Internal ratings-based approach (credit risk)
બેસલ II માર્ગદર્શિકા હેઠળ, બેંકોને નિયમનકારી મૂડીની ગણતરીના હેતુ માટે તેમના પોતાના અંદાજિત જોખમ માપદંડોનો ઉપયોગ કરવાની મંજૂરી છે. આને ધિરાણ જોખમ માટે મૂડીની જરૂરિયાતો માટે આંતરિક મૂલ્યાંકન-આધારિત (IRB) અભિગમ તરીકે ઓળખવામાં આવે છે. અમુક લઘુતમ શરતો, જાહેરાતની જરૂરિયાતો અને તેમના રાષ્ટ્રીય સુપરવાઇઝરની મંજૂરીને પૂર્ણ કરતી બેંકોને જ વિવિધ એક્સપોઝર માટે મૂડીના અંદાજમાં આ અભિગમનો ઉપયોગ કરવાની મંજૂરી છે. ધિરાણ જોખમ માટે આંતરિક મૂલ્યાંકન-આધારિત અભિગમમાં સુધારા બેસલ III: કટોકટી પછીના સુધારાના ધોરણોને અંતિમ સ્વરૂપ આપવા હેઠળ રજૂ કરવામાં આવશે. ઝાંખી આઈ. આર. બી. નો અભિગમ ધિરાણ જોખમ માટે મૂડીની જરૂરિયાતોની ગણતરી કરવા માટે બેંકના તેના સમકક્ષો અને એક્સપોઝરના પોતાના મૂલ્યાંકન પર આધાર રાખે છે. બેંકિંગ દેખરેખ પરની બેસલ સમિતિએ 2001 માં બહાર પાડવામાં આવેલા સલાહકાર પેપરમાં આ અભિગમ અપનાવવા માટેનો તર્ક સમજાવ્યો હતો. આવા અભિગમના બે પ્રાથમિક ઉદ્દેશો છે-જોખમ સંવેદનશીલતા-આંતરિક અંદાજો પર આધારિત મૂડીની જરૂરિયાતો બેંકના અસ્કયામતોના પોર્ટફોલિયોમાં ધિરાણ જોખમ માટે વધુ સંવેદનશીલ હોય છે પ્રોત્સાહન સુસંગતતા-બેંકોએ નિયમનકારી મૂડી ઘટાડવા માટે તેમના પોર્ટફોલિયોમાં ધિરાણ જોખમને નિયંત્રિત કરવા માટે વધુ સારી જોખમ વ્યવસ્થાપન તકનીકો અપનાવવી જોઈએ આ અભિગમનો ઉપયોગ કરવા માટે, બેંકે બે મુખ્ય પગલાં લેવા જોઈએઃ બેસલ II સમજૂતી દ્વારા વ્યાખ્યાયિત વિવિધ સંપત્તિ વર્ગોમાં તેમના એક્સપોઝરને વર્ગીકૃત કરવું જોખમ પરિમાણોનો અંદાજ કાઢો-ડિફોલ્ટ (PD) ની સંભાવના, ડિફોલ્ટ (LGD) આપવામાં નુકસાન, ડિફોલ્ટ (EAD) પર એક્સપોઝર, પરિપક્વતા (M)-જે દરેક સંપત્તિ વર્ગ માટે રચાયેલ જોખમ-વજન કાર્યો માટે ઇનપુટ છે જે કુલ જોખમ ભારિત અસ્કયામતો (RWA) પર પહોંચવા માટે રચાયેલ છે. એક્સપોઝરનું વર્ગીકરણ દરેક બેંકિંગ એક્સપોઝરને આ વ્યાપક એસેટ વર્ગોમાંથી એકમાં વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છેઃ કોર્પોરેટ સાર્વભૌમ બેંક રિટેલ ઇક્વિટી આ કોર્પોરેટ અને રિટેલ વર્ગોને અનુક્રમે પાંચ અને ત્રણ પેટા વર્ગોમાં વહેંચવામાં આવ્યા છે. વધુમાં, આ બંને વર્ગોમાં ખરીદેલી લેણાં માટે અલગ સારવાર છે, જે ચોક્કસ શરતો પર વ્યક્તિલક્ષી લાગુ થઈ શકે છે. નીચેના