New York investigations of The Trump Organization
न्यूयॉर्क राज्य और शहर के अधिकारियों द्वारा दो संबंधित जांच 2020 तक यह निर्धारित करने के लिए शुरू की गई थी कि क्या ट्रम्प संगठन ने वित्तीय धोखाधड़ी की है। इनमें से एक मैनहट्टन जिला अटॉर्नी (डी. ए.) द्वारा संचालित एक आपराधिक मामला है और दूसरा न्यूयॉर्क राज्य अटॉर्नी जनरल (ए. जी.) द्वारा संचालित एक दीवानी मामला है। डी. ए. के मामले में संगठन की दो सहायक कंपनियों को कर धोखाधड़ी और डोनाल्ड ट्रम्प के अभियोग सहित 17 आरोपों का दोषी पाया गया है, जबकि ए. जी. संगठन द्वारा भविष्य में धोखाधड़ी को रोकने के लिए एक स्वतंत्र निगरानी लागू करने में सफल रहा है। 2021 के मध्य तक, न्यूयॉर्क ए. जी. लेटिटिया जेम्स डी. ए. की आपराधिक जांच में शामिल हो गई थीं, जिसमें बाद वाले ने एक भव्य जूरी बुलाई थी। अभियोजकों ने संगठन के खिलाफ 10 आरोप दायर किए, जिसमें आरोप लगाया गया कि उसने सरकार को "धोखा देने की योजना" का संचालन किया था, और लंबे समय से मुख्य वित्तीय अधिकारी एलन वीसेलबर्ग के खिलाफ 15 आपराधिक मामले दर्ज किए-जिन्होंने अपनी गवाही में 500 से अधिक बार आत्म-दोषारोपण के खिलाफ अपने पांचवें संशोधन के अधिकार का आह्वान किया। अगस्त 2022 में, वीसेलबर्ग ने दोषी ठहराया और कम सजा के बदले में संगठन के खिलाफ गवाही देने के लिए सहमत हो गए। दिसंबर में, संगठन को उन सभी 17 आपराधिक आरोपों के लिए दोषी ठहराया गया था जिनका उसने सामना किया था। वीसेलबर्ग और अन्य लोगों की गवाही सहित साक्ष्य से संकेत मिलता है कि उन्होंने और अन्य अधिकारियों के साथ-साथ दो सहायक कंपनियों ने धोखाधड़ी वाली योजनाओं में भाग लिया, जिसमें अनुबंध कार्य के लिए वेतन के रूप में कुछ कर्मचारी बोनस दर्ज करना शामिल था। अमेरिकी राष्ट्रपति के रूप में ट्रम्प के चुनाव के समय के आसपास कई अवैध प्रथाओं को बंद कर दिया गया था। 2020 में, एरिक ट्रम्प ने एजी के लिए अपनी गवाही में 500 से अधिक बार पांचवें का अनुरोध किया। नवंबर 2021 में, द वाशिंगटन पोस्ट ने बताया कि 2011 और 2015 के बीच संगठन ने कई संपत्तियों को कर अधिकारियों की तुलना में संभावित उधारदाताओं के लिए कहीं अधिक मूल्यवान होने के रूप में प्रस्तुत किया। डोनाल्ड ट्रम्प ने कथित तौर पर अपने अगस्त 2022 के बयान में 400 से अधिक बार पांचवें का अनुरोध किया। सितंबर में, जेम्स ने कथित धोखाधड़ी के लिए ट्रम्प, उनके तीन सबसे बड़े बच्चों और संगठन के खिलाफ एक दीवानी मुकदमा दायर किया। इसके अतिरिक्त, उन्होंने मामले को संघीय आपराधिक अभियोजकों और आंतरिक राजस्व सेवा को भेजा। नवंबर में, मुकदमे की देखरेख करने वाले न्यूयॉर्क के न्यायाधीश ने संगठन की निगरानी के लिए सेवानिवृत्त न्यायाधीश बारबरा एस. जोन्स को नियुक्त किया, और 2023 के अंत में एक मुकदमा निर्धारित किया गया था। पृष्ठभूमि ट्रम्प संगठन की हिस्सेदारी के वित्तीय विवरण निजी हैं, और संगठन के वास्तविक मूल्य के अनुमानों की एक विस्तृत श्रृंखला मौजूद है। डोनाल्ड ट्रम्प पर कई मौकों पर मीडिया, विशेष रूप से वार्षिक फोर्ब्स 400 सूची के लेखकों की आक्रामक पैरवी के माध्यम से ट्रम्प संगठन की संपत्तियों के मूल्यांकन को जानबूझकर बढ़ाने का आरोप लगाया गया है, ताकि कई दशकों से जनता के बीच उनकी कथित निवल संपत्ति को बढ़ाया जा सके। उन्होंने अपने मूल्यांकन दावों की पुष्टि करने के लिए जनता के लिए बहुत कम निश्चित वित्तीय दस्तावेज जारी किए हैं। ट्रम्प संगठन की अचल संपत्ति होल्डिंग्स के लिए स्वतंत्र रूप से शुद्ध मूल्य निर्धारित करना मुश्किल है क्योंकि प्रत्येक व्यक्तिगत संपत्ति ऋण से ग्रस्त हो सकती है। अक्टूबर 2015 में, फोर्ब्स ने ट्रम्प और संगठन की वास्तविक निवल संपत्ति का अनुमान लगाने के लिए अपने दशकों के लंबे संघर्ष का विवरण देते हुए एक लेख प्रकाशित किया। 2018 में, फोर्ब्स की सूची में काम करने वाले एक पूर्व फोर्ब्स पत्रकार ने द वाशिंगटन पोस्ट को दिए एक साक्षात्कार में दावा किया कि ट्रम्प ने बार-बार सूची में शामिल होने के लिए फोर्ब्स से अपनी संपत्ति के बारे में झूठ बोला था और सुझाव दिया था कि ट्रम्प की कुल संपत्ति के बारे में फोर्बेस के पिछले कम-अंत के अनुमान अभी भी उनकी वास्तविक कुल संपत्ति से काफी ऊपर थे। एक कथित परामर्श व्यवसाय के लिए 1984 में दायर एक अनुसूची सी फॉर्म पर, ट्रम्प ने कोई आय नहीं बल्कि अज्ञात खर्चों में $600,000 से अधिक की सूचना दी। न्यूयॉर्क राज्य और शहर के लेखा परीक्षकों द्वारा अस्पष्टीकृत खर्चों को खारिज करने के बाद, ट्रम्प ने कर परीक्षण का अनुरोध किया। 1992 के अलग-अलग मुकदमों में, राज्य और शहर के न्यायाधीशों ने ट्रम्प के खिलाफ फैसला सुनाया। शहर के मामले में ट्रम्प के एकमात्र गवाह वकील और लेखाकार थे जिन्होंने 20 वर्षों से अधिक समय तक अपनी विवरणी तैयार की, जिन्होंने गवाही दी कि हालांकि इसमें उनके हस्ताक्षर थे, उन्होंने 1984 की विवरणी तैयार नहीं की थी, उन्हें इसकी एक फोटोकॉपी प्रस्तुत की गई थी (मूल प्रति उपलब्ध नहीं थी); ट्रम्प ने जोर देकर कहा कि उन्हें दोहरे कराधान के अधीन किया गया था, जिसके जवाब में न्यायाधीश ने लिखा कि "मुद्दे पर समस्या [बजाय एक] कोई कराधान नहीं है।" जून 2016 में (ट्रम्प के राष्ट्रपति अभियान के दौरान), खोजी पत्रकार डेविड के जॉनसन ने तर्क दिया कि कार्यवाही जानबूझकर कर धोखाधड़ी के सबूत का प्रदर्शन करती है और ट्रम्प को यह खुलासा करने के लिए अपना कर विवरणी जारी करना चाहिए कि क्या उन्होंने इस तरह के व्यवहार को दोहराया है। ट्रम्प नेशन के लेखक टिमोथी एल. ओ 'ब्रायन के खिलाफ मानहानि के एक मामले में, डोनाल्ड ट्रम्प ने 2007 में गवाही दी कि "मुझे लगता है कि हर कोई" अपनी संपत्ति के मूल्यों को बढ़ा-चढ़ाकर पेश करता है और उन्होंने ऐसा "कारण से परे" नहीं किया। उन्होंने कहा कि वह मुख्य वित्तीय अधिकारी (सी. एफ. ओ.) एलन वीसेलबर्ग को अपनी राय देंगे, जिन्होंने "मुख्य रूप से" अंतिम मूल्यों को निर्धारित किया, जिसे ट्रम्प ने "रूढ़िवादी" कहा। एक मामले के बारे में जिसमें एक संपत्ति 2005 में 8 करोड़ डॉलर से बढ़कर 2006 में 15 करोड़ डॉलर हो गई, ट्रम्प ने कहा, "संपत्ति का मूल्य बहुत कम था, मेरी राय में, तब और यह बहुत हो गया-यह बस बढ़ गया है।" वह अपनी राय के अलावा इसका कोई अन्य कारण नहीं बता सके। 