Internal ratings-based approach (credit risk)
बेसल II दिशानिर्देशों के तहत, बैंकों को नियामक पूंजी की गणना के उद्देश्य से अपने स्वयं के अनुमानित जोखिम मापदंडों का उपयोग करने की अनुमति है। इसे ऋण जोखिम के लिए पूंजी आवश्यकताओं के लिए आंतरिक मूल्यांकन-आधारित (आई. आर. बी.) दृष्टिकोण के रूप में जाना जाता है। केवल कुछ न्यूनतम शर्तों, प्रकटीकरण आवश्यकताओं और अपने राष्ट्रीय पर्यवेक्षक से अनुमोदन को पूरा करने वाले बैंकों को विभिन्न जोखिमों के लिए पूंजी का अनुमान लगाने में इस दृष्टिकोण का उपयोग करने की अनुमति है। ऋण जोखिम के लिए आंतरिक मूल्यांकन-आधारित दृष्टिकोण में सुधार बेसल III: संकट के बाद के सुधार मानकों को अंतिम रूप देने के तहत पेश किए जाने वाले हैं। अवलोकन आई. आर. बी. दृष्टिकोण ऋण जोखिम के लिए पूंजी आवश्यकताओं की गणना करने के लिए अपने समकक्षों और जोखिमों के बारे में बैंक के स्वयं के मूल्यांकन पर निर्भर करता है। बैंकिंग पर्यवेक्षण पर बेसल समिति ने 2001 में जारी एक परामर्श पत्र में इस दृष्टिकोण को अपनाने के औचित्य को समझाया। इस तरह के दृष्टिकोण के दो प्राथमिक उद्देश्य हैं-जोखिम संवेदनशीलता-आंतरिक अनुमानों पर आधारित पूंजी आवश्यकताएं बैंक के परिसंपत्तियों के पोर्टफोलियो में ऋण जोखिम के प्रति अधिक संवेदनशील होती हैं प्रोत्साहन संगतता-बैंकों को अपने पोर्टफोलियो में ऋण जोखिम को नियंत्रित करने के लिए बेहतर जोखिम प्रबंधन तकनीकों को अपनाना चाहिए ताकि नियामक पूंजी को कम किया जा सके इस दृष्टिकोण का उपयोग करने के लिए, एक बैंक को दो प्रमुख कदम उठाने चाहिएः बेसल II समझौते द्वारा परिभाषित विभिन्न परिसंपत्ति वर्गों में अपने जोखिम को वर्गीकृत करें जोखिम मापदंडों का अनुमान लगाएं-डिफ़ॉल्ट (पीडी) की संभावना, डिफ़ॉल्ट (एलजीडी) को नुकसान, डिफ़ॉल्ट (ईएडी) पर जोखिम, परिपक्वता (एम)-जो कुल जोखिम भारित परिसंपत्तियों (आरडब्ल्यूए) पर पहुंचने के लिए प्रत्येक परिसंपत्ति वर्ग के लिए डिज़ाइन किए गए जोखिम-भारित कार्यों के लिए इनपुट हैं। एक्सपोजर का वर्गीकरण प्रत्येक बैंकिंग एक्सपोजर को इन व्यापक परिसंपत्ति वर्गों में से एक में वर्गीकृत किया गया हैः कॉर्पोरेट सॉवरेन बैंक रिटेल इक्विटी इन कॉर्पोरेट और रिटेल वर्गों को क्रमशः पांच और तीन उप-वर्गों में विभाजित किया गया है। इसके अलावा, इन दोनों वर्गों में खरीदी गई प्राप्तियों के लिए एक अलग उपचार है, जो कुछ शर्तों पर व्यक्तिपरकता लागू कर सकता है। निम्नलिखित पैराग्राफ परिसंपत्ति वर्गों का विस्तार से वर्णन करते हैं। निगम, साझेदारी या स्वामित्व के लिए संपर्क इस श्रेणी के अंतर्गत आता है। यदि निगम छोटी या मध्यम आकार की इकाई (एस. एम. ई.) है तो कुछ विशेष दिशानिर्देश लागू हो सकते हैं। जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, इस परिसंपत्ति वर्ग