ફકરાઓ સંપત્તિ વર્ગોનું વિગતવાર વર્ણન કરે છે. કોર્પોરેશન, ભાગીદારી અથવા માલિકીનું એક્સપોઝર આ શ્રેણી હેઠળ આવે છે. જો કોર્પોરેશન નાના અથવા મધ્યમ કદના એકમ (SME) હોય તો કેટલીક વિશેષ માર્ગદર્શિકા લાગુ થઈ શકે છે. ઉપર નોંધ્યા મુજબ, આ એસેટ ક્લાસ હેઠળ વિશિષ્ટ ધિરાણના પાંચ પેટા વર્ગો છે-પ્રોજેક્ટ ફાઇનાન્સ-ચોક્કસ પ્રોજેક્ટ ઓબ્જેક્ટ ફાઇનાન્સના અંદાજિત રોકડ પ્રવાહના આધારે ઔદ્યોગિક પ્રોજેક્ટ્સને ધિરાણ કરવું-મુખ્યત્વે ભાડા અથવા લીઝ દ્વારા મેળવેલા અંદાજિત રોકડ પ્રવાહના આધારે ભૌતિક અસ્કયામતોને ધિરાણ કરવું-કોમોડિટીઝ ફાઇનાન્સ-અનામત, લેણાં અથવા એક્સચેન્જ ટ્રેડેડ કોમોડિટીઝની ઇન્વેન્ટરીનું ધિરાણ કરવું જ્યાં એક્સપોઝર સ્વતંત્ર ભંડોળમાંથી ઉધાર લેનાર દ્વારા ચૂકવણી કરવાને બદલે કોમોડિટીના વેચાણના આધારે ચૂકવવામાં આવે છે. બેસલ II માર્ગદર્શિકા હેઠળ, આ વર્ગમાં વિવિધ દેશોની કેન્દ્રીય બેંકો, અમુક જાહેર ક્ષેત્રના સાહસો (પી. એસ. ઈ.) અને બહુપક્ષીય વિકાસ બેંકો (એમ. ડી. બી.) નો પણ સમાવેશ થાય છે, જે પ્રમાણિત અભિગમ હેઠળ 0 ટકાના જોખમના ભારણ માટેના માપદંડોને પૂર્ણ કરે છે. નિયમનકારી મૂડી જરૂરિયાતોને આધિન બેંકો અથવા જામીનગીરી પેઢીઓને આપવામાં આવેલી બેંક લોન આ શ્રેણી હેઠળ આવે છે. અમુક સ્થાનિક પી. એસ. ઈ. અથવા એમ. ડી. બી. કે જે પ્રમાણિત અભિગમ હેઠળ 0 ટકા જોખમ વજન માટેના માપદંડને પૂર્ણ કરતા નથી તે પણ આ શ્રેણીમાં આવે છે. વ્યક્તિઓને આપવામાં આવેલી છૂટક લોન આ શ્રેણી હેઠળ આવે છે. ક્રેડિટ કાર્ડ, ઓવરડ્રાફ્ટ અથવા રહેણાંક ગીરો એ આઈઆરબી અભિગમમાં આ શ્રેણીના ભાગ રૂપે ગણવામાં આવતા કેટલાક સામાન્ય છૂટક ધિરાણ ઉત્પાદનો છે. મહત્તમ 1 મિલિયન યુરોને આધીન, રિટેલ એક્સપોઝર તરીકે સંચાલિત નાના વ્યવસાયોના એક્સપોઝર પણ આ શ્રેણી હેઠળ આવે છે. રિટેલ એક્સપોઝરનું સંચાલન સામાન્ય રીતે જોખમ મૂલ્યાંકન હેતુઓ માટે વ્યક્તિગત ધોરણે બેંક દ્વારા કરવામાં આવતું નથી, પરંતુ સમાન જોખમ લાક્ષણિકતાઓ ધરાવતા એક્સપોઝરના જૂથો તરીકે કરવામાં આવે છે. આ શ્રેણીમાં આવતા એક્સપોઝરના પેટા વર્ગો છે-રેસિડેન્શિયલ મોર્ટગેજ ક્વોલિફાઇંગ રિવોલ્વિંગ એક્સપોઝર (ક્યુ. આર. ઇ.)