Financial plan
सामान्य उपयोग में, एक वित्तीय योजना भविष्य की आय, परिसंपत्ति मूल्यों और निकासी योजनाओं की भविष्यवाणी करने के लिए वर्तमान ज्ञात चर का उपयोग करके किसी व्यक्ति के वर्तमान वेतन और भविष्य की वित्तीय स्थिति का एक व्यापक मूल्यांकन है। इसमें अक्सर एक बजट शामिल होता है जो किसी व्यक्ति के वित्त को व्यवस्थित करता है और कभी-कभी भविष्य में खर्च और बचत के लिए चरणों या विशिष्ट लक्ष्यों की एक श्रृंखला शामिल होती है। यह योजना भविष्य की आय को विभिन्न प्रकार के खर्चों, जैसे कि किराया या उपयोगिताओं के लिए आवंटित करती है, और कुछ आय को अल्पकालिक और दीर्घकालिक बचत के लिए भी सुरक्षित रखती है। एक वित्तीय योजना को कभी-कभी एक निवेश योजना के रूप में संदर्भित किया जाता है, लेकिन व्यक्तिगत वित्त में, एक वित्तीय योजना अन्य विशिष्ट क्षेत्रों जैसे जोखिम प्रबंधन, संपत्ति, कॉलेज या सेवानिवृत्ति पर ध्यान केंद्रित कर सकती है। व्यवसाय का संदर्भ व्यवसाय में, "वित्तीय पूर्वानुमान" या "वित्तीय योजना" किसी कंपनी, विभाग या विभाग के लिए आय और व्यय के वार्षिक अनुमान को भी संदर्भित कर सकता है; देखें। अधिक विशेष रूप से, एक वित्तीय योजना एक व्यावसायिक योजना के भीतर बनाए गए तीन प्राथमिक वित्तीय विवरणों (बैलेंस शीट, आय विवरण और नकदी प्रवाह विवरण) को भी संदर्भित कर सकती है। एक वित्तीय योजना नकद जरूरतों का अनुमान और नकदी जुटाने के तरीके पर निर्णय भी हो सकती है, जैसे कि किसी कंपनी में उधार लेने या अतिरिक्त शेयर जारी करने के माध्यम से। ध्यान दें कि वित्तीय योजना में संभावित वित्तीय विवरण हो सकते हैं, जो बजट के समान हैं, लेकिन अलग हैं। वित्तीय योजनाएं किसी कंपनी का संपूर्ण वित्तीय लेखांकन अवलोकन होती हैं। पूर्ण वित्तीय योजनाओं में सभी अवधि और लेन-देन के प्रकार शामिल हैं। यह वित्तीय विवरणों का एक संयोजन है जो स्वतंत्र रूप से केवल कंपनी के अतीत, वर्तमान या भविष्य की स्थिति को दर्शाता है। वित्तीय योजनाएं ऐतिहासिक, वर्तमान और भविष्य के वित्तीय विवरणों का संग्रह हैं; उदाहरण के लिए, एक परिचालन मुद्दे से एक (ऐतिहासिक और वर्तमान) महंगा खर्च आम तौर पर संभावित वित्तीय विवरण जारी करने से पहले प्रस्तुत किया जाता है जो उक्त परिचालन मुद्दे के समाधान का प्रस्ताव करता है। "वित्तीय योजनाएं" शब्द के बारे में भ्रम इस तथ्य से उत्पन्न हो सकता है कि कई प्रकार की वित्तीय विवरण रिपोर्टें हैं। व्यक्तिगत रूप से, वित्तीय विवरण अतीत, वर्तमान या भविष्य के वित्तीय परिणामों को दर्शाते हैं। अधिक विशेष रूप से, वित्तीय विवरण भी केवल उन विशिष्ट श्रेणियों को दर्शाते हैं जो प्रासंगिक हैं। उदाहरण के लिए, निवेश गतिविधियों को बैलेंस शीट में पर्याप्त रूप से प्रदर्शित नहीं किया जाता है। एक वित्तीय योजना व्यक्तिगत वित्तीय विवरणों का एक संयोजन है और समय के साथ सभी श्रेणियों के लेनदेन (संचालन और व्यय और निवेश) को दर्शाती है। कुछ अवधि-विशिष्ट वित्तीय विवरण के उदाहरणों में प्रो फॉर्मा स्टेटमेंट (ऐतिहासिक अवधि) और संभावित स्टेटमेंट (वर्तमान और भविष्य की अवधि) शामिल हैं। संकलन एक प्रकार की सेवा है जिसमें वित्तीय विवरणों के रूप में ऐसी जानकारी प्रस्तुत करना शामिल है जो प्रबंधन का प्रतिनिधित्व करती है। दो प्रकार के "संभावित वित्तीय विवरण" हैंः वित्तीय पूर्वानुमान और वित्तीय अनुमान और दोनों वर्तमान/भविष्य की समय अवधि से संबंधित हैं। संभावित वित्तीय विवरण एक समय अवधि-प्रकार का वित्तीय विवरण है जो तीन मुख्य विवरणों/वित्तीय विवरणों का उपयोग करके किसी कंपनी की वर्तमान/भविष्य की वित्तीय स्थिति को दर्शाता हैः नकदी प्रवाह