Bank examiner
एक बैंक परीक्षक एक वित्तीय पेशेवर होता है जिसके पास यह सुनिश्चित करने का कार्य होता है कि बैंक और बचत और ऋण संघ सरकार के चार्टर स्तर द्वारा इन संस्थानों पर लगाए गए बैंक नियमों के अनुसार कानूनी और सुरक्षित रूप से काम कर रहे हैं। संयुक्त राज्य अमेरिका में, वे एक अमेरिकी सरकारी एजेंसी, फेडरल रिजर्व सिस्टम, एक राज्य बैंकिंग प्राधिकरण, या आंतरिक लेखा परीक्षकों के रूप में स्वयं वित्तीय संस्थानों की ओर से पर्यवेक्षण कर सकते हैं। एक बैंक परीक्षक का मुख्य कर्तव्य यह सुनिश्चित करना है कि बैंक का संचालन कानूनी है और वित्तीय स्थिरता प्रदान कर सकता है। एक बैंक परीक्षक वित्तीय विवरणों की समीक्षा भी करेगा, ऋण से जुड़े जोखिम के स्तर का मूल्यांकन करेगा और बैंक के प्रबंधन का आकलन करेगा। संयुक्त राज्य अमेरिका में इतिहास अमेरिकी इतिहास की प्रारंभिक अवधियों में बेहद ढीले बैंकिंग नियमों की विशेषता थी, जिन्होंने कई बैंकिंग संकटों और आर्थिक मंदी में योगदान दिया। यह आमतौर पर मुक्त बैंकिंग युग के रूप में जाना जाता है, एक ऐसा समय जब संयुक्त राज्य अमेरिका में बैंक परीक्षा पेशा मौजूद नहीं था। अंततः, बैंक परीक्षकों की भूमिका को 1864 के राष्ट्रीय बैंकिंग अधिनियम द्वारा औपचारिक रूप दिया गया, जिसने औपचारिक रूप से सभी बैंकों के पर्यवेक्षक के रूप में मुद्रा नियंत्रक (ओ. सी. सी.) के कार्यालय की स्थापना की, चाहे वह राज्य सरकार द्वारा राज्य बैंक के रूप में या संघीय सरकार द्वारा राष्ट्रीय बैंक के रूप में चार्टर्ड हो। बैंकों ने तिमाही आधार पर वित्तीय जानकारी देना शुरू कर दिया और संस्थानों के निरीक्षण के लिए बैंक परीक्षकों को नियुक्त किया गया। इस युग के प्रारंभिक परीक्षकों को अपनी ऑन-साइट परीक्षाओं का संचालन करने के लिए रेल मार्ग, स्टेज कोच या घोड़े की पीठ से कठिन यात्रा का सामना करना पड़ा। जबकि ओ. सी. सी. के निर्माण ने बैंकिंग प्रणाली को स्थिर करने में मदद की, अमेरिकी गृहयुद्ध के बाद की अर्थव्यवस्था ने वित्तीय स्थिरता के लिए चुनौतियों का सामना करना जारी रखा। 1907 के बैंकिंग आतंक के बाद, 1913 के फेडरल रिजर्व अधिनियम ने फेडरल रिजर्व सिस्टम के निर्माण का आह्वान किया। अपनी केंद्रीय बैंक जिम्मेदारियों के अलावा, फेडरल रिजर्व को राज्य-चार्टर्ड बैंकों की देखरेख करने का भी प्रभार दिया गया था जो फेडरल रिजर्व सिस्टम के सदस्य थे। अंततः, महामंदी के प्रभावों ने 1933 के बैंकिंग अधिनियम को भी लागू किया, जिसने संघीय जमा बीमा निगम (एफ. डी. आई. सी.) को एक जमा बीमाकर्ता और राज्य-चार्टर्ड बैंकों के पर्यवेक्षक के रूप में बनाया, जो संघीय आरक्षित प्रणाली के सदस्य नहीं थे। राज्य बैंकिंग अधिकारियों ने राज्य-चार्टर्ड बैंकों पर फेडरल रिजर्व और एफ. डी. आई. सी. के साथ निरीक्षण जिम्मेदारियों को साझा किया, जबकि अकेले ओ. सी. सी. ने राष्ट्रीय स्तर पर चार्टर्ड बैंकों की निगरानी बनाए