Cash flow forecasting
नकदी प्रवाह पूर्वानुमान कंपनी की भविष्य की वित्तीय स्थिति का अनुमान प्राप्त करने की प्रक्रिया है; नकदी प्रवाह पूर्वानुमान आमतौर पर प्रत्याशित भुगतानों और प्राप्तियों पर आधारित होता है। दो प्रकार के नकदी प्रवाह पूर्वानुमान विधियाँ हैं, प्रत्यक्ष नकदी पूर्वानुमान और अप्रत्यक्ष नकदी पूर्वानुमान। कार्य नकदी प्रवाह पूर्वानुमान वित्तीय प्रबंधन का एक तत्व है। एक कंपनी का नकदी प्रवाह व्यवसाय के प्रबंधन और चल रहे संचालन के वित्तपोषण का एक केंद्रीय हिस्सा है-विशेष रूप से स्टार्ट-अप और छोटे उद्यमों के लिए। यदि व्यवसाय में नकदी समाप्त हो जाती है और वह नया वित्त प्राप्त करने में सक्षम नहीं है, तो यह दिवालिया हो जाएगा और अंततः दिवालिया घोषित हो जाएगा। नकदी प्रवाह पूर्वानुमान दिवालियापन से बचने के लिए नकदी स्तरों के प्रबंधन पूर्वानुमान (भविष्यवाणी) में मदद करता है। पूर्वानुमान की आवृत्ति कई कारकों द्वारा निर्धारित की जाती है, जैसे कि व्यवसाय की विशेषताएँ, उद्योग और नियामक आवश्यकताएँ। एक तनावपूर्ण स्थिति में, जहां दिवाला निकट है, दैनिक आधार पर पूर्वानुमान की आवश्यकता हो सकती है। नकदी प्रवाह पूर्वानुमान की प्रमुख बातें और पहलूः नकदी शेष राशि में संभावित कमी की पहचान पहले से करें। सुनिश्चित करें कि व्यवसाय आपूर्तिकर्ताओं और कर्मचारियों को भुगतान करने का जोखिम उठा सकता है-आपूर्तिकर्ताओं और कर्मचारियों को विलंबित भुगतान की कमी के कारण बिक्री में कमी का एक श्रृंखला प्रभाव हो सकता है। सूची। ग्राहक भुगतान के साथ समस्याओं का पता लगाएं-पूर्वानुमान तैयार करना व्यवसाय को यह देखने के लिए प्रोत्साहित करता है कि ग्राहक अपने ऋणों का भुगतान कितनी जल्दी कर रहे हैं, कार्यशील पूंजी देखें। वित्तीय नियोजन के एक विषय के रूप में-नकदी प्रवाह पूर्वानुमान एक प्रबंधन प्रक्रिया है, जो व्यावसायिक बजट तैयार करने के समान है। यदि व्यवसाय के पास बैंक ऋण है तो बैंकों जैसे बाहरी हितधारकों को नियमित पूर्वानुमान की आवश्यकता हो सकती है। निगमित वित्त निगमित वित्त के संदर्भ में, नकदी प्रवाह पूर्वानुमान एक विशिष्ट समय सीमा में एक कंपनी या इकाई की भविष्य की वित्तीय तरलता का प्रतिरूपण हैः अल्पावधि आम तौर पर कार्यशील पूंजी प्रबंधन से संबंधित होती है, और दीर्घावधि परिसंपत्ति और देयता प्रबंधन से संबंधित होती है। नकद आमतौर पर कंपनी की कुल बैंक शेष राशि को संदर्भित करता है, लेकिन अक्सर जो पूर्वानुमान किया जाता है वह ट्रेजरी स्थिति होती है जो नकदी के साथ अल्पकालिक निवेश माइनस अल्पकालिक ऋण होता है। नकदी प्रवाह नकदी या कोषागार की स्थिति में एक अवधि से अगली अवधि में परिवर्तन है नकदी प्रवाह अनुमान परिसंपत्तियों के मूल्यांकन, बजट बनाने और एल. बी. ओ. में उपयुक्त पूंजी संरचनाओं का निर्धारण करने और लाभप्रद पुनर्पूंजीकरण में एक महत्वपूर्ण निवेश है। संगठन के आधार पर, यह मॉडलिंग "एफपी एंड ए" या कॉर्पोरेट खजाने के साथ बैठ सकती है। (मालिक की कमाई भी देखें।) विधियाँ नकदी प्रवाह का पूर्वानुमान प्रत्यक्ष रूप से, साथ ही कई अप्रत्यक्ष तरीकों से किया जा सकता है। नकदी प्रवाह पूर्वानुमान की प्रत्यक्ष