலர் ஒரு நிதியை நடத்த உரிமம் பெற்றிருக்க வேண்டும், மேலும் நிதிக்குள் உள்ள தனிநபர்கள் தங்கள் வேலையைச் செய்ய உரிமம் தேவை. ஓய்வூதியத்தைப் பொறுத்தவரை, எஃப்எஸ்ஆர்ஃ 'டீலர்களின்' (நிதி தயாரிப்புகள் மற்றும் சேவைகளை வழங்குபவர்கள்) உரிமத்தை வழங்குகிறது; டீலர்களைப் பிரதிநிதித்துவப்படுத்தும் முகவர்களின் பயிற்சியை மேற்பார்வையிடுகிறது; உறுப்பினர்கள் மற்றும் வருங்கால உறுப்பினர்களுக்கு எந்தவொரு நிதி தயாரிப்பு குறித்தும் என்ன தகவல் வழங்கப்பட வேண்டும் என்பது குறித்த தேவைகளை அமைக்கிறது; மற்றும் ஓய்வூதிய நிதிகளுக்கான நல்ல நடத்தை மற்றும் தவறான நடத்தை விதிகளை தீர்மானிக்கும் தேவைகளை அமைக்கிறது. ஒழுங்குமுறை அமைப்புகள் நான்கு முக்கிய ஒழுங்குமுறை அமைப்புகள் ஓய்வூதிய நிதிகள் சட்டத்திற்கு இணங்குவதை உறுதி செய்வதற்காக அவற்றைக் கண்காணிக்கின்றனஃ ஆஸ்திரேலிய புத்திசாலித்தனமான ஒழுங்குமுறை ஆணையம் (ஏ. பி. ஆர். ஏ) ஓய்வூதிய நிதிகள் விவேகமான முறையில் செயல்படுவதை உறுதிசெய்கிறது. ஏ. பி. ஆர். ஏ ஒரு நிதியின் வருடாந்திர கணக்குகளையும் மதிப்பாய்வு செய்து அவை எஸ். ஐ. எஸ் உடன் இணங்குவதை மதிப்பிடுகிறது. ஆஸ்திரேலிய பத்திரங்கள் மற்றும் முதலீட்டு ஆணையம் (ASIC) ஓய்வூதிய நிதிகளின் அறங்காவலர்கள் தங்கள் உறுப்பினர்களின் போது நிதியளிக்கும் உறுப்பினர்களுக்கு தகவல்களை வழங்குவது தொடர்பான தங்கள் கடமைகளுக்கு இணங்குவதை உறுதி செய்கிறது. நிதிச் சேவைப் பகுதியில் (ஓய்வூதியம் உட்பட) நுகர்வோர் பாதுகாப்புக்கும் ஏஎஸ்ஐசி பொறுப்பாகும். இது FSR உடன் நிதிகளின் இணக்கத்தையும் கண்காணிக்கிறது. மனிஸ்மார்ட் என்பது ஆஸ்திரேலிய பத்திரங்கள் மற்றும் முதலீட்டு ஆணையத்தால் (ஏ. எஸ். ஐ. சி) நடத்தப்படும் ஒரு வலைத்தளமாகும், இது மக்கள் தங்கள் தனிப்பட்ட நிதிகளைப் பற்றி புத்திசாலித்தனமான தேர்வுகளை செய்ய உதவுகிறது. அவை சூப்பர்அனுயேஷன் கால்குலேட்டர் போன்ற பல கருவிகளை வழங்குகின்றன. ஆஸ்திரேலிய வரிவிதிப்பு அலுவலகம் (ஏ. டி. ஓ) சுயமாக நிர்வகிக்கப்படும் ஓய்வூதிய நிதிகள் விதிகள் மற்றும் ஒழுங்குமுறைகளுக்கு இணங்குவதை உறுதி செய்கிறது. அனைத்து ஆஸ்திரேலியர்களின் ஓய்வூதிய சேமிப்பிலிருந்து சரியான அளவு வரி எடுக்கப்படுவதையும் இது உறுதி செய்கிறது. ஓய்வூதிய