Tax refund
एक कर वापसी या कर छूट करदाता को एक भुगतान है क्योंकि करदाता ने अपने बकाया से अधिक कर का भुगतान किया है। देश के अनुसार संयुक्त राज्य अमेरिका आंतरिक राजस्व सेवा के अनुसार, 2004 में दाखिल किए गए कर विवरणी के 77 प्रतिशत के परिणामस्वरूप धनवापसी चेक हुआ, जिसमें औसत धनवापसी चेक 2,100 डॉलर था। 2011 में औसत कर वापसी 2,913 डॉलर थी। 2017 के कर वर्ष के लिए औसत धनवापसी $2,035 थी और 2018 के लिए यह $1,865 पर 8 प्रतिशत कम थी, जो 30 वर्षों में कर संहिता में सबसे व्यापक परिवर्तनों द्वारा लाए गए परिवर्तनों को दर्शाती है। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) एजेंसी के नवीनतम आंकड़ों से पता चलता है कि 2023 तक आईआरएस द्वारा करदाताओं को वापस की गई कुल राशि लगभग $198.9 बिलियन होगी, जो 2022 की तुलना में $23.5 बिलियन कम है। यह पिछले कर सत्र की तुलना में प्रति व्यक्ति $2,878-या $297 कम के औसत धनवापसी के बराबर है। करदाता अपना धनवापसी सीधे अपने बैंक खाते में जमा करने का विकल्प चुन सकते हैं, उन्हें एक चेक मेल कर सकते हैं, या उनका धनवापसी अगले वर्ष के आयकर पर लागू हो सकती है। 2006 तक, कर दाखिल करने वाले अपने कर रिफंड को सीधे जमा के साथ तीन अलग-अलग वित्तीय संस्थानों के साथ तीन अलग-अलग खातों में विभाजित कर सकते हैं। इसने करदाताओं को अपने कुछ धनवापसी (केवल अपने धनवापसी खर्च करने के बजाय) को बचाने और खर्च करने का अवसर दिया है। हर साल, देश भर के कई अमेरिकी करदाताओं को कर रिफंड मिलता है, भले ही उन पर शून्य आयकर हो। यह रोक गणना और अर्जित आयकर क्रेडिट के कारण होता है। क्योंकि रोक की गणना वार्षिक आधार पर की जाती है, एक व्यक्ति जो केवल कार्यबल में प्रवेश करता है या लंबे समय तक बेरोजगार रहता है, उसके पास रोके गए कर की तुलना में अधिक कर होगा। वापसी प्रत्याशित ऋण कर वापसी जल्दी प्राप्त करने का एक सामान्य साधन है, लेकिन उच्च शुल्क की कीमत पर जो 200% वार्षिक ब्याज तक पहुंच सकता है। 1990 के दशक में, रिफंड को करदाता के पास वापस आने में बारह सप्ताह तक का समय लग सकता है; रिफंड के लिए औसत समय छह सप्ताह है, जिसमें इलेक्ट्रॉनिक रूप से दाखिल किए गए रिटर्न से रिफंड तीन सप्ताह में आता है। कुछ लोगों का मानना है कि एक बड़ा कर रिफंड प्राप्त करना उतना वांछनीय नहीं है जितना कि पूरे वर्ष में अधिक सटीक रोक, क्योंकि एक बड़ा रिफंड सरकार द्वारा ब्याज मुक्त भुगतान किए गए ऋण का प्रतिनिधित्व करता है। इष्टतम रूप से, एक वापसी के परिणामस्वरूप उस राशि से कम का भुगतान होना चाहिए जो जुर्माना शुल्क का कारण बनती है, जो कि पिछले वर्ष के कर (उच्च आय वाले व्यक्तियों के लिए) का 100%, वर्तमान वर्ष के कर का 90 प्रतिशत, या उन व्यक्तियों के लिए $1,000 है जिनके पास प्रत्यक्ष रोक है और जो अनुमानित कर का भुगतान नहीं करते हैं। करदाताओं द्वारा प्राप्त की जाने वाली कर वापसी की राशि को कम करने के लिए, वे निम्नलिखित में से एक या कई तरीकों की ओर रुख कर सकते हैंः संघीय सरकार द्वारा वेतन चेक से रोके गए कर की राशि को समायोजित करें। करदाताओं के लिए यह अनुशंसा की जाती है कि वे ऐसे मामलों में ऐसा करें जहां आय, छूट और कटौती में उनका समायोजन साल-दर-साल अपेक्षाकृत स्थिर रहता है, और यदि सरकार को लगातार बड़ी राशि वापस करने की आवश्यकता होती है। राज्य कर से पूरी तरह से छूट प्राप्त लोगों