के तहत विशेष ऋण देने के पांच उप-वर्ग हैं-परियोजना वित्त-विशेष परियोजना के अनुमानित नकदी प्रवाह के आधार पर औद्योगिक परियोजनाओं का वित्तपोषण-वस्तु वित्त-विशेष परिसंपत्तियों के किराये या पट्टे के माध्यम से प्राप्त अनुमानित नकदी प्रवाह के आधार पर भौतिक परिसंपत्तियों का वित्तपोषण-भंडार, प्राप्तियों या विनिमय-व्यापार वाली वस्तुओं की सूची का वित्तपोषण जहां जोखिम का भुगतान स्वतंत्र निधियों से उधारकर्ता द्वारा किए जाने के बजाय वस्तु की बिक्री के आधार पर किया जाता है आय-उत्पादक अचल संपत्ति-ऐसी अचल संपत्ति का वित्तपोषण जो आमतौर पर ऋणकर्ता द्वारा किराए पर ली जाती है या पट्टे पर दी जाती है ताकि जोखिम को चुकाने के लिए नकदी प्रवाह उत्पन्न किया जा सके उच्च-अस्थिरता वाणिज्यिक अचल संपत्ति-वाणिज्यिक अचल संपत्ति का वित्तपोषण, जो नुकसान की दरों में बहुत अधिक अस्थिरता प्रदर्शित करता है। बेसल II दिशानिर्देशों के तहत, इस वर्ग में विभिन्न देशों के केंद्रीय बैंक, कुछ सार्वजनिक क्षेत्र के उद्यम (पी. एस. ई.) और बहुपक्षीय विकास बैंक (एम. डी. बी.) भी शामिल हैं जो मानकीकृत दृष्टिकोण के तहत 0 प्रतिशत जोखिम भार के मानदंडों को पूरा करते हैं। विनियामक पूंजी आवश्यकताओं के अधीन बैंकों या प्रतिभूति फर्मों को दिए गए बैंक ऋण इस श्रेणी के अंतर्गत आते हैं। कुछ घरेलू पी. एस. ई. या एम. डी. बी. जो मानकीकृत दृष्टिकोण के तहत 0 प्रतिशत जोखिम भार के मानदंडों को पूरा नहीं करते हैं, वे भी इस श्रेणी में आते हैं। व्यक्तियों को दिए गए खुदरा ऋण इस श्रेणी में आते हैं। क्रेडिट कार्ड, ओवरड्राफ्ट या आवासीय बंधक कुछ सामान्य खुदरा ऋण देने वाले उत्पाद हैं जिन्हें आई. आर. बी. दृष्टिकोण में इस श्रेणी के हिस्से के रूप में माना जाता है। अधिकतम 1 मिलियन यूरो के अधीन, खुदरा एक्सपोजर के रूप में प्रबंधित छोटे व्यवसायों के एक्सपोजर भी इस श्रेणी के अंतर्गत आते हैं। खुदरा जोखिम का प्रबंधन आमतौर पर जोखिम मूल्यांकन उद्देश्यों के लिए व्यक्तिगत आधार पर बैंक द्वारा नहीं किया जाता है, बल्कि समान जोखिम विशेषताओं वाले जोखिम के समूहों के रूप में किया जाता है। इस श्रेणी में आने वाले एक्सपोजर के उप-वर्ग हैं-आवासीय बंधक क्वालीफाइंग रिवाल्विंग एक्सपोजर (क्यू. आर. ई.)-असुरक्षित रिवाल्विंग एक्सपोजर जहां एक्सपोजर का अप्रकाशित हिस्सा बैंक द्वारा बिना शर्त रद्द किया जा सकता है अन्य खुदरा इक्विटी किसी वित्तीय संस्थान की संपत्ति और आय में प्रत्यक्ष स्वामित्व हित, या अप्रत्यक्ष हित उदाहरण के लिए डेरिवेटिव के माध्यम से इस श्रेणी में आते हैं। इस श्रेणी के तहत अर्हता प्राप्त करने के लिए, इक्विटी पर निवेश किए गए धन का लाभ केवल उनकी बिक्री या इन इक्विटी के जारीकर्ता के परिसमापन के माध्यम से प्राप्त किया जा सकता है। आधार और उन्नत दृष्टिकोण सभी बैंकिंग