-અસુરક્ષિત રિવોલ્વિંગ એક્સપોઝર જ્યાં એક્સપોઝરનો બિનશરતી ભાગ બેંક દ્વારા બિનશરતી રદ કરી શકાય છે અન્ય રિટેલ ઇક્વિટી નાણાકીય સંસ્થાની અસ્કયામતો અને આવકમાં સીધી માલિકીના હિતો, અથવા પરોક્ષ હિતો ઉદાહરણ તરીકે ડેરિવેટિવ્ઝ આ શ્રેણી હેઠળ આવે છે. આ શ્રેણી હેઠળ લાયકાત મેળવવા માટે એક્સપોઝર માટે, ઇક્વિટી પર રોકાણ કરેલા ભંડોળનું વળતર તેમના વેચાણ દ્વારા અથવા આ ઇક્વિટીના ઇશ્યુઅરના લિક્વિડેશન દ્વારા જ પ્રાપ્ત કરી શકાય છે. પાયાનો અને અદ્યતન અભિગમો તમામ બેંકિંગ એક્સપોઝર માટે મૂડીની જરૂરિયાતોની ગણતરી કરવા માટે ત્રણ મુખ્ય ઘટકો છે જોખમ પરિમાણો-ડિફોલ્ટની સંભાવના (પીડી), ડિફોલ્ટ પર એક્સપોઝર (ઇએડી), ડિફોલ્ટ આપવામાં નુકસાન (એલજીડી), પરિપક્વતા (એમ) રિસ્ક-વેઇટ કાર્યો-બેસલ II નિયમનકારી માળખાના ભાગ રૂપે પૂરા પાડવામાં આવેલ કાર્યો, જે જોખમ-ભારિત અસ્કયામતો માટે ઉપરના જોખમ પરિમાણોને મેપ કરે છે ન્યૂનતમ જરૂરિયાતો-મુખ્ય લઘુત્તમ ધોરણો કે જે બેંકે આંતરિક રેટિંગ-આધારિત અભિગમનો ઉપયોગ કરવા માટે સંતોષવા જોઈએ કરાર બે વ્યાપક અભિગમો પૂરા પાડે છે જેનું બેંક પાલન કરી શકે છેઃ ફાઉન્ડેશન અભિગમ આ અભિગમમાં, બેંકો તેમના પોતાના પીડી પરિમાણની ગણતરી કરે છે જ્યારે અન્ય જોખમ પરિમાણો બેંકના રાષ્ટ્રીય સુપરવાઇઝર દ્વારા પ્રદાન કરવામાં આવે છે. જો કે, રિટેલ એક્સપોઝર માટે ફાઉન્ડેશન અભિગમ ઉપલબ્ધ નથી. ઇક્વિટી એક્સપોઝર માટે, ટ્રેડિંગ બુકમાં ન હોય તેવી જોખમ-ભારિત અસ્કયામતોની ગણતરી બે અલગ અલગ રીતોનો ઉપયોગ કરીને કરી શકાય છેઃ પીડી/એલજીડી અભિગમ અથવા બજાર આધારિત અભિગમ. લઘુતમ જરૂરિયાતો IRB અભિગમ અપનાવવા અને તેનો સતત ઉપયોગ કરવા માટે, બેંકે અમુક લઘુતમ જરૂરિયાતો પૂરી કરવી આવશ્યક છે જે તે રાષ્ટ્રીય સુપરવાઇઝરને દર્શાવી શકે છે. તેમનું વર્ણન નીચેના બાર પેટા વિભાગોમાં કરવામાં આવ્યું છે. રચના લઘુતમ જરૂરિયાતો જણાવે છે કે જોખમના પરિમાણોના અંદાજો ઉધાર લેનાર અને વ્યવહારની લાક્ષણિકતાઓને પ્રતિબિંબિત કરતા હોવા જોઈએ જોખમના અર્થપૂર્ણ તફાવત માટે પ્રદાન જોખમના અંદાજમાં સચોટ અને સુસંગત હોવા જોઈએ જોખમના પરિમાણો જોખમ વ્યવસ્થાપનના નિર્ણયો લેવામાં તેમના ઉપયોગ સાથે પણ સુસંગત હોવા જોઈએ. લઘુતમ જરૂરિયાતો તમામ સંપત્તિ વર્ગોને લાગુ પડે છે. પાલન આઈ. આર. બી. અભિગમ અપનાવવા માટે, બેંકે લઘુતમ જરૂરિયાતોનું સતત પાલન દર્શાવવું આવશ્યક છે. જો કોઈ બેંક કોઈ પણ સમયે લઘુતમ જરૂરિયાતોને સંતોષતી નથી, તો તેમણે ચોક્કસ સમયમર્યાદા સાથે તેઓ કેવી રીતે પાલન તરફ પાછા ફરવાનો ઇરાદો