के मामले में, वे अपने राज्य आयकर प्राधिकरण से यह देखने के लिए जांच कर सकते हैं कि क्या कोई उपयुक्त प्रपत्र है जिसे पूरा किया जा सकता है और दाखिल किया जा सकता है, जो उन्हें राज्य के चेक कर दरों को रोकने और समायोजित सकल आय सीमा से छूट देगा (लागू होता है यदि करदाता कुछ कर कोष्ठकों के निचले हिस्से के पास घूम रहे हैं और सीमा और/या कर दरों में बदलाव किए गए हैं) चिकित्सा व्यय कटौती (अब 2013 में शुरू होने वाले कर वर्षों के लिए लगाए गए चिकित्सा खर्चों के लिए लागू) का लाभ उठाएं, जिससे सेवानिवृत्ति के लिए कर-मुक्त बचत करने की अनुमति दी गई राशि को अधिकतम किया जा सके। हालांकि, कुछ लोग कर वापसी का उपयोग हर साल पैसे वापस पाने के लिए एक साधारण "बचत योजना" के रूप में करते हैं (भले ही यह अतिरिक्त धन है जो उन्होंने वर्ष की शुरुआत में भुगतान किया था)। एक अन्य तर्क यह है कि धन का भुगतान करने के बजाय धनवापसी प्राप्त करना बेहतर है, क्योंकि बाद के मामले में किसी के पास आवश्यक भुगतान करने के लिए पर्याप्त धन नहीं हो सकता है। जब ठीक से भरा जाता है, तो फॉर्म डब्ल्यू-4 वापसी या बकाया राशि को समाप्त करने के लिए कर की लगभग सही राशि को रोक देगा, यह मानते हुए कि डब्ल्यू-4 कर वर्ष की शुरुआत में भरा गया था। 1996 में हस्ताक्षरित एक अमेरिकी संघीय कानून में एक प्रावधान था जिसमें संघीय सरकार को 1999 तक इलेक्ट्रॉनिक भुगतान करने की आवश्यकता थी। 2008 में, यू. एस. ट्रेजरी विभाग ने डायरेक्ट एक्सप्रेस डेबिट मास्टरकार्ड प्रीपेड डेबिट कार्ड की पेशकश करने के लिए कॉमेरिका बैंक के साथ साझेदारी की। कार्ड का उपयोग संघीय लाभ प्राप्तकर्ताओं को भुगतान करने के लिए किया जाता है जिनके पास बैंक खाता नहीं है। कर वापसी को इलेक्ट्रॉनिक भुगतान आवश्यकता से छूट दी गई है। कई अमेरिकी राज्य उन लोगों को प्रीपेड डेबिट कार्ड के रूप में कर रिफंड भेजते हैं जिनके पास बैंक खाते नहीं हैं। न्यूजीलैंड में, नियोक्ता द्वारा पे ऐज यू अर्न (पे ऐज यू अर्न) कर प्रणाली के तहत आयकर काटा जाता है। यह जानकारी अंतर्देशीय राजस्व विभाग (न्यूजीलैंड) (आई. आर. डी.) द्वारा एकत्र और आयोजित की जाती है और स्वचालित रूप से संसाधित नहीं की जाती है। हालाँकि व्यक्तिगत कमाई करने वाले यह देखने के लिए आय के सारांश का अनुरोध कर सकते हैं कि क्या उन्होंने प्रत्येक वित्तीय वर्ष के लिए अपने कर का अधिक भुगतान किया है या कम भुगतान किया है। कर वापसी का दावा करने के लिए, एक व्यक्तिगत कर सारांश दाखिल किया जाना चाहिए; यह आई. आर. डी. के साथ सीधे या कर एजेंट के माध्यम से किया जा सकता है। यदि ऐसी स्थिति में व्यक्तिगत कर सारांश का अनुरोध किया जाता है जहां कर देय होगा, तो एक ऋण बनाया जाता है, इसलिए इस अनुरोध से पहले सही गणना महत्वपूर्ण है, और ये मुख्य सेवाएं तीसरे पक्ष के कर एजेंटों द्वारा प्रदान की जाती हैं। न्यूजीलैंड में कर एजेंट काफी हद तक स्व-विनियमन कर रहे हैं, ऑनलाइन टैक्स एसोसिएशन ऑफ न्यूजीलैंड (ओटीएएनजेड) न्यूजीलैंड की सबसे बड़ी चार कर वापसी एजेंसियों के लिए मार्गदर्शन और शासी नियम प्रदान करता है जो व्यक्तिगत कर वापसी के लिए अधिकांश बाजार की सेवा करते हैं। भारत में ब्याज के साथ अतिरिक्त कर की वापसी का प्रावधान है। रिफंड का दावा करने के लिए एक निर्दिष्ट अवधि के भीतर आयकर विवरणी दाखिल करनी होती है। हालांकि, आयकर अधिनियम