रखी। इस अवधि के दौरान बैंक परीक्षकों की रैंक में काफी वृद्धि हुई, जिसे अक्सर नियामक युग कहा जाता है। अंत में, महान मंदी और डोड-फ्रैंक वॉल स्ट्रीट सुधार और उपभोक्ता संरक्षण अधिनियम के कारण, उपभोक्ता वित्तीय संरक्षण ब्यूरो (सी. एफ. पी. बी.) की स्थापना 2011 में की गई थी। अपनी अन्य जिम्मेदारियों के अलावा, यह ओ. सी. सी., फेडरल रिजर्व, एफ. डी. आई. सी. और राज्यों के साथ पर्यवेक्षी प्राधिकरण साझा करता है, जिनकी कुल संपत्ति 10 अरब डॉलर से अधिक है। कर्तव्य और कार्य बैंक परीक्षक संस्थानों की वित्तीय स्थिति और प्रासंगिक विनियमों और कानूनों के साथ उनके अनुपालन की निगरानी और मूल्यांकन करते हैं। वे जोखिम प्रबंधन प्रथाओं की गुणवत्ता, उपभोक्ता संरक्षण और वित्तीय अपराध नियमों के अनुपालन और संस्थान को सुरक्षित और सही तरीके से चलाने की प्रबंधन की क्षमता का मूल्यांकन करते हैं। बैंक परीक्षा प्रक्रिया में सुविधा और बैंक के रिकॉर्ड का निरीक्षण, साथ ही प्रबंधन के साथ तथ्य-खोज साक्षात्कार शामिल हो सकते हैं। बैंक परीक्षक आमतौर पर स्थल पर काम करते हैं, निर्धारित या अनुरोध के अनुसार विभिन्न संस्थानों और शाखाओं की यात्रा करते हैं, हालांकि कुछ काम दूरस्थ पहुंच के माध्यम से भी किए जा सकते हैं। परीक्षाओं की आवृत्ति क़ानून और संस्थान के जोखिम स्तर द्वारा निर्धारित की जाती है। जटिल बैंकों में निरंतर निगरानी करने के लिए उनके कार्यालयों में वर्ष भर परीक्षकों की टीमें तैनात हो सकती हैं। बैंक परीक्षक से वित्त और लेखा सिद्धांतों (विशेष रूप से फोरेंसिक लेखांकन) के साथ-साथ प्रासंगिक बैंकिंग प्रक्रियाओं और प्रोटोकॉल के बारे में जानकार होने की उम्मीद की जाती है। कुछ मामलों में, एक परीक्षक ने अतीत में बैंक प्रबंधन पदों पर काम किया होगा। संयुक्त राज्य अमेरिका में, संघीय बैंक परीक्षा में बाधा डालना एक अपराध है। बैंक परीक्षक अपनी नियोक्ता एजेंसी, और आमतौर पर निदेशक मंडल और परीक्षण किए गए संस्थान के उच्च प्रबंधन को निष्कर्षों की रिपोर्ट करते हैं। उनसे अपेक्षा की जाती है कि वे अपने निष्कर्षों को वस्तुनिष्ठ और गैर-निर्णयात्मक तरीके से साबित करने के लिए विश्लेषण और साक्ष्य प्रदान करें; और विशेष रूप से नियमों के किसी भी गंभीर उल्लंघन को प्राधिकरण के उचित स्तर तक आकर्षित करने के लिए। यदि आवश्यक हो तो सुधारात्मक कार्रवाई के लिए सिफारिशें की जा सकती हैं। परीक्षक, विशेष रूप से एक नियामक एजेंसी द्वारा नियोजित, संस्थानों को पर्यवेक्षी मूल्यांकन भी दे सकते हैं और गैर-अनुपालन के लिए कानूनी प्रवर्तन कार्रवाई, नागरिक धन दंड या अन्य दंड भी दे सकते हैं। इच्छुक बैंक परीक्षकों की नियुक्ति और प्रशिक्षण के लिए आम तौर पर वित्त, लेखा, अर्थशास्त्र या संबंधित व्यवसाय क्षेत्र में स्नातक की डिग्री की आवश्यकता होती है। कुछ मामलों में, संवेदनशील जानकारी की सुरक्षा करने की उनकी क्षमता का आकलन करने के लिए