2011 और 2015 के बीच, ट्रम्प संगठन ने कर अधिकारियों की तुलना में संभावित उधारदाताओं को लाखों डॉलर-एक मामले में 500 मिलियन डॉलर से अधिक-की कई संपत्तियों को प्रस्तुत किया; यह नवंबर 2021 में द वाशिंगटन पोस्ट द्वारा बताया गया था। जनवरी 2017 में, अमेरिकी राष्ट्रपति के रूप में ट्रम्प के उद्घाटन से पहले, उनके वकील शेरी डिलन ने घोषणा की कि संगठन के व्यवसायों को ट्रम्प के बेटों डोनाल्ड जूनियर और एरिक ट्रम्प के साथ-साथ वेसेलबर्ग द्वारा नियंत्रित एक ट्रस्ट में स्थानांतरित कर दिया जाएगा। अक्टूबर 2018 में, द न्यूयॉर्क टाइम्स ने डोनाल्ड ट्रम्प की उनके माता-पिता, फ्रेड और मैरी ऐनी मैकलियोड ट्रम्प से विरासत के बारे में एक लंबा खुलासा प्रकाशित किया। इसमें ट्रम्प परिवार के वित्तीय रिकॉर्ड का विस्तृत विश्लेषण शामिल है। लेख में ट्रम्प और उनके भाई-बहनों द्वारा अपने माता-पिता की अचल संपत्ति की संयुक्त विरासत से संबंधित एक कथित कर धोखाधड़ी योजना का वर्णन किया गया है, जो प्रभावी रूप से उपहार और संपत्ति करों में $50 करोड़ से अधिक की चोरी करती है। कथित योजनाओं में कंपनियों से पैसे को जीवन भर बच्चों को दिया जाता है और हस्तांतरित संपत्तियों के मूल्य को कम किया जाता है। न्यूयॉर्क राज्य के कराधान और वित्त विभाग ने खुलासा के प्रकाशन के दिन घोषणा की कि वह आरोपों की समीक्षा करेगा। 2021 के मध्य में, मैरी एल. ट्रम्प (एक्सपोज़ के लिए एक प्राथमिक स्रोत) ने विस्तार से बताया कि कैसे संगठन ने पैसे की हेराफेरी के लिए एक शेल निगम का इस्तेमाल किया, जिससे फ्रेड ट्रम्प की मृत्यु के समय उनके "मुख्य व्यवसाय" का अवमूल्यन $3 करोड़ हो गया। अगस्त 2018 में, मैनहट्टन डिस्ट्रिक्ट अटॉर्नी (डी. ए.) साइरस वेंस जूनियर कथित तौर पर स्टॉर्मी डेनियल्स को अपने गुप्त-धन भुगतान के लिए तत्कालीन ट्रम्प व्यक्तिगत अटॉर्नी माइकल कोहेन की प्रतिपूर्ति के लिए संगठन और उसके दो वरिष्ठ अधिकारियों की आपराधिक जांच पर विचार कर रहे थे; संगठन ने प्रतिपूर्ति को कानूनी खर्च के रूप में दर्ज किया, हालांकि कोहेन ने इस मामले में कोई कानूनी काम नहीं किया। अगस्त 2019 में, वेंस ने ट्रम्प के कर विवरणी के लिए संगठन के लेखाकारों, मज़ार्स को सम्मन भेजा। जुलाई 2020 में, यू. एस. सुप्रीम कोर्ट ने फैसला सुनाया कि ट्रम्प के कर रिकॉर्ड को अभियोजकों को जारी किया जा सकता है, जिसमें दस्तावेजों के लाखों पृष्ठों का उत्पादन किया जा सकता है, जिसमें कथित तौर पर जनवरी 2011 से अगस्त 2019 तक ट्रम्प के रिटर्न शामिल हैं। नवंबर 2022 में, डी. ए. का कार्यालय (तब एल्विन ब्रैग के अधीन) कथित तौर पर फिर से गुप्त-धन संबंध की जांच कर रहा था, जिससे ट्रम्प पर अभियोग लगाया गया। सुप्रीम कोर्ट के एक फैसले के बाद, अमेरिकी ट्रेजरी विभाग ने 2015 से 2020 तक हाउस वेज़ एंड मीन्स कमेटी को ट्रम्प के रिटर्न जारी किए, और समिति के वोट के बाद, रिटर्न को वर्ष के अंत से पहले जनता के लिए जारी कर दिया गया। फरवरी 2019 में, अमेरिकी सदन के प्रतिनिधि अलेक्जेंड्रिया ओकासियो-कॉर्टेज द्वारा यह पूछे जाने पर कि क्या ट्रम्प ने कभी किसी बीमा कंपनी को बढ़ी हुई संपत्ति प्रस्तुत की थी, कोहेन ने कांग्रेस को गवाही दी कि ट्रम्प ने "[संगठन की] कुल संपत्ति को बढ़ा-चढ़ाकर पेश किया जब यह उनके उद्देश्यों को पूरा करता था, जैसे कि फोर्ब्स में सबसे धनी लोगों में सूचीबद्ध होने की कोशिश करना, और अपने अचल संपत्ति करों को कम करने के लिए अपनी संपत्ति को कम करना।" कोहेन की गवाही के बाद, मार्च में, न्यूयॉर्क राज्य के वित्तीय सेवा विभाग ने संगठन के लंबे समय तक बीमा दलाल रहे एऑन को सम्मन जारी किया। उसी महीने, न्यूयॉर्क अटॉर्नी जनरल (एजी) लेटिटिया जेम्स के कार्यालय ने संगठन की जांच शुरू की, जिसमें कहा गया था कि वह अपने 2018 के अभियान के दौरान ऐसा करने का इरादा रखती थीं। सितंबर 2019 तक, संगठन न्यूयॉर्क के दक्षिणी जिले द्वारा बढ़े हुए बीमा दावों के आरोपों के संबंध में संघीय जांच के दायरे में था। दिसंबर तक, जेम्स के कार्यालय ने संगठन को कुछ अभिलेखों के लिए सम्मन भेजा था जो बाद में कम से कम 21 महीनों तक प्रदान करने में विफल रहे। आपराधिक मामला मैनहट्टन डी. ए. ने अगस्त 2020 की एक संघीय अदालत में सुझाव दिया कि संगठन बैंक और बीमा धोखाधड़ी के लिए जांच के दायरे में था। उस नवंबर में, द न्यूयॉर्क टाइम्स ने बताया कि दोनों जांचकर्ताओं ने हाल ही में परामर्श शुल्क में लाखों डॉलर पर कर कटौती के संबंध में संगठन को सम्मन जारी किया था, जिनमें से कुछ का भुगतान इवांका ट्रम्प को किया गया था। दिसंबर 2020 तक, मैनहट्टन डी. ए. ने एऑन और डॉयचे बैंक के कर्मचारियों का साक्षात्कार लिया था, और यह निर्धारित करने के लिए कि क्या संगठन ने वित्तीय लाभ के लिए परिसंपत्ति मूल्यों में बदलाव किया था, फोरेंसिक विश्लेषण प्रदान करने के लिए एफ. टी. आई. कंसल्टिंग को काम पर रखा था। पहली ग्रैंड जूरी के परिणामस्वरूप लंबे समय तक सी. एफ. ओ. रहे एलन वीसेलबर्ग के खिलाफ आरोप लगाए गए, जिन्होंने बाद में संगठन के खिलाफ गवाही दी, जिसका उपयोग बदले में दो सहायक कंपनियों को दोषी ठहराने के लिए किया गया था। 13 जनवरी, 2023 को कंपनियों को सजा सुनाए जाने के बाद, ब्रैग ने कहा कि संगठन की व्यापक जांच जारी रहेगी। 18 मई, 2021 को न्यूयॉर्क एजी के कार्यालय ने घोषणा की कि वह "आपराधिक क्षमता में" संगठन की जांच में मैनहट्टन डी. ए. के कार्यालय में शामिल हो रहा है। मैनहट्टन डी. ए. ने ट्रम्प, उनकी कंपनी और/या अधिकारियों को दोषी ठहराने पर विचार करने के लिए एक विशेष ग्रैंड जूरी बुलाई। जेफरी मैककॉनी, एक वरिष्ठ उपाध्यक्ष और नियंत्रक, जिन्होंने कंपनी में लगभग 35 वर्षों तक काम किया था, ने सम्मन भेजे जाने के बाद ग्रैंड जूरी के सामने गवाही दी। 1 जुलाई को, न्यूयॉर्क के अभियोजकों ने संगठन पर 'सरकार' को धोखा देने, साजिश रचने और व्यावसायिक रिकॉर्ड को गलत साबित करने के लिए '15 साल की' योजना का आरोप लगाया। अभियोजकों ने संगठन और इसकी ट्रम्प पेरोल कॉर्पोरेशन इकाई के खिलाफ 10 आरोप दायर किए, और वीसलबर्ग के खिलाफ 15 आपराधिक मामले दर्ज किए। अभियोजकों का आरोप है कि वेसेलबर्ग को मुफ्त किराया और उपयोगिताओं, अपने और अपनी पत्नी के लिए कार पट्टे और अपने पोते-पोतियों के लिए स्कूल ट्यूशन (जिन चेकों के लिए ट्रम्प ने कथित रूप से हस्ताक्षर किए थे) के रूप में लगभग 17.6 लाख डॉलर का अघोषित अप्रत्यक्ष मुआवजा मिला। वे आगे आरोप लगाते हैं कि संगठन ने आंतरिक स्प्रेडशीट पर सीमांत लाभों पर नज़र रखी और उन्हें कर योग्य आय के रूप में रिपोर्ट नहीं किया। संगठन और वीसेलबर्ग दोनों ने दोषी नहीं होने का अनुरोध किया। 