Certified Fraud Examiner
प्रमाणित धोखाधड़ी परीक्षक (सी. एफ. ई.) 1989 से एसोसिएशन ऑफ सर्टिफाइड फ्रॉड एक्जामिनर्स (ए. सी. एफ. ई.) द्वारा प्रदान किया जाने वाला एक प्रमाण पत्र है। ए. सी. एफ. ई. संघ धोखाधड़ी-रोधी प्रशिक्षण और शिक्षा का प्रदाता है। 1988 में डॉ. जोसेफ टी वेल्स द्वारा स्थापित। ए. सी. एफ. ई. प्रमाणित धोखाधड़ी परीक्षक (सी. एफ. ई.) साख की स्थापना और प्रबंधन करता है। प्रमाणित धोखाधड़ी परीक्षक (सी. एफ. ई.) बनने के लिए, किसी को निम्नलिखित आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिएः अच्छी स्थिति में ए. सी. एफ. ई. का सहयोगी सदस्य होना चाहिए न्यूनतम शैक्षणिक और व्यावसायिक आवश्यकताओं को पूरा करें (स्नातक डिग्री और व्यावसायिक अनुभव (नोटः योग्यता बढ़ाने के लिए स्नातक या स्नातकोत्तर शिक्षा और अनुभव के संयोजन का उपयोग किया जा सकता है, हालांकि सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि एक उम्मीदवार को पात्रता मानदंड के आधार पर 40 अंक या उससे अधिक अंक प्राप्त करने चाहिए)। उच्च नैतिक चरित्र का होना प्रमाणित धोखाधड़ी परीक्षक संघ के उपनियमों और व्यावसायिक आचार संहिता का पालन करने के लिए सहमत होना सी. एफ. ई. परीक्षा उत्तीर्ण करना शैक्षणिक आवश्यकताएं आम तौर पर, सी. एफ. ई. प्रमाणन के लिए आवेदकों के पास उच्च शिक्षा के संस्थान से न्यूनतम स्नातक की डिग्री या समकक्ष होना चाहिए। धोखाधड़ी से संबंधित दो साल के पेशेवर अनुभव को कॉलेज के प्रत्येक वर्ष के लिए प्रतिस्थापित किया जा सकता है। पेशेवर आवश्यकताएँ प्रमाणन के समय, धोखाधड़ी का पता लगाने या निवारण से प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से संबंधित क्षेत्र में कम से कम दो साल का पेशेवर अनुभव आवश्यक है। ए. सी. एफ. ई. निम्नलिखित क्षेत्रों को योग्य पेशेवर अनुभव के रूप में मान्यता देता हैः लेखांकन और लेखा परीक्षा अपराध विज्ञान और समाजशास्त्र (समाजशास्त्र केवल तभी स्वीकार्य है जब यह धोखाधड़ी से संबंधित हो।) धोखाधड़ी की जांच हानि की रोकथाम (सुरक्षा गार्ड या समकक्ष के रूप में अनुभव स्वीकार्य नहीं है) धोखाधड़ी से संबंधित कानून अन्य अनुभव योग्य हो सकते हैं, लेकिन प्रयोज्यता के लिए इसकी समीक्षा की जानी चाहिए। नैतिक चरित्र ए. सी. एफ. ई. को प्रमाण पत्र देने से पहले किसी के चरित्र को प्रमाणित करने वाले संदर्भों की आवश्यकता होगी। ए. सी. एफ. ई. वेबसाइट के अनुसार आचार संहिता का पालन करते हुए, आचार संहिता में कहा गया है कि एक प्रमाणित धोखाधड़ी परीक्षक अपने कर्तव्यों में व्यावसायिकता और परिश्रम के प्रति प्रतिबद्धता का प्रदर्शन करेगा। किसी भी अवैध या अनैतिक आचरण, या किसी भी गतिविधि में शामिल न हों जो हितों के टकराव का गठन करती हो। सभी पेशेवर कार्यों के प्रदर्शन में उच्चतम स्तर की ईमानदारी का प्रदर्शन करें और केवल उन कार्यों को स्वीकार करेंगे जिनके लिए उचित अपेक्षा है कि कार्य पेशेवर क्षमता के साथ पूरा किया जाएगा। अदालतों के वैध आदेशों का पालन करें और पक्षपात या पूर्वाग्रह के बिना मामलों की सच्चाई से गवाही दें। प्रस्तुत की गई किसी भी राय के लिए एक उचित आधार स्थापित करने के लिए साक्ष्य या अन्य दस्तावेज प्राप्त करें। किसी भी व्यक्ति या पक्ष के अपराध या निर्दोषता के बारे में कोई राय व्यक्त नहीं