जोखिमों के लिए पूंजी आवश्यकताओं की गणना करने के लिए, तीन मुख्य तत्व जोखिम मापदंड हैं-चूक की संभावना (पीडी), चूक पर जोखिम (ईएडी), चूक दिए गए डिफ़ॉल्ट (एलजीडी), परिपक्वता (एम) जोखिम-भार कार्य-बेसल II नियामक ढांचे के हिस्से के रूप में प्रदान किए गए कार्य, जो जोखिम-भारित परिसंपत्तियों के लिए ऊपर दिए गए जोखिम मापदंडों का मानचित्रण करते हैं न्यूनतम आवश्यकताएं-मुख्य न्यूनतम मानक जिन्हें एक बैंक को आंतरिक रेटिंग-आधारित दृष्टिकोण का उपयोग करने के लिए संतुष्ट करना चाहिए समझौता दो व्यापक दृष्टिकोण प्रदान करता है जिनका एक बैंक पालन कर सकता हैः आधार दृष्टिकोण इस दृष्टिकोण में, बैंक अपने स्वयं के पीडी मापदंड की गणना करते हैं जबकि अन्य जोखिम मापदंड बैंक के राष्ट्रीय पर्यवेक्षक द्वारा प्रदान किए जाते हैं उन्नत दृष्टिकोण इस दृष्टिकोण में, बैंक अपने स्वयं के जोखिम मापदंडों की गणना करते हैं जो कुछ को पूरा करने के अधीन होते हैं। हालांकि, खुदरा प्रदर्शन के लिए आधार दृष्टिकोण उपलब्ध नहीं है। इक्विटी एक्सपोजर के लिए, ट्रेडिंग बुक में नहीं रखी गई जोखिम-भारित परिसंपत्तियों की गणना की गणना दो अलग-अलग तरीकों का उपयोग करके की जा सकती हैः पीडी/एलजीडी दृष्टिकोण या बाजार-आधारित दृष्टिकोण। आई. आर. बी. दृष्टिकोण और इसके निरंतर उपयोग को अपनाने के लिए, एक बैंक को कुछ न्यूनतम आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए जो वह राष्ट्रीय पर्यवेक्षक को प्रदर्शित कर सकता है। इनका वर्णन निम्नलिखित बारह उपखंडों में किया गया है। संरचना न्यूनतम आवश्यकताओं में कहा गया है कि जोखिम मापदंडों के अनुमान उधारकर्ता और लेन-देन की विशेषताओं को प्रतिबिंबित करना चाहिए जोखिम के सार्थक अंतर के लिए प्रदान करें जोखिम के अनुमान में सटीक और सुसंगत रहें जोखिम मापदंडों को जोखिम प्रबंधन निर्णय लेने में उनके उपयोग के अनुरूप भी होना चाहिए। न्यूनतम आवश्यकताएँ सभी परिसंपत्ति वर्गों पर लागू होती हैं। अनुपालन आई. आर. बी. दृष्टिकोण को अपनाने के लिए, एक बैंक को न्यूनतम आवश्यकताओं के साथ निरंतर अनुपालन का प्रदर्शन करना चाहिए। यदि कोई बैंक किसी भी समय न्यूनतम आवश्यकताओं को पूरा नहीं करता है, तो उन्हें पर्यवेक्षक को एक योजना प्रस्तुत करनी चाहिए कि वे निश्चित समय सीमा के साथ अनुपालन पर कैसे लौटने का इरादा रखते हैं। पर्यवेक्षक उचित कार्रवाई कर सकते हैं या गैर-अनुपालन के मामले में बैंकों को अतिरिक्त पूंजी रखने की आवश्यकता हो सकती है। मूल्यांकन प्रणाली डिजाइन मूल्यांकन प्रणाली उस संपूर्ण गणितीय और तकनीकी बुनियादी ढांचे को संदर्भित करती है जिसे एक बैंक ने जोखिम मापदंडों की मात्रा निर्धारित करने और निर्धारित करने के लिए रखा है। बैंकों को विभिन्न जोखिमों के लिए कई मूल्यांकन प्रणालियों का उपयोग करने की अनुमति है, लेकिन एक विशेष