विधि कंपनी की नकद प्राप्तियों और संवितरण (आर एंड डी) को निर्धारित करती है। प्राप्तियाँ मुख्य रूप से हाल की बिक्री से प्राप्त खातों का संग्रह है, लेकिन इसमें अन्य परिसंपत्तियों की बिक्री, वित्तपोषण की आय आदि भी शामिल हैं। संवितरण में पेरोल, हाल की खरीद से देय खातों का भुगतान, लाभांश और ऋण पर ब्याज शामिल हैं। यह प्रत्यक्ष अनुसंधान और विकास विधि 30 दिनों ("या तो") के अल्पकालिक पूर्वानुमान क्षितिज के लिए सबसे उपयुक्त है क्योंकि यह वह अवधि है जिसके लिए वास्तविक, अनुमानित के विपरीत, डेटा उपलब्ध है। तीन अप्रत्यक्ष तरीके कंपनी के अनुमानित आय विवरण और तुलनपत्र पर आधारित हैं। समायोजित शुद्ध आय (ए. एन. आई.) विधि परिचालन आय (ई. बी. आई. टी. या ई. बी. आई. टी. डी. ए.) के साथ शुरू होती है और नकदी प्रवाह को प्रोजेक्ट करने के लिए प्राप्तियों, देय और इन्वेंट्री जैसे बैलेंस शीट खातों में परिवर्तनों को जोड़ती या घटाती है। प्रो-फॉर्मा बैलेंस शीट (पी. बी. एस.) विधि सीधे अनुमानित पुस्तक नकद खाते का उपयोग करती है; यदि अन्य सभी बैलेंस शीट खातों का सही पूर्वानुमान किया गया है, तो नकदी भी सही होगी। एक्रुअल रिवर्सल मेथड (ए. आर. एम.), ए. एन. आई. मेथड के समान है। यहाँ, अनुमानित तुलनपत्र खातों का उपयोग करने के बजाय, बड़े स्रोतों को उलट दिया जाता है और सांख्यिकीय वितरण और एल्गोरिदम के आधार पर नकद प्रभाव की गणना की जाती है। यह पूर्वानुमान अवधि को साप्ताहिक या दैनिक होने की अनुमति देता है। यह प्रत्यक्ष, अनुसंधान और विकास विधि में निहित संचयी त्रुटियों को भी समाप्त करता है जब इसे अल्पकालिक क्षितिज से आगे बढ़ाया जाता है। लेकिन क्योंकि ए. आर. एम. हफ्तों या दिनों के लिए परिवर्धन और नकद प्रभाव दोनों को आवंटित करता है, यह ए. एन. आई. या पी. बी. एस. अप्रत्यक्ष तरीकों की तुलना में अधिक जटिल है। ए. आर. एम. मध्यम अवधि के पूर्वानुमान क्षितिज के लिए सबसे उपयुक्त है। एएनआई और पीबीएस दोनों विधियाँ मध्यम अवधि (एक वर्ष तक) और दीर्घकालिक (कई वर्षों) पूर्वानुमान क्षितिज के लिए उपयुक्त हैं। दोनों ही वित्तीय योजना के मासिक या त्रैमासिक अंतराल तक सीमित हैं, और संचय-लेखा बही नकद और अक्सर-महत्वपूर्ण रूप से-अलग बैंक शेष के बीच के अंतर के लिए समायोजित करने की आवश्यकता है। उद्यमशीलता उद्यमियों या लघु और मध्यम उद्यमों के प्रबंधकों के संदर्भ में, नकदी प्रवाह का पूर्वानुमान कुछ हद तक सरल हो सकता है, यह योजना बनाना कि व्यवसाय या व्यावसायिक इकाई में क्या नकदी आएगी ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि बाहर जाने का प्रबंधन किया जा सके ताकि उन्हें नकदी प्रवाह से अधिक आने से रोका जा सके। उद्यमियों को जल्दी से यह सीखने की आवश्यकता है कि "नकदी ही राजा है" और इसलिए, उन्हें नकदी प्रवाह के पूर्वानुमान में अच्छा होना चाहिए। विधियाँ सबसे सरल विधि एक स्प्रेडशीट होना है जो सभी स्रोतों से कम से कम 90 दिनों तक नकदी आने और उसी अवधि के लिए सभी नकदी बाहर जाने को दर्शाती है। इसके लिए आवश्यक है कि बिक्री से नकदी की प्राप्तियों की मात्रा और समय उचित रूप से सटीक हों, जिसके लिए संबंधित उद्योग के अनुभव के आधार