8 जुलाई को संगठन ने वेसेलबर्ग को ट्रम्प इंटरनेशनल गोल्फ लिंक्स, स्कॉटलैंड चलाने वाली कंपनी के निदेशक के रूप में हटा दिया और 9 जुलाई को उन्हें फ्लोरिडा में पंजीकृत 40 सहायक कंपनियों के निदेशक के रूप में हटा दिया। अपने बयान में, वीसेलबर्ग ने 500 से अधिक बार आत्म-दोषारोपण के खिलाफ अपने पांचवें संशोधन के अधिकार का आह्वान किया। अक्टूबर में, मैनहट्टन के न्यायाधीश जुआन मर्चन ने चार ग्रैंड जूरी सम्मन और तीन अदालत के आदेशों का पालन करने में संगठन की विफलता के बारे में एक मुकदमा चलाया; इस आधार पर, दिसंबर में, मर्चन ने कंपनी को अदालत की अवमानना में रखा और ट्रम्प कॉर्पोरेशन और ट्रम्प पेरोल कॉर्पोरेशन को 4,000 डॉलर का जुर्माना देने का आदेश दिया। मुकदमे को प्रभावित करने से बचने के लिए फैसला दिसंबर 2022 तक बंद रहा। बाद में अक्टूबर 2021 में, ट्रम्प ने गैलिसिया बनाम ट्रम्प में गवाही दी कि उन्होंने व्यक्तिगत रूप से कैलामारी सीनियर के मुआवजे की देखरेख की। द्वितीय ग्रैंड जूरी एक द्वितीय ग्रैंड जूरी ने 4 नवंबर, 2021 को साक्ष्य सुनना शुरू किया। 22 नवंबर तक, अभियोजक संगठन की कई संपत्तियों की जांच कर रहे थे, जिसके लिए 2011 और 2015 के बीच, कर अधिकारियों को सूचित किए जाने की तुलना में संभावित ऋणदाताओं को कहीं अधिक मूल्य प्रस्तुत किए गए थे। सबसे चरम मामले में, 2012 में, 40 वॉल स्ट्रीट इमारत को पूर्व के लिए $527 मिलियन के रूप में उद्धृत किया गया था, लेकिन बाद वाले के लिए केवल $16.7 मिलियन था। दिसंबर के मध्य तक, अभियोजक कथित तौर पर इस बात की जांच कर रहे थे कि क्या संगठन ने अपने बाहरी लेखाकारों, मज़ार्स यू. एस. ए. को चेरी-चुनी हुई जानकारी प्रदान की थी, जिसके साथ संभावित ऋणदाताओं को प्रस्तुत करने के लिए अनुकूल वित्तीय विवरण तैयार किए जा सकते हैं। मजार्स ने संगठन के लिए अपने वित्तीय विवरणों के साथ अस्वीकरण प्रदान किए, जो दर्शाता है कि फर्म ने उनके बारे में कोई आश्वासन नहीं दिया था, और यह देखते हुए कि "डोनाल्ड जे. ट्रम्प संयुक्त राज्य में आम तौर पर स्वीकार किए गए लेखांकन सिद्धांतों के अनुसार वित्तीय विवरण की तैयारी और निष्पक्ष प्रस्तुति के लिए जिम्मेदार हैं।" 9 फरवरी, 2022 को, मज़ार्स ने संगठन को सूचित किया कि वह अब 2010 के मध्य से 2020 के मध्य तक संगठन के लिए तैयार किए गए वित्तीय विवरणों का समर्थन नहीं करेगा। 22 फरवरी, 2022 को ब्रैग ने अपने दो प्रमुख अभियोजकों, मार्क एफ. पोमेरांट्ज़ और कैरी आर. डन को बताया कि वह यह साबित करने में कठिनाई के आधार पर ट्रम्प पर अभियोग लगाने के लिए तैयार नहीं थे कि उनका आपराधिक इरादा था। दोनों अभियोजकों ने अगले दिन इस्तीफा दे दिया, पोमेरांट्ज़ ने अपने इस्तीफे पत्र में लिखा कि "कई आपराधिक उल्लंघनों" के संबंध में "श्री ट्रम्प के अपराध को एक उचित संदेह से परे स्थापित करने के लिए पर्याप्त सबूत हैं" और वेंस ने अपने प्रतिनिधियों को अभियोग लगाने का निर्देश दिया था। (एक साल बाद, पोमेरांट्ज़ ने जाँच के साथ अपने काम के बारे में एक किताब प्रकाशित की।) न्यूयॉर्क टाइम्स ने बताया कि इस्तीफों के बाद जूरी के सामने सबूत पेश किए जाने के साथ-साथ ट्रम्प पर साजिश का आरोप लगाने और वित्तीय रिकॉर्ड को गलत साबित करने (धोखाधड़ी के आरोप के बजाय) के बारे में चर्चा की गई। 24 फरवरी को ब्रैग ने अपने जांच प्रमुख को मुख्य अभियोजक की भूमिका के लिए नियुक्त किया। 7 अप्रैल को, ब्रैग ने जोर देकर कहा कि नए सबूतों की समीक्षा के साथ जांच अभी भी जारी है। 26 अप्रैल को, गैलिसिया बनाम ट्रम्प से संबंधित एक अदालत की फाइलिंग से पता चला कि ट्रम्प ने कैलामारी सीनियर के मुआवजे की देखरेख करना स्वीकार किया था। जूरी की अवधि समाप्त होने से कुछ समय पहले अप्रैल के अंत तक गवाहों से पूछताछ की जा रही थी। 12 अगस्त, 2022 को मुकदमे में, मर्चन कंपनी के खिलाफ एक आरोप को खारिज करने के लिए सहमत हो गए क्योंकि सीमाओं का क़ानून समाप्त हो गया था। 18 अगस्त को, वीसेलबर्ग ने 15 अपराधों के लिए दोषी ठहराया और एक याचिका सौदे में संगठन के खिलाफ गवाही देने के लिए सहमत हुए जिसमें वह पांच महीने जेल में रहने के बाद पांच साल की परिवीक्षा की सजा काटने के लिए तैयार है और उसे कर, ब्याज और दंड में लगभग 20 लाख डॉलर का भुगतान करना होगा। ब्रैग ने तर्क दिया कि याचिका "सीधे तौर पर ट्रम्प संगठन को आपराधिक गतिविधि की एक विस्तृत श्रृंखला में निहित करती है", जबकि संगठन ने एक याचिका सौदे से इनकार कर दिया, कथित तौर पर क्योंकि डी. ए. चाहता था कि वह अपराधों के लिए दोषी ठहराए, जबकि ट्रम्प के वकीलों ने एक दुराचार के लिए याचिका का सुझाव दिया। संगठन ने जोर देकर कहा कि निगमित संस्थाएं दोषी नहीं होने का अनुरोध करेंगी क्योंकि उन्होंने "कुछ भी गलत नहीं किया है"। जूरी चयन अक्टूबर 24-28 से आयोजित किया गया था, और प्रारंभिक बयान 31 अक्टूबर से शुरू हुए थे। उस दिन, अभियोजकों ने जोर देकर कहा कि वेसेलबर्ग ने अमेरिकी राष्ट्रपति के रूप में ट्रम्प के चुनाव के बाद खाते से भुगतान हटाने का आदेश दिया था। संगठन के वकीलों ने दावा किया कि वेसेलबर्ग ने कंपनी या ट्रम्प की जानकारी के बिना कंपनी से लाभ उठाया। जेफरी मैककॉनी ने गवाही दी कि उन्होंने सकल वेतन से सीमांत-लाभ वस्तुओं की लागत में कटौती की, जिसके परिणामस्वरूप कम कर भुगतान हुआ। इसके अतिरिक्त, मैककॉनी ने कहा कि ट्रम्प के चुनाव के बाद, वकील शेरी डिलन ने संगठन की कर प्रथाओं में बदलाव की देखरेख की। मैककॉनी ने गवाही दी कि 2012 से ट्रम्प के व्यक्तिगत खाते के एक पृष्ठ को एक निजी स्कूल को 30,000 डॉलर से अधिक के भुगतान से वीसेलबर्ग के नाम को हटाने के लिए बदल दिया गया था। मैककॉनी ने बाद में गवाही दी कि वेसेलबर्ग की पत्नी को उस नौकरी के लिए 6,000 डॉलर का भुगतान करना "जानते थे कि यह सही नहीं था [लेकिन] यह सुनिश्चित नहीं था कि यह अवैध था" जो उसने नहीं की थी ताकि वह सामाजिक सुरक्षा लाभ प्राप्त कर सके। मैककॉनी और वीसेलबर्ग दोनों ने कहा कि वे अपने कार्यों की वैधता को सुनिश्चित करने के लिए मज़ार के