मूल्यांकन प्रणाली के लिए जोखिम निर्धारित करने की पद्धति तार्किक और प्रलेखित होनी चाहिए; बैंकों को नियामक पूंजी आवश्यकताओं को कम करने के लिए एक विशेष मूल्यांकन प्रणाली का उपयोग करने की अनुमति नहीं है। एक मूल्यांकन प्रणाली को दो आयामों के आधार पर तैयार किया जाना चाहिए-ऋणकर्ता की विशेषताएँ जो ऋणकर्ता की डिफ़ॉल्ट लेनदेन की प्रवृत्ति को दर्शाती हैं-उत्पाद की प्रकृति, पुनर्भुगतान की शर्तें, संपार्श्विक आदि जैसे विशिष्ट कारक। खुदरा एक्सपोजर के लिए, अपराधी एक्सपोजर की पहचान उन लोगों से अलग की जानी चाहिए जो नहीं हैं। एक मूल्यांकन प्रणाली आम तौर पर एक उधारकर्ता को उनकी चूक की संभावना के आधार पर एक विशेष श्रेणी में नियुक्त करती है। एक विशेष श्रेणी में उधारकर्ताओं की अत्यधिक एकाग्रता से बचने के लिए, एक बैंक के पास गैर-चूक जोखिम के लिए कम से कम सात उधारकर्ता ग्रेड होने चाहिए और चूक करने वालों के लिए एक होना चाहिए। खुदरा जोखिम के लिए, बैंकों को जोखिम के प्रत्येक पूल के लिए जोखिम मापदंडों की मात्रा निर्धारित करने में सक्षम होना चाहिए। मूल्यांकन प्रणाली स्पष्ट और अच्छी तरह से प्रलेखित होनी चाहिए। उन्हें आंतरिक लेखा परीक्षा या स्वतंत्र समीक्षक जैसे किसी तीसरे पक्ष को मूल्यांकन के कार्य और उनकी उपयुक्तता को दोहराने में सक्षम बनाना चाहिए। मूल्यांकन के कार्य में सभी प्रासंगिक अद्यतन जानकारी का उपयोग किया जाना चाहिए। एक बैंक को अपने अनुमानों में रूढ़िवादी होना चाहिए यदि जोखिम मापदंडों को सटीक रूप से निर्धारित करने के लिए डेटा की कमी है। क्रेडिट स्कोरिंग मॉडल को जोखिम मापदंडों के आकलन में एक भूमिका निभाने की अनुमति दी जाती है जब तक कि एक उधारकर्ता को अंतिम रेटिंग देने के लिए मॉडल द्वारा पर्याप्त मानव निर्णय को ध्यान में नहीं रखा जाता है। बैंक को पर्यवेक्षक को यह भी संतुष्ट करना चाहिए कि इन मॉडलों के निर्माण के लिए उपयोग किए जाने वाले डेटा इसके एक्सपोजर के प्रतिनिधि हैं, और इन मॉडलों के उपयोग के कारण नियामक पूंजी की गणना में कोई विकृति नहीं है। बैंकों के पास इन मॉडलों के उपयोग को नियंत्रित करने वाली एक प्रणाली भी होनी चाहिए और क्या वे निरंतर उपयोग के उद्देश्य के लिए उपयुक्त हैं; ऐसी प्रणाली को मॉडल की स्थिरता के साथ-साथ डिफ़ॉल्ट की सटीक भविष्यवाणी करने की इसकी क्षमता पर भी विचार करना चाहिए। मूल्यांकन प्रणाली संचालन आवश्यकताओं में कहा गया है कि निगमित, संप्रभु या बैंक जोखिम के लिए सभी उधारकर्ताओं और गारंटरों को ऋण अनुमोदन प्रक्रिया के हिस्से के रूप में एक मूल्यांकन सौंपा जाना चाहिए। जिस प्रक्रिया के द्वारा मूल्यांकन निर्धारित किया जाता है और निर्धारित वास्तविक मूल्यांकन की समय-समय पर ऋण अनुमोदन निर्णय लेने वालों से स्वतंत्र निकाय द्वारा समीक्षा की जानी चाहिए। वर्ष में कम से कम एक बार