विवरण, आय विवरण और तुलनपत्र। "संभावित वित्तीय विवरण दो प्रकार के होते हैं-पूर्वानुमान और अनुमान। पूर्वानुमान प्रबंधन की अपेक्षित वित्तीय स्थिति, संचालन के परिणामों और नकदी प्रवाह पर आधारित होते हैं। प्रो फॉर्मा बयान पहले दर्ज किए गए परिणामों, ऐतिहासिक वित्तीय आंकड़ों को लेते हैं, और एक "क्या-अगर" प्रस्तुत करते हैंः "क्या-अगर" एक लेनदेन जल्दी हुआ था। जबकि "वित्तीय योजना" शब्द का सामान्य उपयोग अक्सर चरणों या लक्ष्यों की एक औपचारिक और परिभाषित श्रृंखला को संदर्भित करता है, इस बारे में कुछ तकनीकी भ्रम है कि "वित्तीय योजना" शब्द का वास्तव में उद्योग में क्या अर्थ है। उदाहरण के लिए, उद्योग के प्रमुख पेशेवर संगठनों में से एक, प्रमाणित वित्तीय योजनाकार मानक बोर्ड, के व्यावसायिक आचरण के मानकों के प्रकाशन में "वित्तीय योजना" शब्द की कोई परिभाषा नहीं है। यह प्रकाशन पेशेवर वित्तीय योजनाकार के काम की रूपरेखा तैयार करता है, और वित्तीय योजना की प्रक्रिया की व्याख्या करता है, लेकिन "वित्तीय योजना" शब्द प्रकाशन के पाठ में कभी नहीं आता है। लेखांकन और वित्त उद्योगों की अलग-अलग जिम्मेदारियां और भूमिकाएँ हैं। जब उनके काम के उत्पादों को जोड़ा जाता है, तो यह एक पूरी तस्वीर, एक वित्तीय योजना तैयार करता है। एक वित्तीय विश्लेषक आंकड़ों और तथ्यों (विनियमों/मानकों) का अध्ययन करता है, जिन्हें लेखाकारों द्वारा संसाधित, अभिलिखित और प्रस्तुत किया जाता है। आम तौर पर, वित्त कर्मी डेटा परिणामों का अध्ययन करते हैं-जिसका अर्थ है कि क्या हुआ है या क्या हो सकता है-और एक अक्षमता का समाधान प्रस्तावित करते हैं। निवेशकों और वित्तीय संस्थानों को एक सूचित निर्णय लेने के लिए मुद्दे और समाधान दोनों को देखना चाहिए। लेखाकार और वित्तीय योजनाकार दोनों ही मुद्दों को प्रस्तुत करने और अक्षमताओं को हल करने में शामिल होते हैं, इसलिए एक साथ, परिणाम और स्पष्टीकरण एक वित्तीय योजना में प्रदान किए जाते हैं। वित्तीय योजना से संबंधित पाठ्यक्रमों की पेशकश करने वाले विश्वविद्यालयों में उपयोग की जाने वाली पाठ्यपुस्तकें भी आम तौर पर 'वित्तीय योजना' शब्द को परिभाषित नहीं करती हैं। उदाहरण के लिए, पेशेवरों के लिए व्यावहारिक वित्तीय योजना के लेखक सिड मित्रा, आनंदी पी. साहू और रॉबर्ट ए क्रेन वित्तीय योजना को परिभाषित नहीं करते हैं, बल्कि केवल प्रमाणित वित्तीय योजनाकार मानक बोर्ड की 'वित्तीय योजना' की परिभाषा को टाल देते हैं। वित्तीय योजना का मसौदा तैयार करते समय, कंपनी को योजना क्षितिज स्थापित करना चाहिए, जो योजना की समय अवधि है, चाहे वह अल्पकालिक (आमतौर पर 12 महीने) या दीर्घकालिक (दो से पांच साल) आधार पर हो। इसके अलावा, कंपनी के भीतर प्रत्येक परिचालन इकाई की व्यक्तिगत परियोजनाओं और निवेश प्रस्तावों को कुल मिलाकर एक बड़ी परियोजना के रूप में माना जाना चाहिए। इस प्रक्रिया को एकत्रीकरण कहा जाता है। यह भी देखें पूंजी बजट वित्तीय योजना (व्यवसाय) वित्तीय योजना (बजट) आशावाद पूर्वाग्रह व्यक्तिगत बजट संदर्भ वर्ग पूर्वानुमान संदर्भ बाहरी लिंक संभावित विश्लेषणः वित्तीय विवरणों के पूर्वानुमान के लिए दिशानिर्देश, इग्नासियो वेलेज़-पारेजा, जोसेफ थाम, 2008 प्लग या प्लग न करने के लिए, यह सवाल हैः कोई प्लग नहीं, कोई परिपत्रकता नहींः वित्तीय विवरणों का पूर्वानुमान करने का एक बेहतर तरीका, इग्नासियो वेलेज़-पारेजा, 2008 मूल्यांकन उद्देश्यों के लिए प्लग के बिना और परिपत्रता के बिना एक वित्तीय मॉडल का निर्माण करने के लिए चरण-दर-चरण मार्गदर्शिका, इग्नासियो वेलेज़-पारेजा, 2008 दीर्घकालिक वित्तीय विवरण पूर्वानुमानः पुनर्निवेश