पर निर्णय की आवश्यकता होती है, क्योंकि नकद प्राप्तियों के लिए बिक्री के पूर्वानुमानों से बिल्कुल मेल खाना दुर्लभ है, और सभी ग्राहकों के लिए समय पर भुगतान करना भी दुर्लभ है। (ये सिद्धांत स्थिर रहते हैं कि क्या नकदी प्रवाह का पूर्वानुमान स्प्रेडशीट पर या कागज पर या किसी अन्य आईटी प्रणाली पर किया जाता है।) व्यवसाय के प्रबंधन के लिए नकदी प्रवाह पूर्वानुमान में पूरी तरह से सैद्धांतिक तरीकों का उपयोग करने का खतरा यह है कि वित्तीय लेखा मानकों के तहत नकदी प्रवाह में गैर-नकदी वस्तुएं हो सकती हैं। यह वित्तीय लेखांकन और प्रबंधन लेखांकन के बीच के अंतर के केंद्र में जाता है। अल्पकालिक नकदी प्रवाह पूर्वानुमान के लिए कई एआई संचालित कम लागत वाले सॉफ्टवेयर अनुप्रयोग उपलब्ध हैं। जबकि AI उपकरण स्वचालन और भविष्यसूचक क्षमताओं की पेशकश कर सकते हैं, उनकी सटीकता की सीमाएँ हैं, विशेष रूप से उन क्षेत्रों में जिनमें मानव व्यवहार या व्यक्तिपरक कारक शामिल हैं। उदाहरण के लिए, भुगतान व्यवहार को प्रभावित करने वाले विभिन्न कारकों के कारण यह भविष्यवाणी करना चुनौतीपूर्ण हो सकता है कि ग्राहक अपने बिलों का सही भुगतान कब करेंगे। एआई उपकरण ऐतिहासिक पैटर्न और पूर्वनिर्धारित नियमों पर बहुत अधिक निर्भर करते हैं, जो हमेशा वास्तविक दुनिया की स्थितियों की जटिलताओं को सटीक रूप से नहीं पकड़ सकते हैं। इसके अलावा, ए. आई. उपकरणों में एक्सेल द्वारा प्रदान किए गए लचीलेपन और अनुकूलन विकल्पों की कमी हो सकती है। वे आम तौर पर पूर्वनिर्धारित ढांचे के भीतर काम करने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं और आसानी से अद्वितीय व्यावसायिक आवश्यकताओं के अनुकूल नहीं हो सकते हैं। यदि कोई व्यवसाय अपने ओवरड्राफ्ट की सीमा तक चल रहा है और नकदी प्रबंधन एक समस्या है, तो ऐप का उपयोग करना इसे प्रबंधित करने का सबसे अच्छा तरीका नहीं है। एक ऐप, यहां तक कि एक एआई सक्षम एप्लिकेशन केवल ऐतिहासिक डेटा को देखेगा और सीखा पैटर्न का उपयोग करके भविष्यवाणियां करेगा। ऐप आपको यह नहीं बता पाएगा कि कोई ग्राहक अपने बिल का भुगतान कब करेगा, यह अनुमान लगाया जा सकता है, लेकिन हमेशा गलत होगा। तार के पास चलने वाले व्यवसाय को मार्गदर्शन करने के लिए एक इंसान की आवश्यकता होती है, केवल एक इंसान को पता चलेगा कि भुगतान के लिए कौन जोर से चिल्ला रहा है, जिसे road.There पर शो रखने के लिए भुगतान किया जाना चाहिए, केवल एक उपकरण है जो उद्देश्य के लिए उपयुक्त है, एक्सेल, एक्सेल के साथ आप अनुमानित भुगतान और प्राप्तियों को आसानी से काट और चिपका सकते हैं और स्थानांतरित कर सकते हैं ताकि आपकी शेष राशि आपकी सुविधाओं से अधिक न हो। ऐप पर भरोसा करने की तुलना में इसमें अधिक मेहनत लगेगी, लेकिन यह अधिक सटीक होगा और यदि आपको उस सटीकता की आवश्यकता नहीं है तो आपको ऐप की आवश्यकता नहीं है। नकदी-प्रवाह आरेख भी देखें नकदी जोखिम पर नकदी प्रवाह राजा है नकदी वित्तीय पूर्वानुमान पूर्वानुमान अवधि (वित्त) मध्य-वर्ष समायोजन मालिक की आय परिचालन बजट नकदी प्रवाह लेखा शब्दावली कार्यशील पूंजी प्रबंधन पूर्वानुमान कॉर्पोरेट वित्त प्रबंधन लेखा प्रबंधन साइबरनेटिक्स