मूल्यांकन की समीक्षा की जानी चाहिए। मूल्यांकन के असाइनमेंट से संबंधित सभी डेटा को बैंक द्वारा एकत्र और बनाए रखा जाना चाहिए। एकत्र किया गया डेटा न केवल बैंक की ऋण जोखिम प्रबंधन प्रक्रिया में निरंतर सुधार के लिए फायदेमंद है, बल्कि आवश्यक पर्यवेक्षी रिपोर्टिंग के लिए भी आवश्यक है। बैंकों को आर्थिक मंदी के परिदृश्यों, बाजार जोखिम आधारित घटनाओं या तरलता स्थितियों को ध्यान में रखते हुए अपनी मूल्यांकन प्रणालियों का नियमित रूप से परीक्षण करने पर जोर देना आवश्यक है जो बैंक द्वारा रखी गई पूंजी के स्तर को बढ़ा सकते हैं। इन तनाव परीक्षणों में न केवल बैंक के प्रासंगिक आंतरिक आंकड़ों पर विचार किया जाना चाहिए, बल्कि व्यापक-आर्थिक कारकों पर भी विचार किया जाना चाहिए जो मूल्यांकन प्रणाली की सटीकता को प्रभावित कर सकते हैं। निगमित शासन और निरीक्षण मूल्यांकन प्रणाली को बैंक के निदेशक मंडल द्वारा अनुमोदित किया जाना चाहिए और उन्हें मूल्यांकन प्रणाली के हिस्से के रूप में बनाई गई प्रबंधन रिपोर्टों से परिचित होना चाहिए। वरिष्ठ प्रबंधन को नियमित रूप से मूल्यांकन प्रणाली की समीक्षा करनी चाहिए और सुधार की आवश्यकता वाले क्षेत्रों की पहचान करनी चाहिए। प्रत्येक श्रेणी के लिए विभिन्न श्रेणियों के जोखिम पैरामीटर अनुमानों में श्रेणी प्रवास द्वारा जोखिम प्रोफ़ाइल को शामिल करने के लिए रिपोर्टिंग की आवश्यकता होती है-मूल्यांकन प्रणाली द्वारा अनुमानित वास्तविक डिफ़ॉल्ट दरों की तुलना-बैंकों के पास मूल्यांकन प्रणालियों के विकास और निरंतर निगरानी के लिए जिम्मेदार स्वतंत्र कार्य होने चाहिए। एक आंतरिक लेखापरीक्षा कार्य, या समान रूप से स्वतंत्र कार्य, को वर्ष में कम से कम एक बार मूल्यांकन प्रणाली की समीक्षा करनी चाहिए और ऐसी समीक्षा के निष्कर्षों को प्रलेखित किया जाना चाहिए। आंतरिक मूल्यांकन का उपयोग बैंकों को 'उपयोग परीक्षण' को संतुष्ट करना चाहिए, जिसका अर्थ है कि मूल्यांकन का उपयोग बैंक की जोखिम प्रबंधन प्रथाओं में आंतरिक रूप से किया जाना चाहिए। केवल विनियामक पूंजी की गणना के लिए तैयार की गई मूल्यांकन प्रणाली स्वीकार्य नहीं है। जबकि बैंकों को समय के साथ अपनी मूल्यांकन प्रणालियों में सुधार करने के लिए प्रोत्साहित किया जाता है, उन्हें योग्यता प्राप्त करने से पहले कम से कम तीन साल के लिए जोखिम प्रबंधन के लिए जोखिम मापदंडों के उपयोग का प्रदर्शन करना आवश्यक है। जोखिम परिमाणीकरण समग्र आवश्यकताएँ खुदरा जोखिमों को छोड़कर, किसी विशेष श्रेणी के लिए पी. डी. उस श्रेणी के लिए एक वर्ष की डिफ़ॉल्ट दरों का दीर्घकालिक औसत होना चाहिए उन्नत दृष्टिकोण का उपयोग करने वाले बैंकिंग के लिए, एक दीर्घकालिक डिफ़ॉल्ट-भारित औसत ई. ए. डी. का भी अनुमान लगाया जाना चाहिए आंतरिक अनुमानों को उपलब्ध सभी प्रासंगिक आंतरिक और बाहरी डेटा