उम्मीदवार की पृष्ठभूमि की जांच की जा सकती है। नव नियुक्त परीक्षकों को तुरंत नैतिकता नियमों का पालन करना चाहिए जो कुछ कार्यों को प्रतिबंधित करते हैं, जैसे कि बैंक स्टॉक रखना या निर्दिष्ट वित्तीय संस्थानों से ऋण प्राप्त करना। जबकि परीक्षक प्रशिक्षण की आवश्यकताएँ नियोक्ता एजेंसी के आधार पर भिन्न होती हैं, संयुक्त राज्य अमेरिका में संघीय बैंक परीक्षकों को आम तौर पर कमीशन प्राप्त परीक्षकों के रूप में प्रमाणित होने के लिए कठोर प्रशिक्षण कार्यक्रमों को पूरा करने के लिए प्रोत्साहित किया जाता है। यह शीर्षक इंगित करता है कि धारक के पास उच्च स्तर की सामान्य परीक्षा विशेषज्ञता है और उसे परीक्षक-प्रभारी जैसी प्रमुख भूमिकाओं में सेवा करने का अधिकार है। परीक्षक कमीशन कार्यक्रमों के लिए कई वर्षों के ऑन-द-जॉब प्रशिक्षण, औपचारिक कक्षा निर्देश और बैंकिंग, लेखांकन और विनियमों जैसे विषयों पर ज्ञान परीक्षण की आवश्यकता हो सकती है। एक बार चालू होने के बाद, बैंक परीक्षकों को बड़े बैंक, परिसंपत्ति प्रबंधन, आईटी सुरक्षा, धन शोधन रोधी, पूंजी बाजार, उपभोक्ता संरक्षण और अन्य क्षेत्रों में विशेषज्ञता विकसित करने का अवसर मिल सकता है। वे अपने संबंधित क्षेत्रीय कार्यालयों में प्रबंधन पदों पर भी आगे बढ़ सकते हैं। उल्लेखनीय घटनाएँ फर्स्ट नेशनल बैंक ऑफ कीस्टोन की विफलता-1 सितंबर, 1999 जब मुद्रा नियंत्रक के कार्यालय के बैंक परीक्षकों ने वेस्ट वर्जीनिया के कीस्टोन में फर्स्ट नेशनल बैंक ऑफ कीस्टोन में धोखाधड़ी और जोखिम प्रबंधन की कमियों का पता लगाना शुरू किया, तो बैंक अधिकारियों ने उन्हें मौखिक धमकी देकर, बातचीत को टेप करके, परीक्षकों से जाली ईमेल बनाकर और सुरक्षा गार्डों को काम पर रखकर डराना शुरू कर दिया। परीक्षकों ने यू. एस. से अनुरोध किया और प्राप्त किया। मार्शल सेवा संरक्षण जब उन्होंने अपना काम जारी रखा। मुद्रा परीक्षकों के नियंत्रक के कार्यालय और बाद में उनके साथ शामिल होने वाले संघीय जमा बीमा निगम के परीक्षकों ने अंततः धोखाधड़ी का खुलासा किया और बैंक को दिवालिया घोषित कर दिया। अंततः इसे बंद कर दिया गया और प्राप्तकर्ता के रूप में एफ. डी. आई. सी. था। इसके बाद, कई बैंक निदेशक बैंक परीक्षा में बाधा डालने और धोखाधड़ी जैसे आरोपों के लिए संघीय जेल गए। यह पता चला कि कुछ बैंक रिकॉर्ड एक निदेशक के खेत में दबे हुए थे। वित्तीय विनियमन बैंकिंग विनियमन वित्तीय संकट बैंक रन डोड-फ्रैंक वॉल स्ट्रीट सुधार और उपभोक्ता संरक्षण अधिनियम संघीय वित्तीय संस्थान परीक्षा परिषद फेडरल रिजर्व सिस्टम ऑफिस ऑफ द कंट्रोलर ऑफ द करेंसी फेडरल डिपॉजिट इंश्योरेंस कॉर्पोरेशन कंज्यूमर फाइनेंशियल प्रोटेक्शन ब्यूरो नेशनल क्रेडिट यूनियन एडमिनिस्ट्रेशन कॉन्फ्रेंस ऑफ स्टेट बैंक सुपरवाइजर प्रूडेंशियल रेगुलेशन अथॉरिटी (यूनाइटेड किंगडम) वित्तीय आचरण प्राधिकरण संदर्भ लेखा व्यवसाय लेखा परीक्षा बैंकिंग व्यवसाय