लेखाकार डोनाल्ड बेंडर पर भरोसा करते हैं, जिन्होंने कई वर्षों तक संगठन की सेवा की। मैककॉनी को एक शत्रुतापूर्ण गवाह घोषित किया गया था, और बाद में, सबूत प्रस्तुत किए गए कि कंपनी ने स्वतंत्र अनुबंध कार्य के लिए भुगतान के रूप में लॉग किए गए कई लोगों (एलन और बैरी वीसेलबर्ग सहित) को लाभ प्रदान किए। वीसेलबर्ग ने गवाही दी कि यह योजना कई अवैध कर प्रथाओं में से एक थी जिसे संगठन ने ट्रम्प के चुनाव के समय के आसपास बंद कर दिया था। वीसेलबर्ग ने कहा कि उन्होंने और मैककॉनी ने बोनस की लागत में कटौती करने के लिए पूर्व के पेरोल रिकॉर्ड को बदल दिया और उन्होंने डब्ल्यू-2 फॉर्मों को गलत बताया। वीसेलबर्ग ने कहा कि कर्मचारियों को कुछ मामूली भुगतान 100,000 डॉलर तक थे और यह प्रथा 1980 के दशक से फॉर्म 1099 के माध्यम से की जा रही थी। उन्होंने गवाही दी कि उन्हें बिना कर वाले लाभों में $17.6 लाख प्राप्त हुए और ट्रम्प ने उनके और अन्य वरिष्ठ अधिकारियों के लिए मुआवजे को अधिकृत किया। वीसेलबर्ग ने गवाही दी कि ट्रम्प को अपने पोते-पोतियों के ट्यूशन चेक के लिए संगठन को प्रतिपूर्ति करने के लिए अपने वेतन का उपयोग करके करों को चकमा देने की उनकी योजना के बारे में पता नहीं था, जिन पर डोनाल्ड ट्रम्प और (2017 में) डोनाल्ड जूनियर ने हस्ताक्षर किए थे। यह पूछे जाने पर, वीसेलबर्ग ने कहा कि "मैंने जेफरी मैककॉनी के साथ [कर-धोखाधड़ी] अपराध किए [जिनसे] मैंने सीधे [साथ ही] ट्रम्प कॉर्पोरेशन और ट्रम्प पेरोल कॉर्पोरेशन से निपटा।" वीसेलबर्ग ने गवाही दी कि 2017 में, एरिक और डोनाल्ड ट्रम्प जूनियर को उनकी योजना के बारे में पता चलने के बाद, उन्होंने अपनी समाप्ति का उपयोग उनसे वृद्धि के लिए बातचीत करने के लिए किया-2019 से शुरू होने वाले अतिरिक्त $200,000 की खरीद। 21 नवंबर को, अभियोजन पक्ष ने अपने मामले को आराम दिया, एक गवाह के रूप में डोनाल्ड बेंडर को नहीं बुलाने का विकल्प चुना, जिन्हें पहले गवाही देने के लिए प्रतिरक्षा दी गई थी। बचाव पक्ष ने उसी दिन शुरुआत की, बेंडर को स्टैंड पर बुलाया और दस्तावेज़ प्रस्तुत किए जो संभावित रूप से स्वतंत्र अनुबंध कार्य के रूप में रिपोर्ट किए गए कंपनी के अधिकारियों को फ्रिंज लाभ प्राप्त करने के बारे में उनकी आंशिक जागरूकता का सुझाव देते हैं। बेंडर ने गवाही दी कि वीसेलबर्ग ने एक स्वतंत्र ठेकेदार के रूप में भुगतान की जाने वाली आवश्यकताओं को पूरा करने का दावा किया। उन्होंने आगे गवाही दी कि दो कॉर्पोरेट संस्थाओं और कुछ कर्मचारियों ने बोनस के भुगतान के माध्यम से अपने करों को कम कर दिया था जैसे कि यह परामर्श कार्य के लिए था। कंपनी का सामान्य खाता दिखाने के बाद, जिस पर वेसेलबर्ग और अन्य अधिकारियों को प्रदान किए गए भत्ते स्पष्ट रूप से स्पष्ट थे, बेंडर ने कहा कि समीक्षा करना उनकी जिम्मेदारी नहीं थी। बचाव पक्ष ने उन्हें एक गवाह के रूप में बदनाम करने का प्रयास किया और उसी दिन अपने मामले को स्थगित कर दिया। समापन बहस के दौरान, बचाव पक्ष ने तर्क दिया कि वीसेलबर्ग ने "पूरी तरह से अपने लाभ के लिए" काम किया, जिसमें केवल मैककॉनी और बेंडर ने अपनी गलती साझा की। इसके विपरीत, अभियोजन पक्ष ने जोर देकर कहा कि पर्याप्त सबूतों से पता चला है कि वेसेलबर्ग का इरादा कंपनी को लाभ पहुंचाना था (खुद से कम हद तक), मैककॉनी ने उनकी मदद की और एक अन्य कार्यकारी ने अपने वेतन को कम किया और बचत का उपयोग कंपनी की ओर से भत्ते का भुगतान करने के लिए किया-साथ ही साथ इसकी पेरोल लागत और मेडिकेयर से संबंधित पेरोल करों को कम किया। अभियोजन पक्ष ने एक गुप्त लॉग मैककॉनी पर प्रकाश डाला जिसका उपयोग वेसेलबर्ग और अन्य लोगों द्वारा अनुरोध किए गए कम वेतन और संबंधित भत्तों को ट्रैक करने के लिए किया जाता था, जिससे आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) को अलग-अलग किताबें प्रदान की जा रही थीं। अभियोजन पक्ष के अनुसार, संगठन ने वीसेलबर्ग की योजना से 35 लाख डॉलर की बचत की और एक निश्चित बिंदु पर उससे उससे अधिक लाभ उठाया। अभियोजन पक्ष ने आरोप लगाया कि डोनाल्ड ट्रम्प धोखाधड़ी की योजनाओं से अवगत थे और उन्होंने "स्पष्ट रूप से कर धोखाधड़ी को मंजूरी दी", अपने हस्ताक्षर के साथ 2012 के एक दस्तावेज का हवाला देते हुए कैलामारी सीनियर के वेतन में उनके पार्क एवेन्यू अपार्टमेंट किराए के समान राशि की कमी को अधिकृत किया, लेकिन कहा कि ट्रम्प के ज्ञान को साबित करना कंपनी को फंसाने के लिए अनावश्यक था। बचाव पक्ष ने आरोप पर आपत्ति जताई और इसका उपयोग गलत मुकदमे की मांग करने के लिए किया, जिसे न्यायाधीश ने अस्वीकार कर दिया। न्यूयॉर्क के कानून के अनुसार, जूरी को यह पता लगाना था कि वेसेलबर्ग (और/या मैककॉनी) ने संगठन को वेसेलबर्ग के अपराधों का दोषी घोषित करने के लिए "संगठन की ओर से" काम किया; मर्चन के अनुसार, इसके लिए यह दिखाने की आवश्यकता थी कि "निगम को लाभ पहुंचाने का कुछ इरादा था" लेकिन यह वेसेलबर्ग का मुख्य लक्ष्य नहीं होना चाहिए था। लगभग 400 प्रदर्शनी साक्ष्य के रूप में प्रस्तुत की गईं, जिनमें से कुछ हजारों पृष्ठ लंबे थे। एक जूरर के अनुसार, जूरी ने पक्षपात को कम करने के लिए ट्रम्प को "स्मिथ" के रूप में संदर्भित किया और संदेह किया कि वह और उनका परिवार संभवतः धोखाधड़ी योजना के बारे में जानते थे। जूरी ने सर्वसम्मति से संगठन को धोखाधड़ी का दोषी पाया और प्रत्येक आरोप पर सावधानीपूर्वक विचार किया। 6 दिसंबर को, संगठन को सभी 17 आपराधिक आरोपों का दोषी ठहराया गया था, जिनमें से नौ ट्रम्प कॉर्पोरेशन के लिए और आठ ट्रम्प पेरोल कॉर्पोरेशन के लिए थे। 10 जनवरी, 2023 को वेसेलबर्ग को उनके याचिका सौदे के अनुसार सजा सुनाई गई थी। 