புகார்கள் தீர்ப்பாயம் (எஸ். சி. டி) ஓய்வூதிய (புகார்களைத் தீர்ப்பது) சட்டத்தை நிர்வகிக்கிறது. இந்தச் சட்டம் புகார்களைத் தீர்ப்பதற்கான முறையான செயல்முறையை வழங்குகிறது. ஒரு உறுப்பினருக்கும் ஓய்வூதிய நிதிக்கும் இடையிலான எந்தவொரு புகாரையும் பேச்சுவார்த்தை அல்லது சமரசம் மூலம் தீர்க்க எஸ்சிடி முயற்சிக்கும். திருப்திகரமான தீர்வு எட்டப்படாதபோது மட்டுமே எஸ். சி. டி புகார்களை கையாள்கிறது. எஸ். சி. டி 31 அக்டோபர் 2018 முதல் புதிய புகார்களைக் கையாள்வதை நிறுத்தியது. ஆஸ்திரேலிய நிதி புகார்கள் ஆணையம் (ஏஎஃப்சிஏ) இப்போது நவம்பர் 2018 முதல் ஓய்வூதிய புகார்களை நிர்வகிக்கிறது. ஏஎஃப்சிஏ நிதி தயாரிப்புகள் தொடர்பான புகார்களை நிர்வகிக்கிறது. பிற நாடுகளில் இதே போன்ற திட்டங்கள் பதிவுசெய்யப்பட்ட ஓய்வூதிய சேமிப்புத் திட்டம் (ஆர். ஆர். எஸ். பி) மற்றும் வரி இல்லாத சேமிப்புக் கணக்கு (டி. எஸ். எஃப். ஏ) (கனடா) தனிப்பட்ட ஓய்வூதியக் கணக்கு (ஐ. ஆர். ஏ) மற்றும் 401 கே (அமெரிக்கா) சுய முதலீடு செய்யப்பட்ட தனிப்பட்ட ஓய்வூதியம் (எஸ். ஐ. பி. பி) மற்றும் பங்குதாரர் ஓய்வூதியம் (ஐக்கிய இராச்சியம்) தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய சேமிப்புக் கணக்கு (பி. ஆர். எஸ். ஏ)-(அயர்லாந்து) கிவிசேவர் (நியூசிலாந்து)-ஆஸ்திரேலியாவும் நியூசிலாந்தும் தங்கள் கிவிசேவர் நிதியை நியூசிலாந்திற்கு மாற்ற அனுமதிக்கும் பரஸ்பர ஒப்பந்தத்தைக் கொண்டுள்ளன. நிப்பான் தனிநபர் சேமிப்புக் கணக்கு (NISA) (ஜப்பான்) கட்டாய வருங்கால வைப்பு நிதி (ஹாங்காங்) வனுவாட்டு தேசிய வருங்கால வைப்பு நிதி (வனுவாட்டு)-வனுவாட்டு தேசிய வருங்கால வைப்பு நிதி என்பது ஒரு மாதத்திற்கு Vt3,000 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட சம்பளத்தைப் பெறும் ஊழியர்களுக்கான கட்டாய சேமிப்புத் திட்டமாகும். மத்திய வருங்கால வைப்பு நிதி (சிங்கப்பூர்) ஊழியர்களின் வருங்கால வைப்பு நிதி (மலேசியா) சிலியில் ஓய்வூதியங்கள் விமர்சனம் மற்றும் பிரச்சினைகள் ஓய்வூதியம், வரி மற்றும் ஓய்வூதியத் தகுதி ஆகியவற்றுக்கு இடையிலான தொடர்பு சிக்கலானது, அதாவது பல ஆஸ்திரேலியர்கள் தங்கள் ஓய்வூதியக் கணக்குகளில் ஈடுபடுவதற்கும் அவற்றை