की धारा 237 और 119 (2) (बी) के तहत, मुख्य आयुक्त या आयकर आयुक्त को धनवापसी के दावे में देरी को माफ करने का अधिकार है। अप्रत्यक्ष कराधान में शुल्क वापसी के प्रावधान मौजूद हैं। केंद्रीय उत्पाद शुल्क अधिनियम, 1944 की धारा 11 बी में जो सेवा कर (वित्त अधिनियम, 1994) के मामलों में भी लागू होती है। यूनाइटेड किंगडम में, नियोक्ता द्वारा एच. एम. आर. सी. के माध्यम से पे ऐज यू अर्न (पे ऐज यू अर्न) कर प्रणाली के तहत आयकर की कटौती की जाती है। कुछ रिफंड जैसे कि बदलते कर कोड या इसी तरह की परिस्थितियों के कारण पी800 फॉर्म के माध्यम से स्वचालित रूप से संसाधित किए जाएंगे। परिस्थितियों में परिवर्तन, जैसे कि रोजगार में परिवर्तन या दूसरी नौकरी, के परिणामस्वरूप कभी-कभी अधिक भुगतान किया गया कर होता है जिसे वापस लिया जा सकता है। भुगतान और स्व-रोजगार दोनों परिस्थितियों में अधिक जटिल दावे करना भी संभव है, उदाहरण के लिए यदि रक्षा मंत्रालय या निर्माण उद्योग योजना द्वारा नियोजित किया जाता है जिसका उपयोग निर्माण व्यापार उपठेकेदारों द्वारा किया जाता है। ऐसे मामलों में पिछले चार कर वर्षों तक विभिन्न कार्य संबंधी खर्चों के लिए कर वापसी का भी दावा किया जा सकता है; सामान्य उदाहरणों में आवास की लागत (उदाहरण के लिए अपतटीय श्रमिकों के लिए एक रिग में परिवहन से पहले रात भर रहने के लिए), कार्यस्थलों के बीच यात्रा करते समय खरीदा गया भोजन, या खरीद या किराया या विशेषज्ञ उपकरण शामिल हैं। आयरलैंड गणराज्य में, आय कर नियोक्ता द्वारा पे (पे ऐज यू अर्न) कर प्रणाली के तहत काटा जाता है। यदि नियोक्ता द्वारा गलत कर क्रेडिट लागू किए जाते हैं, तो कर की वापसी देय है। कर वापसी उन आय कटौती के लिए भी देय हो सकती है जो कर वर्ष समाप्त होने के बाद लागू की जाती हैं, यदि कोई वर्ष के अंत से पहले काम करना समाप्त कर देता है, या एक विवाहित जोड़े के लिए करों के संयुक्त मूल्यांकन के लिए। यदि कर का भुगतान भुगतान कर प्रणाली के तहत किया जाता है तो कर वर्ष की समाप्ति के चार साल के भीतर कर वापसी का दावा किया जाना चाहिए। कनाडा में, आय कर नियोक्ता द्वारा भुगतान कर प्रणाली के तहत काटा जाता है। स्व-नियोजित या निवेश कमाने वाले व्यक्तियों के लिए, जिन पर 2019 में और पिछले दो वर्षों में से एक में शुद्ध करों में $3000 से अधिक का बकाया है। आय अर्जित होने वाले वर्ष के दौरान करों का भुगतान तिमाही किश्तों की एक श्रृंखला में किया जाना चाहिए। स्व-नियोजित व्यक्तियों के लिए आय में उल्लेखनीय कमी या टीडी1 प्रपत्र पर भूल गई कटौती के परिणामस्वरूप करों का अधिक भुगतान हो सकता है। जो लोग 30 अप्रैल की समय सीमा तक अपने कर ऑनलाइन दाखिल करते हैं, उन्हें दो सप्ताह के भीतर अपना धनवापसी प्राप्त होना चाहिए, जबकि जो लोग कागज पर दाखिल करते हैं, वे आठ सप्ताह की लंबी अवधि की उम्मीद कर सकते हैं। कनाडा राजस्व एजेंसी विलंबित धनवापसी पर चक्रवृद्धि दैनिक ब्याज का भुगतान करेगी, जो 31 मई के बाद या धनवापसी दाखिल करने के 31 दिनों बाद से शुरू होगा। धनवापसी का भुगतान चेक या प्रत्यक्ष जमा द्वारा किया जाता है, जिसमें प्रत्यक्ष जमा दोनों का त्वरित विकल्प होता है। कुछ मामलों में सी. आर. ए. कुछ या सभी धनवापसी अपने पास रख सकता है। इन मामलों में बकाया कर शेष, गार्निशमेंट और बकाया सरकारी ऋण का अस्तित्व शामिल है। संदर्भ कर शर्तें कर लेखांकन