13 जनवरी को, संगठन पर अधिकतम स्वीकार्य 16 लाख डॉलर का जुर्माना लगाया गया था (कर धोखाधड़ी के लिए तीन आरोपों के साथ-साथ साजिश और गलत व्यावसायिक रिकॉर्ड जैसे अपराधों के लिए कई अन्य)। अपराधियों से निपटने के खिलाफ आंतरिक नीतियों वाले बैंकों और व्यवसायों से संगठन और अधिक प्रभावित हो सकता है। चौथी ग्रैंड जूरी 1 फरवरी, 2023 को, माइकल कोहेन ने स्वीकार किया कि उनका सेल फोन हाल ही में मैनहट्टन जिला अटॉर्नी को दिया गया था। यह वही सबूत था जिसे 2018 में एफ. बी. आई. जांचकर्ताओं द्वारा जब्त किया गया था। मार्च की शुरुआत में, वीसेलबर्ग ने रिकर्स में अपनी सजा काटते हुए सेठ रोसेनबर्ग को बरकरार रखा, जो एक वकील थे, जिनकी सेवाओं का भुगतान ट्रम्प संगठन द्वारा किया गया था। उन्होंने अपने पिछले ट्रम्प-वित्त पोषित वकीलों को हटा दिया। इस बदलाव की सूचना 29 मार्च को दी गई थी। अगले दिन, ट्रम्प को आपराधिक रूप से आरोपित किया गया, जिससे वह इस तरह के आरोप लगाने वाले पहले पूर्व अमेरिकी राष्ट्रपति बन गए। दीवानी मामला मार्च 2019 में न्यूयॉर्क एजी (ओएजी) लेटिटिया जेम्स के कार्यालय ने संगठन की जांच शुरू की। अगस्त 2020 में, जेम्स ने एक अदालत में खुलासा किया कि वह परिसंपत्ति मुद्रास्फीति के आरोप के लिए संगठन की एक नागरिक जांच कर रहा था, एक अदालत से संगठन को वह जानकारी प्रदान करने के लिए मजबूर करने के लिए कहा जो वह रोक रहा था। सितंबर में, न्यूयॉर्क के न्यायाधीश आर्थर एंगोरन ने एरिक ट्रम्प को एक बयान के लिए बैठने का आदेश दिया; उन्हें 5 अक्टूबर को अपदस्थ कर दिया गया और कथित तौर पर 500 से अधिक बार आत्म-दोषारोपण के खिलाफ अपने पांचवें संशोधन अधिकार का आह्वान किया। 2 सितंबर, 2021 को, न्यायाधीश एंगोरॉन ने संगठन को एक रिपोर्ट प्रस्तुत करने का आदेश दिया, जिसमें बताया गया कि वह ओ. ए. जी. से सम्मन का पालन करने के लिए क्या कर रहा था। 1 दिसंबर को जेम्स ने ट्रम्प को दीवानी मामले में सम्मन भेजा। इवांका और डोनाल्ड ट्रम्प जूनियर को उसी दिन मामले में सम्मन जारी किया गया था। 20 दिसंबर को, ट्रम्प की वकील एलिना हब्बा ने जेम्स के खिलाफ संघीय अदालत में एक मुकदमा दायर किया, जिसमें आरोप लगाया गया कि पूर्व राष्ट्रपति के खिलाफ उनका मामला "पूरी तरह से राजनीतिक दुश्मनी और एक निजी नागरिक को परेशान करने, डराने और जवाबी कार्रवाई करने की इच्छा से निर्देशित था, जिसे वह एक राजनीतिक प्रतिद्वंद्वी के रूप में देखती हैं" और यह कि उनके नागरिक अधिकारों का उल्लंघन किया जा रहा था। अगले महीने, जेम्स ने एक प्रस्ताव दायर किया जिसमें अनुरोध किया गया कि ट्रम्प के मुकदमे को खारिज कर दिया जाए, यह तर्क देते हुए कि वह केवल अपने बयान को रोकने की कोशिश कर रहे थे। 27 मई को अमेरिकी जिला न्यायालय के न्यायाधीश ब्रेंडा के. सानेस ने मुकदमा खारिज कर दिया। 1 जून को, ट्रम्प ने अपील का एक संघीय नोटिस दायर किया। 16 अगस्त को, हब्बा ने अनुरोध किया कि दूसरे सर्किट के लिए यू. एस. कोर्ट ऑफ अपील्स मुकदमे को पुनर्जीवित करे। 24 जनवरी, 2023 को ट्रम्प की टीम ने अपील वापस ले ली। 3 जनवरी, 2022 से दायर एक अदालत ने नोट किया कि इवांका और डोनाल्ड ट्रम्प जूनियर और उनके पिता ने इस आधार पर उनके सम्मन को अवरुद्ध करने का कदम उठाया था कि एजी संबंधित आपराधिक मामले में उनके खिलाफ सबूत इकट्ठा करने के लिए उचित प्रक्रिया को दरकिनार करने का प्रयास कर रहा था। 10 जनवरी को, हब्बा ने एजी के खिलाफ ट्रम्प के मुकदमे के समान आवश्यक आधार पर जेम्स के खिलाफ निषेधाज्ञा की अनुमति देने के लिए कार्यवाही पर रोक लगाने की मांग करते हुए एक प्रस्ताव दायर किया। 31 जनवरी को, जेम्स ने यह तर्क देते हुए एक प्रस्ताव दायर किया कि उनका मामला "प्रारंभिक निषेधाज्ञा की असाधारण राहत की आवश्यकता वाला कोई आपातकाल प्रस्तुत नहीं करता है।" 18 जनवरी को जेम्स ने ट्रम्प और उनके दो सबसे बड़े बच्चों को अदालत में पेश होने और दस्तावेज प्रदान करने के लिए मजबूर करने के लिए एक प्रस्ताव दायर किया। जांचकर्ताओं ने आरोप लगाया कि ट्रम्प के वित्तीय विवरणों का उपयोग 300 मिलियन डॉलर से अधिक के ऋण प्राप्त करने के लिए किया गया था, और ये "आम तौर पर एक पैटर्न के हिस्से के रूप में बढ़ा-चढ़ाकर पेश किया गया था ताकि यह सुझाव दिया जा सके कि श्री ट्रम्प की कुल संपत्ति उससे अधिक थी जो अन्यथा दिखाई देती।" एजी के प्रस्ताव के अनुसार, कंपनी द्वारा प्रदान किए गए कुल पचास लाख से अधिक दस्तावेजों में से केवल तीन स्वयं ट्रम्प द्वारा प्रदान किए गए थे। न्यूयॉर्क एजी की फाइलिंग में स्कॉटलैंड के एबरडीन के पास संगठन के गोल्फ कोर्स सहित वित्तीय अशुद्धियों का हवाला दिया गया है, जिसके बारे में एजी ने कहा कि 2014 में ट्रम्प द्वारा इसका मूल्य $<ID1 मिलियन था, जो पिछले वर्ष के अनुमान से दोगुना था। इसके अतिरिक्त, जेम्स ने ट्रम्प टॉवर में ट्रम्प के अपने तीन मंजिला पेंटहाउस अपार्टमेंट का हवाला दिया, जिसे उन्होंने 30,000 वर्ग फुट बताया; यह वास्तव में लगभग 11,000 वर्ग फुट है, और फोर्ब्स के अनुसार शायद ट्रम्प के मूल्यांकन का एक तिहाई है। जेम्स द्वारा बाद में दायर की गई अदालत की अर्जी के अनुसार, वीसेलबर्ग ने स्वीकार किया कि अपार्टमेंट का मूल्य 20 करोड़ डॉलर देने या लेने से बढ़ा-चढ़ाकर बताया गया था। 9 फरवरी को, मज़ार्स ने संगठन को सूचित किया कि वह न्यूयॉर्क एजी की 18 जनवरी की फाइलिंग और अन्य स्रोतों के निष्कर्षों के कारण 2010 के मध्य से 2020 के मध्य तक संगठन के लिए तैयार किए गए वित्तीय विवरणों का समर्थन नहीं करेगा। 17 फरवरी को, न्यायाधीश आर्थर एंगोरन ने जेम्स के सम्मन के पक्ष में फैसला सुनाया। न्यायाधीश ने पुष्टि की कि ट्रम्प द्वारा दीवानी मामले में संभावित रूप से दोषपूर्ण प्रश्नों का उत्तर देने से इनकार को आपराधिक मामले में उद्धृत नहीं किया जाना चाहिए। हब्बा ने जेम्स पर पक्षपात और "अभियोजन कदाचार" का आरोप लगाया, जिस पर एंगोरॉन ने कहा कि "एक अभियोजक [नापसंद] कोई अभियोजन को नहीं रोकता है"। 28 मार्च को, जेम्स ने यह बनाए रखने के लिए कदम उठाया कि तीनों ट्रम्पों को गवाही देनी चाहिए, एक उदाहरण का हवाला देते हुए कि अपार्टमेंट के एक समूह का मूल्य $750,000 के बाहरी मूल्यांकन से 66 गुना अधिक है। 26 मई को, न्यूयॉर्क राज्य के सर्वोच्च न्यायालय के प्रथम न्यायिक विभाग ने एंगोरॉन के फरवरी के फैसले को बरकरार रखा कि ट्रम्प को गवाही देनी होगी। 14 जून को न्यूयॉर्क राज्य की सर्वोच्च अदालत ने ट्रम्प के अपील अनुरोध को खारिज कर दिया। 7 अप्रैल को, जेम्स ने अदालत से ट्रम्प को नागरिक अवमानना में पकड़ने और सम्मन दस्तावेजों के लिए 31 मार्च की समय सीमा के साथ "बिल्कुल भी [अनुपालन] नहीं करने" के लिए 10,000 डॉलर का दैनिक जुर्माना लगाने के लिए कहा। 25 अप्रैल को, एंगोरॉन ने ट्रम्प को नागरिक अवमानना में रखा और दैनिक जुर्माने को मंजूरी दी। 