की जाएगी। उचित प्राधिकरण के बिना किसी भी गोपनीय जानकारी को प्रकट न करें। जाँच के दौरान खोजे गए सभी प्रासंगिक भौतिक मामलों का खुलासा करें। उनके निर्देशन में की जाने वाली पेशेवर सेवाओं की क्षमता और प्रभावशीलता को बढ़ाने के लिए लगातार प्रयास करें। परीक्षा सी. एफ. ई. परीक्षा में 400 प्रश्न होते हैं जिन्हें चार खंडों (प्रत्येक में 100 प्रश्न) में विभाजित किया जाता है। प्रत्येक परीक्षा खंड में वैकल्पिक पाँच मिनट के विराम के साथ दो घंटे की समय सीमा होती है। सभी चार खंडों को 60 दिनों की अवधि के भीतर पूरा किया जाना चाहिए। सी. एफ. ई. परीक्षा में निम्नलिखित चार खंड हैंः धोखाधड़ी की रोकथाम और निरोध-आपके ज्ञान का परीक्षण करता है कि लोग धोखाधड़ी क्यों करते हैं और इसे रोकने के लिए क्या किया जा सकता है। विषयों में शामिल हैंः लेखा परीक्षकों की धोखाधड़ी-संबंधित जिम्मेदारियां, कॉर्पोरेट प्रशासन, धोखाधड़ी परीक्षकों के लिए नैतिकता, धोखाधड़ी रोकथाम कार्यक्रम, धोखाधड़ी जोखिम मूल्यांकन, धोखाधड़ी जोखिम प्रबंधन, प्रबंधन की धोखाधड़ी-संबंधित जिम्मेदारियां, आपराधिक व्यवहार को समझना, सफेदपोश अपराध। वित्तीय लेन-देन और धोखाधड़ी योजनाएं-यह खंड लेखांकन अभिलेखों में किए गए धोखाधड़ी वाले वित्तीय लेनदेन के प्रकारों के बारे में आपके ज्ञान का परीक्षण करता है। विषयों में शामिल हैंः लेखांकन अवधारणाएं, रिश्वत और भ्रष्टाचार, नकद प्राप्ति योजनाएं, कंप्यूटर और इंटरनेट धोखाधड़ी, उपभोक्ता धोखाधड़ी, अनुबंध और खरीद धोखाधड़ी, वित्तीय संस्थान धोखाधड़ी, वित्तीय विवरण धोखाधड़ी, धोखाधड़ी संवितरण, स्वास्थ्य देखभाल धोखाधड़ी, पहचान की चोरी, बीमा धोखाधड़ी, इन्वेंटरी और अन्य परिसंपत्तियां, भुगतान धोखाधड़ी, डेटा की चोरी और बौद्धिक संपदा। जाँच-विषयों में शामिल हैंः दस्तावेजों का विश्लेषण, गुप्त परीक्षा, डेटा विश्लेषण और रिपोर्टिंग उपकरण, डिजिटल फोरेंसिक, साक्षात्कार सिद्धांत और अनुप्रयोग, संदिग्धों और हस्ताक्षरित बयानों का साक्षात्कार, धोखाधड़ी परीक्षा की योजना बनाना और संचालन, रिपोर्ट लेखन, सूचना के स्रोत, अवैध लेनदेन का पता लगाना। कानून-यह खंड यह सुनिश्चित करता है कि आप धोखाधड़ी की परीक्षाओं के संचालन के कई कानूनी प्रभावों से परिचित हैं, जिसमें आपराधिक और नागरिक कानून, साक्ष्य के नियम, अभियुक्त और अभियुक्त के अधिकार और विशेषज्ञ गवाह मामले शामिल हैं। विषयों में शामिल हैंः दिवालियापन (दिवाला) धोखाधड़ी, साक्ष्य के बुनियादी सिद्धांत, परीक्षा के दौरान व्यक्तिगत अधिकार, धोखाधड़ी से संबंधित कानून, धन शोधन, कानूनी प्रणाली का अवलोकन, प्रतिभूति धोखाधड़ी, कर धोखाधड़ी, गवाही, नागरिक न्याय प्रणाली, आपराधिक न्याय प्रणाली। उल्लेखनीय सी. एफ. ई. सिंथिया कूपर, वर्ल्डकॉम लेखांकन घोटाले के व्हिसलब्लोअर जोसेफ गुथेन्ज़, ऑम्निप्लान टास्क फोर्स लीडर, नासा के इतिहास में सबसे बड़ी गिनती की सजा हैरी मार्कोपोलोस, बर्नार्ड मैडॉफ घोटाले के व्हिसलब्लोअर डेविड पी. वेबर, पूर्व यू. एस. प्रतिभूति और विनिमय आयोग (एस. ई. सी.) के मुख्य अन्वेषक और व्हिसलब्लोअर। जोसेफ टी. वेल्स, एसोसिएशन ऑफ सर्टिफाइड फ्रॉड एक्जामिनर्स के संस्थापक और अध्यक्ष संदर्भ बाहरी लिंक एसोसिएशन ऑफ सर्टिफाइड फ्रॉड एक्जामिनर्स अकाउंटिंग योग्यता पेशेवर खिताब और प्रमाणन धोखाधड़ी