திறம்பட பயன்படுத்துவதற்கும் சிரமப்படுகிறார்கள். ஆஸ்திரேலிய ஓய்வூதியத் தொழில் சுயநல மறு முதலீட்டு உத்திகளைப் பின்பற்றுவதாக விமர்சிக்கப்பட்டுள்ளது, மேலும் சில நிதிகள் முதலீட்டாளரை விட தொடர்புடைய தரப்பினருக்கு பயனளிக்கும் முதலீடுகளைத் தேர்ந்தெடுத்ததாக குற்றம் சாட்டப்பட்டுள்ளது. சில ஓய்வூதிய வழங்குநர்கள் கணக்கு வைத்திருப்பவர்களுக்கு அவர்களின் பணம் எவ்வாறு முதலீடு செய்யப்பட்டுள்ளது என்பது பற்றிய குறைந்தபட்ச தகவல்களை வழங்குகிறார்கள். வழக்கமாக, "ஆஸ்திரேலிய பங்குகள்" போன்ற தெளிவற்ற பிரிவுகள் மட்டுமே வழங்கப்படுகின்றன, எந்தப் பங்குகள் வாங்கப்பட்டன என்பதற்கான எந்த அறிகுறியும் இல்லை. உலகளாவிய நிதி நெருக்கடியிலிருந்து ஓய்வூதிய நிதிகளுக்கு ஏற்படும் இழப்புகளும் கவலைக்கு காரணமாக உள்ளன, இது சுமார் $75 பில்லியன் என்று கூறப்படுகிறது. ஆஸ்திரேலியாவின் ஓய்வூதிய முறைமையில் தவிர்க்கக்கூடிய ஒரு சிக்கல் என்னவென்றால், ஊழியர்கள் பல கணக்குகளை ஒருங்கிணைக்கத் தவறியதால், பல கணக்குக் கட்டணங்கள் வசூலிக்கப்படுகின்றன. 2018 ஆம் ஆண்டில், ஆஸ்திரேலியாவின் 15 மில்லியன் ஓய்வூதிய நிதி உறுப்பினர்களில், 40 சதவீதம் பேர் பல கணக்குகளைக் கொண்டிருந்தனர், இதனால் அவர்களுக்கு ஆண்டுக்கு 2.6 பில்லியன் டாலர் கூடுதல் கட்டணம் செலவாகும். கணக்குகளை ஒருங்கிணைப்பதை எளிதாக்குவதற்கான அரசின் முன்முயற்சிகள் 2022 ஆம் ஆண்டில் இந்த சதவீதத்தை 24 சதவீதமாகக் குறைத்துள்ளன. மேலும் காண்க தொழில்துறை ஓய்வூதிய நிதி ஆஸ்திரேலிய அரசு எதிர்கால நிதி ஜெர்மன் ஓய்வூதிய அமைப்பு சமூக பாதுகாப்பு (ஆஸ்திரேலியா) இங்கிலாந்து ஓய்வூதியங்கள் அமெரிக்க ஓய்வூதியங்கள் குறிப்புகள் வெளிப்புற இணைப்புகள் ASIC இன் நுகர்வோர் மற்றும் முதலீட்டாளர் வலைத்தளம் மனிஸ்மார்ட்-ஓய்வூதிய ஆஸ்திரேலிய வரிவிதிப்பு அலுவலகம்-59 மில்லியன் டாலர் சூப்பர் பிணை எடுப்பு-DIY முதலீட்டாளர்களை விலக்குகிறது அரசாங்கம் பெரும்பாலான மூன்று மூலதன இழப்புகளை ஈடுசெய்கிறது வணிக பார்வையாளர்-ஆஸ்திரேலியாவில் கட்டாய ஓய்வூதியத்திற்கான சட்டபூர்வமான மற்றும் அரசியலமைப்பு அடிப்படைகள் வெளியீடு ஆஸ்திரேலியாவில் எனது சூப்பர் முதலீடு ஆஸ்திரேலியாவில் வரிவிதிப்பு ஆஸ்திரேலியாவில் பொதுக் கொள்கை