29 अप्रैल को, एंगोरॉन ने ट्रम्प के एक हलफनामे को अस्वीकार कर दिया कि उनके पास अनुरोधित दस्तावेज हैं और उन्हें अवमानना से मुक्त करने के लिए "जहां उनका मानना है कि ऐसी फाइलें वर्तमान में स्थित हैं" का जवाब देते हुए एक नया दाखिल करने का आदेश दिया। 6 मई को, ट्रम्प के वकीलों ने एक 66-पृष्ठ का दस्तावेज़ दायर किया जिसमें सम्मन किए गए दस्तावेज़ों की खोज का विवरण दिया गया था और ट्रम्प का एक हलफनामा जिसमें शपथ ली गई थी कि कोई प्रासंगिक दस्तावेज़ नहीं थे जिन्हें अभी तक पेश नहीं किया गया था। 11 मई को, एंगोरॉन 20 मई तक पूरी की जा रही कुछ शर्तों के आधार पर ट्रम्प की अवमानना को शुद्ध करने के लिए सहमत हुए, जिसमें ट्रम्प ने 110,000 डॉलर का पूर्वव्यापी रूप से कम जुर्माना दिया, एक तीसरे पक्ष की फर्म की खोज को पूरा किया, और आगे के हलफनामे संगठन की दस्तावेज़-प्रतिधारण नीतियों की व्याख्या करते हैं। 31 मई को, ट्रम्प की लंबे समय तक कार्यकारी सहायक रहीं ग्राफ ने खुलासा किया कि संगठन के पास दस्तावेज़-प्रतिधारण नीति नहीं थी और वह दस्तावेज़ों की प्रतियाँ रखने वाले ट्रम्प को याद नहीं कर सकती थीं। ग्रैफ की गवाही को अप्रैल के अंत में ट्रम्प के दावे के साथ विरोधाभासी बताते हुए कि यह उनकी "कार्यकारी सहायकों को दस्तावेज़ संभालने और प्रतिधारण जिम्मेदारियों को सौंपने की प्रथागत प्रथा" थी, एजी ने न्यायाधीश से अतिरिक्त सबूत प्रस्तुत करने की आवश्यकता के लिए कहा। 8 जून को, एंगोरॉन ने फैसला सुनाया कि ट्रम्प तब तक अवमानना में रहेंगे जब तक कि संगठन के अधिकारियों ने 17 जून तक दिए गए शपथ बयानों में यह नहीं बताया कि संगठन के गोल्फ, होटल, कानूनी और विपणन विभागों को दिए जाने के बाद ट्रम्प के हस्तलिखित निर्देशों का क्या हुआ। 19 जून को, बिजनेस इनसाइडर ने एक पूर्व संगठन कर्मचारी का हवाला दिया जिसने कहा कि ट्रम्प के लिखित निर्देशों के संबंध में कोई दस्तावेज़-प्रतिधारण नीति नहीं थी। 20 जून को, ओ. ए. जी. ने अवमानना आदेश को हटाने पर सहमति व्यक्त की, जो 29 जून को किया गया था। 2 जून को, जेम्स ने कहा कि ट्रम्प द्वारा धोखाधड़ी के मूल्यांकन के स्पष्ट सबूत थे और संगठन को भंग करने का सुझाव दिया क्योंकि एक कार्रवाई के लिए एक मुकदमे की आवश्यकता हो सकती है। डोनाल्ड जूनियर और इवांका को कथित तौर पर क्रमशः 28 जुलाई और 3 अगस्त को अपदस्थ कर दिया गया था। न तो कथित तौर पर पांचवें संशोधन का अनुरोध किया, जिसमें डोनाल्ड जूनियर ने कथित तौर पर सभी प्रश्नों का उत्तर दिया। डोनाल्ड जूनियर ने गवाही दी कि लेखांकन के बारे में उनका ज्ञान न्यूनतम था और 2010 के बाद से, उन्होंने कंपनी के वित्तीय विवरण तैयार करने में मदद नहीं की और उन्हें स्पर्शात्मक इनपुट के माध्यम से प्रभावित किया। 10 अगस्त को, डोनाल्ड सीनियर को चार घंटे के लिए अपदस्थ कर दिया गया और 400 से अधिक बार पांचवें का अनुरोध किया गया, जिसमें उनकी एकमात्र विस्तृत टिप्पणी एजी और उनकी जांच पर हमला थी। 21 सितंबर, 2022 को, जेम्स ने 200 से अधिक कथित उदाहरणों का हवाला देते हुए, ट्रम्प, उनके तीन सबसे बड़े बच्चों और संगठन के खिलाफ धोखाधड़ी और गलत निरूपण के अन्य रूपों के लिए एक मुकदमे की घोषणा की और कहा कि ट्रम्प ने "अरबों डॉलर की अपनी कुल संपत्ति को बेतहाशा बढ़ा-चढ़ाकर पेश किया।" एक साल बाद, 26 सितंबर, 2023 को, न्यायाधीश आर्थर एंगोरन ने एक संक्षिप्त निर्णय जारी किया जिसने जेम्स के मुख्य दावे का समाधान किया। एंगोरन ने पाया कि ट्रम्प और उनके संगठन ने वर्षों से बैंकों, बीमाकर्ताओं और अन्य लोगों के खिलाफ धोखाधड़ी की थी, जिसमें उनकी संपत्ति का बड़े पैमाने पर अधिक मूल्यांकन किया गया था और सौदे करने और वित्तपोषण को सुरक्षित करने के लिए उपयोग किए जाने वाले दस्तावेजों में उनकी कुल संपत्ति को बढ़ा-चढ़ाकर पेश किया गया था। 2 अक्टूबर के मुकदमे में जेम्स के शेष दावों को हल करने और हर्जाने के लिए राशि निर्दिष्ट करने की उम्मीद थी। मुकदमे की पृष्ठभूमि जेम्स ने न्यूयॉर्क कार्यकारी कानून § 63 (12) का हवाला देते हुए उन्हें "व्यापक और विशेष शक्तियां" प्रदान की। मुकदमे में दावा किया गया है कि 2011 और 2021 के बीच ट्रम्प और संगठन ने 200 से अधिक "वित्तीय संस्थानों को धोखा देने के लिए वित्तीय स्थिति के अपने वार्षिक बयानों पर संपत्ति का गलत और भ्रामक मूल्यांकन किया" और अन्य आरोपों के अलावा, उन्होंने डॉयचे बैंक से ऋण पर ब्याज शुल्क में $85 और $150 मिलियन के बीच भुगतान करने से बचने के लिए कम मूल्यांकन का उपयोग किया। मुकदमे में लगभग 25 करोड़ डॉलर के हर्जाने की मांग की गई है, राज्य में अचल संपत्ति लेनदेन करने वाली कंपनी पर पांच साल का प्रतिबंध लगाया गया है और ट्रम्प और उनके तीन सबसे बड़े बच्चों के खिलाफ किसी भी व्यवसाय या निगम को संचालित करने या निर्देशित करने के लिए एक स्थायी प्रतिबंध लगाया गया है। इसके अतिरिक्त, जेम्स ने संभावित आपराधिक बीमा और बैंक धोखाधड़ी के साक्ष्य का हवाला दिया, जिसके लिए उन्होंने मैनहट्टन और आईआरएस में संघीय आपराधिक अभियोजकों को मामला भेजा। ट्रम्प टावर के बढ़े हुए मूल्यों के साथ-साथ इसके वर्ग फुटेज और 40 वॉल स्ट्रीट के अलावा, जेम्स के मुकदमे में आरोप लगाया गया है कि अपने वित्तीय बयानों में, ट्रम्प ने मार-ए-लागो के मूल्य को शायद दस गुना बढ़ा-चढ़ाकर पेश किया। ट्रम्प ने अमेरिका के 1290 एवेन्यू में अपने 30 प्रतिशत हिस्से के बारे में प्रतिबंधों को भी हटा दिया और अपने हितों को नकदी के रूप में चित्रित किया, जबकि इमारत के समग्र मूल्य को 1.5 अरब डॉलर से अधिक बताया। इसके अतिरिक्त, मुकदमे के अनुसार, संगठन ने ट्रम्प पार्क एवेन्यू का मूल्य 350 मिलियन डॉलर आंका, जबकि 2010 के मूल्यांकन में इसकी कीमत 72.5 मिलियन डॉलर पाई गई। उस इमारत में बारह किराए-स्थिर अपार्टमेंट का मूल्यांकन एक बैंक द्वारा कुल 750,000 डॉलर में किया गया था, लेकिन संगठन द्वारा दावा किया गया था कि इसकी कीमत 5 करोड़ डॉलर तक है। इसके अलावा, ट्रम्प ने कथित तौर पर 4-8 ईस्ट 57 वीं स्ट्रीट के मूल्य को एक निश्चित प्रतिशत से गुणा करके इसका मूल्यांकन 42.2 लाख डॉलर तक बढ़ा दिया, जबकि यह उल्लेख करने की उपेक्षा की कि संपत्ति के मालिक को उनका किराया काफी बढ़ रहा था। ट्रम्प ने जोर देकर कहा कि संगठन के लिए अपने वित्तीय विवरणों पर मज़ार द्वारा प्रदान किए गए अस्वीकरण उन्हें धोखाधड़ी से मुक्त करते हैं क्योंकि वे स्वीकार करते हैं कि मूल्यांकन "दूर हो सकता है"। 