को ध्यान में रखना चाहिए अनुमान ठोस ऐतिहासिक और अनुभवजन्य साक्ष्य पर आधारित होना चाहिए और विशुद्ध रूप से निर्णयात्मक नहीं होना चाहिए अपने अनुमान के दौरान त्रुटियों को नियंत्रित करने के लिए मानदंड अनुमानों में रूढ़िवाद की एक परत जोड़ी जानी चाहिए डिफ़ॉल्ट की परिभाषा उधारकर्ता के अपने क्रेडिट दायित्वों का पूरा भुगतान करने की संभावना नहीं है-ओवरड्राफ्ट के लिए, प्रदान की गई क्रेडिट सीमा के उल्लंघन के परिणामस्वरूप 'अतीत देय' उधारकर्ता होता है। इसका मतलब है कि सभी सामग्री प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष लागतों के साथ-साथ वसूली पर भी छूट दी जानी चाहिए। बैंक को पर्यवेक्षक को छूट दर के विकल्प को स्पष्ट रूप से प्रदर्शित करना चाहिए। जोखिम मापदंडों की मात्रा निर्धारित करने में महत्वपूर्ण विचारों में शामिल हैंः पीडी अनुमान निम्नलिखित तकनीकों में से एक या अधिक के आधार पर प्राप्त किए जा सकते हैं-आंतरिक डिफ़ॉल्ट अनुभव, बाहरी डेटा के लिए मानचित्रण, सांख्यिकीय डिफ़ॉल्ट मॉडल। खुदरा प्रदर्शन के लिए, पी. डी. अनुमानों का प्राथमिक चालक आंतरिक डेटा होना चाहिए। खुदरा एक्सपोजर के लिए मसाला प्रभावों पर विचार किया जाना चाहिए। एल. जी. डी. के अनुमान आर्थिक मंदी की स्थिति पर आधारित होने चाहिए। एल. जी. डी. के अनुमान ऐतिहासिक वसूली के साथ-साथ किसी भी मौजूदा संपार्श्विक पर आधारित होने चाहिए। पहले से ही चूक में एक्सपोजर के लिए, एल. जी. डी. को वर्तमान आर्थिक माहौल को देखते हुए संपत्ति पर अपेक्षित नुकसान के सर्वोत्तम अनुमान के रूप में अनुमानित किया जाना चाहिए। क्लोज्ड-एंड एक्सपोजर के लिए, ई. ए. डी. बैंक को देय वर्तमान बकाया राशि से कम नहीं होना चाहिए। घूर्णन जोखिमों के लिए, ई. ए. डी. को किसी भी अप्रचलित प्रतिबद्धताओं को ध्यान में रखना चाहिए। निगमित, संप्रभु या बैंक जोखिमों के लिए, एल. जी. डी. और ई. ए. डी. के अनुमान एक पूर्ण आर्थिक चक्र पर आधारित होने चाहिए और सात साल की अवधि से कम नहीं होने चाहिए। खुदरा प्रदर्शन के लिए, अनुमान कम से कम पांच साल के आंकड़ों पर आधारित होना चाहिए जब तक कि बैंक यह प्रदर्शित नहीं कर सके कि हाल का डेटा लंबी अवधि के आंकड़ों की तुलना में अधिक जानकारीपूर्ण है, इस अर्थ में कि केवल हाल के आंकड़ों पर निर्भरता से अनुमानों का बेहतर भविष्यवक्ता प्राप्त होता है। आंतरिक अनुमानों का सत्यापन बैंकों के पास अपनी मूल्यांकन प्रणालियों की सटीकता और स्थिरता का अनुमान लगाने के लिए अच्छी तरह से परिभाषित प्रक्रियाएं होनी चाहिए। पर्यवेक्षी एल. जी. डी. और ई. ए. डी. का अनुमान है कि फाउंडेशन दृष्टिकोण का उपयोग करने वाले बैंक ई. ए. डी. प्री. सी. सी. एफ. और एल. जी. डी. के पर्यवेक्षी अनुमानों का उपयोग करते हैं। हालांकि, उन्हें योग्य संपार्श्विक की मान्यता के लिए मानकीकृत