13 अक्टूबर को, क्योंकि न तो डोनाल्ड और न ही एरिक ट्रम्प ने अभी तक मुकदमे की सेवा को स्वीकार किया था, ओएजी ने न्यायाधीश एंगोरॉन से इलेक्ट्रॉनिक रूप से उन्हें मुकदमा देने की अनुमति मांगी, जिसे उन्होंने स्वीकार कर लिया; एजी ने उसी दिन प्रासंगिक दस्तावेजों के लिंक ईमेल किए। ओ. ए. जी. ने संगठन पर मुकदमा दायर होने के बाद धोखाधड़ी जारी रखने और संभवतः अपने व्यवसाय का पुनर्गठन शुरू करने का आरोप लगाया और एंगोरॉन से कहा कि वह ऋणदाताओं या बीमाकर्ताओं के साथ व्यवहार करते समय ट्रम्प को एक स्वतंत्र मॉनिटर को पर्याप्त रूप से मूल्यांकन विधियों का खुलासा करने का आदेश दे। 25 अक्टूबर को एक प्रशासनिक न्यायाधीश ने मामले को दूसरे न्यायाधीश को फिर से सौंपने से इनकार कर दिया। 2 नवंबर को, ट्रम्प ने फ्लोरिडा सर्किट अदालत में जेम्स के खिलाफ निषेधाज्ञा की मांग करते हुए एक मुकदमा दायर किया, जिसमें कहा गया कि वह ट्रम्प के रद्द करने योग्य ट्रस्ट (संगठन के मालिक) से संबंधित रिकॉर्ड प्राप्त करना चाहती है, जो यकीनन फ्लोरिडा के संविधान द्वारा दिए गए गोपनीयता अधिकारों के संरक्षण के तहत आता है। नवंबर में, मुकदमा संघीय अदालत में हटा दिया गया था। 21 दिसंबर को, संघीय न्यायाधीश डोनाल्ड मिडलब्रुक ने मुकदमे को खारिज कर दिया, और ट्रम्प ने 20 जनवरी, 2023 को इसे वापस ले लिया। 3 नवंबर, 2022 को, एंगोरॉन ने "2011 और 2021 के बीच श्री ट्रम्प के [वित्तीय बयानों] में से हर एक में लगातार गलत प्रस्तुतियों" का उल्लेख किया। एंगोरॉन ने तब एक स्वतंत्र निगरानी लागू की, फैसला सुनाया कि संगठन को संपत्ति बेचने से पहले अदालत की मंजूरी लेनी चाहिए, और ट्रम्प को अपने 2021 के वित्तीय विवरण में सूचीबद्ध किसी भी गैर-नकद संपत्ति को स्थानांतरित करने से पहले 14 दिनों का नोटिस देना होगा। ओ. ए. जी. और संगठन दोनों ने सुझाव दिया कि सेवानिवृत्त न्यायाधीश बारबरा एस. जोन्स स्वतंत्र पर्यवेक्षक के रूप में काम करती हैं; उन्हें उस महीने नियुक्त किया गया था और दिसंबर तक संगठन की निगरानी शुरू कर दी गई थी। उस महीने की शुरुआत में, इवांका ट्रम्प को एक प्रतिवादी (निगरानी प्रक्रिया सहित) के रूप में इस आधार पर रिहा कर दिया गया था कि वह अब कंपनी के साथ शामिल नहीं थी। 22 नवंबर को, एंगोरॉन ने अस्थायी रूप से 2 अक्टूबर, 2023 के लिए परीक्षण निर्धारित किया। 6 जनवरी, 2023 को, एंगोरॉन ने मुकदमे को खारिज करने के बचाव पक्ष के अनुरोध को खारिज कर दिया, जिसे उन्होंने पहले खारिज किए गए तर्कों पर भरोसा करने के कारण "तुच्छ" करार दिया; उन्होंने इवांका ट्रम्प के उनके खिलाफ आरोपों को खारिज करने के अनुरोध को भी अस्वीकार कर दिया। 13 अप्रैल, 2023 को ट्रम्प ने लगभग सात घंटे तक गवाही दी। इस मुकदमे में यह उनका दूसरा बयान था। 8 सितंबर, 2023 को अभियोजन पक्ष ने 57 संभावित गवाहों की सूची दायर की। 27 सितंबर को एक पूर्व सुनवाई सुनवाई में, अभियोजकों ने कहा कि उनके पास अब 130 गवाह हैं, और एंगोरॉन ने कहा कि पूरे मुकदमे के लिए 188 गवाह थे। उन्होंने कहा कि मुकदमा तीन महीने तक चल सकता है। प्रतिक्रियाएँ कुछ टिप्पणीकारों ने डोनाल्ड ट्रम्प की विडंबना की ओर इशारा किया कि उन्हें पांचवें संशोधन का अनुरोध करने का सामना करना पड़ रहा है, जिसे करने के लिए उन्होंने तिरस्कार व्यक्त किया है, यह कहते हुए कि यह एक पार्टी के अपराध का संकेत देता है। दिसंबर 2020 में, फॉक्स न्यूज के मेजबान सीन हैनिटी ने कहा कि "राष्ट्रपति को अपने पूरे परिवार और खुद को क्षमा करने की आवश्यकता है क्योंकि वे चाहते हैं कि यह जादू-टोना हमेशा के लिए जारी रहे, वे राष्ट्रपति के खिलाफ गुस्से और पागलपन से भरे हुए हैं।" 2021 के मध्य में, रिपब्लिकन नेशनल कमेटी (आर. एन. सी.) ने दोनों पूछताछों में ट्रम्प के कानूनी बचाव का आर्थिक रूप से समर्थन करने पर सहमति व्यक्त की। अक्टूबर में, इसने ट्रम्प द्वारा नियुक्त एक कानूनी फर्म को 121,670 डॉलर का भुगतान किया। अगले महीने, एक रिपब्लिकन (जी. ओ. पी.) प्रवक्ता ने ट्रम्प को "हमारी पार्टी का एक नेता [जिसका] उपलब्धि का रिकॉर्ड जी. ओ. पी. के लिए महत्वपूर्ण है" कहा और जांच को डेमोक्रेट द्वारा "कभी न खत्म होने वाले विच हंट" के रूप में संदर्भित किया। दिसंबर में, यह बताया गया था कि आर. एन. सी. ने दोनों मामलों के लिए ट्रम्प के कानूनी खर्चों में से 16 लाख डॉलर तक का भुगतान करने पर सहमति व्यक्त की थी। फरवरी 2022 में फॉक्स न्यूज पर हैनिटी से बात करते हुए, एरिक ट्रम्प ने तर्क दिया कि जांच केवल इसलिए की जा रही थी क्योंकि उनके पिता "स्पष्ट रूप से 2024 के लिए सबसे आगे थे"। आर. एन. सी. ने संकेत दिया कि अगर ट्रम्प आधिकारिक तौर पर अपनी उम्मीदवारी की घोषणा करते हैं तो वह आवश्यकता के अनुसार उनके लिए कानूनी धन में कटौती करेगा। बाद में जुलाई में, रोलिंग स्टोन ने बताया कि ट्रम्प को संघीय अभियोजन से बचाने के लिए कार्यकारी कार्यालय का उपयोग करने की उम्मीद है, लेकिन "कानून इस बात पर कम स्पष्ट है कि क्या एक राष्ट्रपति कार्यालय में रहते हुए राज्यों से अभियोजन का सामना कर सकता है।" जनवरी 2022 में, एनबीसी न्यूज ने एक आपराधिक बचाव वकील का हवाला दिया जिसे वह एक कानूनी विश्लेषक के रूप में नियुक्त करता है, जिसने कहाः "आम तौर पर, ऋण प्राप्त करने के लिए बैंक से झूठ बोलना एक अपराध हो सकता है।" एक पूर्व राष्ट्रपति को कभी भी आपराधिक रूप से अभ्यारोपित नहीं किया गया है, रिचर्ड निक्सन को 1974 में कार्यालय में किए गए किसी भी अपराध के लिए क्षमा कर दिया गया था। न्यूयॉर्क के एक बचाव पक्ष के वकील, जिन्होंने साइरस वेंस जूनियर के लिए काम किया, ने ट्रम्प के खिलाफ संभावित मुकदमे को एक "तार्किक दुःस्वप्न" बताते हुए कहा कि यह "एक ऐसे न्यायालय में अभूतपूर्व होगा जिसने दशकों में कई, कई हाई-प्रोफाइल मामले देखे हैं।" न्यूयॉर्क की राज्य अदालतों के लिए सार्वजनिक सूचना निदेशक बताते हैं कि यदि आवश्यक हो तो सार्वजनिक सुरक्षा बनाए रखने के लिए 4,000 अदालत अधिकारियों (पुलिस के समान प्रशिक्षण के साथ) को नियुक्त किया जाता है। सितंबर की शुरुआत में, कानून की प्रोफेसर जेसिका लेविनसन ने एन. पी. आर. पर कहा कि 2024 के राष्ट्रपति चुनाव के लिए ट्रम्प के संभावित अभियान का "उनके खिलाफ किसी भी आपराधिक जांच पर कोई कानूनी प्रभाव नहीं पड़ेगा [लेकिन] कानून के शासन और भविष्य के चुनावों के संबंध में एक बड़ा राजनीतिक प्रभाव पड़ेगा।" 22 सितंबर को, द वॉल स्ट्रीट जर्नल के संपादकीय बोर्ड ने-वर्ष की शुरुआत में लिखा था कि जांच "अमेरिका के कानून के शासन के पतन के अधिक सबूत की तरह दिखती है"-कहा कि "ट्रम्प ने जो कुछ भी कर सकते हैं उससे दूर जाने का एक व्यावसायिक और राजनीतिक करियर बनाया है, और यह कल्पना करना आसान है कि उन्होंने एक सीमा पार कर ली है।" बाद में महीने में, मैनहट्टन डी. ए. के कार्यालय में एक पूर्व सहायक डी. ए. और संपत्ति ज़ब्ती प्रमुख ने तर्क दिया, "यह प्रतिवादियों के लिए जीतना बहुत कठिन मामला होने जा रहा है। इस मामले में सबसे अच्छे बचावों में से एक देरी करना है। न्यूयॉर्क टाइम्स के स्तंभकार गेल कॉलिन्स ने कहा कि ट्रम्प समर्थक पूर्व राष्ट्रपति की स्पष्ट धोखाधड़ी से अलग-थलग नहीं होंगे क्योंकि वे पहले से ही सच्चाई को विकृत करने के लिए जाने जाते हैं। न्यूयॉर्क शहर में ट्रम्प के अचल संपत्ति साम्राज्य की स्थिति के बारे में अक्टूबर के एक प्रतिबंधित लेख में निष्कर्ष निकाला गया है कि "वास्तव में, न्यूयॉर्क में उनका पदचिह्न पहले से ही वर्षों से सिकुड़ रहा है, और जेम्स का मुकदमा, हालांकि यह कभी भी सफल नहीं हो सकता है, पहले ही इसे उजागर कर चुका है।" माइकल कोहेन ने भविष्यवाणी की कि मुकदमा ट्रम्प को "आर्थिक रूप से नष्ट" कर देगा और उनके पर्प वॉक होने का कारण बन जाएगा। नवंबर 2022 में, सीबीएस न्यूज ने बताया कि आपराधिक मुकदमे में शामिल तीन कानूनी फर्मों को पिछले दो महीनों में सेव अमेरिका पीएसी और आरएनसी से 500,000 डॉलर से अधिक प्राप्त हुए थे। फरवरी 2023 में, द न्यूयॉर्क टाइम्स ने बताया कि 2021 और 2022 में, सेव अमेरिका पीएसी ने कानूनी-संबंधित भुगतानों में 16 मिलियन डॉलर खर्च किए, जिनमें से कुछ को ट्रम्प की कंपनी का प्रतिनिधित्व करने वाली फर्मों को निर्देशित किया गया था। 16 नवंबर, 2022 को न्यूयॉर्क की एक अपील अदालत ने फैसला सुनाया कि कोहेन डी. ए. और ए. जी. द्वारा जांच सहित ट्रम्प से संबंधित मुकदमेबाजी के लिए कानूनी शुल्क (लाखों डॉलर की सीमा में) की प्रतिपूर्ति के लिए संगठन पर मुकदमा कर सकते हैं। आपराधिक मामले में संगठन के दोषी ठहराए जाने के बाद, कोहेन ने कहा कि ट्रम्प को डी. ए. के कार्यालय में अपनी गवाही के बारे में "बहुत असहज होना चाहिए"। कुछ लोगों ने अनुमान लगाया कि दोषसिद्धि कंपनी की प्रतिष्ठा के लिए अत्यधिक हानिकारक होगी, पेस विश्वविद्यालय के एक कानून के प्रोफेसर ने इसे "मौत की घंटी" कहा। ब्लूमबर्ग ने राय दी कि आपराधिक आरोपों को उनके प्रभाव से ग्रहण किया जाएगा। 1 जनवरी, 2023 को, एक एम. एस. एन. बी. सी. राय स्तंभकार ने कई अन्य लोगों के बीच जांच का हवाला देते हुए तर्क दिया कि उस वर्ष ट्रम्प पर आरोप लगाए जाने की संभावना थी। न्यूयॉर्क डेली न्यूज के लिए लिखते हुए, डेविड के जॉनसन ने कहा कि ट्रम्प को डी. ए. के कार्यालय में उपलब्ध दस्तावेजों के आधार पर "आसानी से साबित होने वाले राज्य आयकर धोखाधड़ी के आरोपों" के लिए दोषी ठहराया जा सकता है, जिसमें ट्रम्प का सार्वजनिक रूप से जारी कर विवरण भी शामिल है, जिसे जॉनसन ने कहा कि "आई. आर. एस. धोखाधड़ी के बैज" के साथ समृद्ध था, जैसे कि शून्य आय दिखाने वाले कई अनुसूची सी फॉर्मों पर "अस्पष्टीकृत खर्चों में सैकड़ों हजारों डॉलर" और "राजस्व और खर्च जो डॉलर से [संदिग्ध रूप से मेल खाते हैं]"। जॉन्स्टन ने बताया कि 1984 में ट्रम्प द्वारा पूर्व विधि का उपयोग किया गया था और (जॉन्स्टन के अनुसार) न्यूयॉर्क के न्यायाधीशों द्वारा नागरिक कर धोखाधड़ी का गठन करने के लिए पाया गया था, जिसे उन्होंने तर्क दिया कि ट्रम्प निस्संदेह 26 बार दोहराने से पहले जानते थे, इस प्रकार मेन्स रिया (किसी के आपराधिक इरादे का ज्ञान) का सबूत प्रदान करते हैं। कुछ राजनीतिक विशेषज्ञों ने तर्क दिया है कि दिसंबर 2022 के आपराधिक दोषसिद्धि के परिणाम से ट्रम्प के राजनीतिक करियर को बहुत कम नुकसान होगा क्योंकि उन्हें व्यक्तिगत रूप से दोषी नहीं ठहराया गया था। इसके विपरीत, जांच की आंतरिक जानकारी रखने वाले कुछ लोगों का तर्क है कि उनकी ओर से गलत काम करने से इनकार करने के बावजूद, ट्रम्प को उनकी कंपनी के खिलाफ दोषी निर्णय के माध्यम से व्यक्तिगत रूप से फंसाया गया है। द न्यूयॉर्क टाइम्स के लिए लिखते हुए, मैगी हैबरमैन ने जांच को ट्रम्प के खिलाफ कई में से दो होने के रूप में उद्धृत किया, जो उनकी समान रक्षात्मक रणनीति पर प्रकाश डालते हैं, जिसे पूर्व अमेरिकी अटॉर्नी और एफबीआई अधिकारी चक रोसेनबर्ग द्वारा संक्षेप में कहा गया है कि "वह सोचते हैं कि सब कुछ खरीदा या लड़ा जा सकता है"। 22 फरवरी, 2023 को, फोर्ब्स ने बताया कि "ट्रम्प टॉवर के बारे में नए रहस्योद्घाटन बताते हैं कि इमारत-और हमेशा-एक धोखाधड़ी है।" लेख में कहा गया है (1) "संपत्ति रिकॉर्ड [दिखा रहे हैं] कि [ट्रम्प] 1983 में पहली बार खोले जाने के बाद से इमारत के वित्तीय प्रदर्शन के बारे में झूठ बोल रहे हैं", (2) वित्तीय दस्तावेज जो दर्शाते हैं कि "ट्रम्प ने संपत्ति के आधार पर कार्यालय और खुदरा स्थान के चौकोर फुटेज के बारे में झूठ बोला" (अपने पेंटहाउस की मुद्रास्फीति से अलग), और (3) "2015 की एक [नव जारी] ऑडियो रिकॉर्डिंग के हिस्से [जो] साबित करते हैं कि ट्रम्प व्यक्तिगत रूप से ट्रम्प टॉवर के वाणिज्यिक स्थान के मूल्य के बारे में झूठ बोलने के प्रयासों में शामिल थे।" फोर्ब्स ने निष्कर्ष निकाला कि "ट्रम्प संगठन ने वर्षों तक ऋणदाताओं से अपनी संपत्तियों के मूल्य के बारे में झूठ बोला, और हालांकि कई लोगों ने भाग लिया. छल के केंद्र में व्यक्ति डोनाल्ड ट्रम्प थे।" 12 अप्रैल को, ट्रम्प ने आपराधिक मामले का हवाला देते हुए कोहेन पर कथित रूप से अपने विश्वास का खुलासा करने और उनके बारे में "झूठ फैलाने" के लिए मुकदमा दायर किया। कोहेन के वकील लैनी डेविस ने तर्क दिया कि "ऐसा प्रतीत होता है कि ट्रम्प एक बार फिर न्यायिक प्रणाली का उपयोग उत्पीड़न और धमकी के रूप में कर रहे हैं", जबकि ट्रम्प के वकील क्रिस किस ने तर्क दिया कि "किसी बिंदु पर किसी को इस धारावाहिक झूठे [कोहेन] को जवाबदेह ठहराने की आवश्यकता है।" यह भी देखें डोनाल्ड ट्रम्प टिप्पणियों से जुड़े मुकदमों की सूची डोनाल्ड ट्रम्प विवाद डोनाल्ड ट्रम्प मुकदमा द ट्रम्प ऑर्गनाइजेशन