दृष्टिकोण की न्यूनतम आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए। उन पट्टों के अलावा लीजिंग लीज की मान्यता के लिए आवश्यकताएं जो बैंक को अवशिष्ट मूल्य जोखिम के लिए उजागर करती हैं, उसी प्रकार के संपार्श्विक द्वारा संपार्श्विक एक्सपोजर के समान व्यवहार किया जाता है। इक्विटी एक्सपोजर के लिए पूंजी शुल्क की गणना इक्विटी एक्सपोजर के लिए पूंजी शुल्क को बेसल समझौते में निम्नानुसार परिभाषित किया गया है-पूंजी शुल्क संस्थान के इक्विटी पोर्टफोलियो पर संभावित नुकसान के बराबर है जो 99वें प्रतिशत के समतुल्य एक अनुमानित तात्कालिक सदमे से उत्पन्न होता है, तिमाही रिटर्न के बीच के अंतर का एक-पूंछ विश्वास अंतराल और लंबी अवधि की नमूना अवधि में गणना की गई उचित जोखिम-मुक्त दर। आगे की आवश्यकताओं को नीचे संक्षेप में प्रस्तुत किया गया है-अनुमानित नुकसान ठोस सांख्यिकीय निर्णय पर आधारित होना चाहिए और प्रतिकूल बाजार आंदोलनों के तहत स्थिर होना चाहिए मॉडल को यह प्रदर्शित करने के लिए समायोजित किया जाना चाहिए कि यह दीर्घकालिक नुकसान के अनुभव का एक रूढ़िवादी अनुमान प्रदान करता है समझौते के लिए किसी विशेष प्रकार के मॉडल के उपयोग की आवश्यकता नहीं है, लेकिन इसके लिए आवश्यक है कि सभी जोखिमों को प्रक्रिया में शामिल किया जाए। अस्थिरता और काल्पनिक परिदृश्य पर विभिन्न धारणाओं को ध्यान में रखते हुए तनाव परीक्षण किया जाना चाहिए मॉडल को जोखिम प्रबंधन प्रक्रिया में एकीकृत किया जाना चाहिए; जिसमें बाधा दर निर्धारित करना और जोखिम-समायोजित प्रदर्शन का मूल्यांकन करना शामिल है मॉडल की नियमित रूप से एक स्वतंत्र टीम द्वारा निगरानी की जानी चाहिए और सभी मान्यताओं को सत्यापित प्रकटीकरण आवश्यकताओं को बैंकों को बेसल ढांचे के तीसरे स्तंभ द्वारा अनिवार्य रूप से प्रकटीकरण आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए। इन आवश्यकताओं को पूरा करने में विफलता बैंक को आई. आर. बी. दृष्टिकोण का उपयोग करने के लिए अयोग्य बनाती है। प्रत्याशित नुकसान का उपचार और प्रावधान की मान्यता एक बैंक को कुल अपेक्षित नुकसान की तुलना कुल योग्य प्रावधानों से करने की आवश्यकता होती है। यदि अपेक्षित हानि राशि प्रावधानों से कम है, तो पर्यवेक्षक को इस बात पर विचार करना चाहिए कि क्या यह वास्तविकता की सही तस्वीर है, और यदि ऐसा है, तो टियर II पूंजी में अंतर को शामिल करें। पी. डी./एल. जी. डी. दृष्टिकोण के तहत इक्विटी एक्सपोजर के लिए अपेक्षित नुकसान टियर I से 50 प्रतिशत और टियर II पूंजी से 50 प्रतिशत काटा जाता है। संदर्भ बाहरी लिंक बासेल II: पूंजी मापन और पूंजी मानकों का अंतर्राष्ट्रीय अभिसरणः एक संशोधित ढांचा, व्यापक संस्करण (बी. सी. बी. एस.) (जून 2006 संशोधन) एफ. एस. ए. पुस्तिकाः आई. आर. बी. दृष्टिकोण बासेल II ऋण जोखिम पूंजी आवश्यकता