ધરાવે છે તેની રૂપરેખા સુપરવાઇઝરને રજૂ કરવી આવશ્યક છે. સુપરવાઇઝર્સ યોગ્ય પગલાં લઈ શકે છે અથવા પાલન ન થવાના કિસ્સામાં બેંકોને વધારાની મૂડી રાખવાની જરૂર પડી શકે છે. રેટિંગ સિસ્ટમ ડિઝાઇન રેટિંગ સિસ્ટમ એ સમગ્ર ગાણિતિક અને તકનીકી માળખાનો ઉલ્લેખ કરે છે જે બેંકે જોખમના પરિમાણોને માપવા અને સોંપવા માટે મૂક્યું છે. બેંકોને વિવિધ એક્સપોઝર માટે બહુવિધ રેટિંગ સિસ્ટમનો ઉપયોગ કરવાની મંજૂરી છે, પરંતુ ચોક્કસ રેટિંગ સિસ્ટમમાં એક્સપોઝર સોંપવાની પદ્ધતિ તાર્કિક અને દસ્તાવેજી હોવી જોઈએ; બેંકોને નિયમનકારી મૂડીની જરૂરિયાતોને ઘટાડવા માટે ચોક્કસ રેટિંગ સિસ્ટમનો ઉપયોગ કરવાની મંજૂરી નથી. ઉત્પાદનની પ્રકૃતિ, ચુકવણીની શરતો, કોલેટરલ વગેરે જેવા ચોક્કસ પરિબળો જેમ કે ડિફોલ્ટ ટ્રાન્ઝેક્શન તરફ ઉધાર લેનારાની વૃત્તિ સૂચવતી બે પરિમાણો-ઉધાર લેનારની લાક્ષણિકતાઓના આધારે મૂલ્યાંકન પ્રણાલીની રચના કરવી આવશ્યક છે. છૂટક એક્સપોઝર માટે, ગુનેગાર એક્સપોઝર જે નથી તેનાથી અલગ ઓળખવા જોઈએ. રેટિંગ સિસ્ટમ સામાન્ય રીતે ઋણ લેનારને ડિફોલ્ટ થવાની સંભાવનાના આધારે ચોક્કસ ગ્રેડમાં સોંપે છે. એક ચોક્કસ ગ્રેડમાં ઉધાર લેનારાઓની અતિશય સાંદ્રતાને ટાળવા માટે, બેંક પાસે બિન-ડિફોલ્ટ એક્સપોઝર માટે ઓછામાં ઓછા સાત ઉધાર લેનારા ગ્રેડ હોવા જોઈએ અને ડિફોલ્ટ કરનારાઓ માટે એક હોવો જોઈએ. રિટેલ એક્સપોઝર માટે, બેંકો એક્સપોઝરના દરેક પૂલ માટે જોખમના પરિમાણોને માપવા માટે સક્ષમ હોવી જોઈએ. મૂલ્યાંકન પ્રણાલીઓ સ્પષ્ટ અને સારી રીતે દસ્તાવેજીકૃત હોવી જોઈએ. તેઓએ આંતરિક ઓડિટ અથવા સ્વતંત્ર સમીક્ષક જેવા તૃતીય પક્ષને રેટિંગ્સની સોંપણી અને તેમની યોગ્યતાની નકલ કરવા માટે સક્ષમ બનાવવું જોઈએ. તમામ સંબંધિત અદ્યતન માહિતીનો ઉપયોગ મૂલ્યાંકનની સોંપણીમાં થવો જોઈએ. જો જોખમના પરિમાણોને સચોટ રીતે માપવા માટે માહિતીનો અભાવ હોય તો બેંક તેના અંદાજોમાં રૂઢિચુસ્ત હોવી જોઈએ. ક્રેડિટ સ્કોરિંગ મોડેલોને જોખમના પરિમાણોના અંદાજમાં ભૂમિકા ભજવવાની મંજૂરી આપવામાં આવે છે, જ્યાં સુધી ઉધાર લેનારને અંતિમ મૂલ્યાંકન સોંપવા માટે મોડેલ દ્વારા લેવામાં ન આવેલા પૂરતા માનવીય નિર્ણયને ધ્યાનમાં લેવામાં આવે. બેંકે સુપરવાઇઝરને પણ સંતોષ આપવો જોઈએ કે આ મોડેલો બનાવવા માટે ઉપયોગમાં લેવાતા ડેટા તેના એક્સપોઝરના પ્રતિનિધિ છે, અને આ મોડેલોના ઉપયોગને કારણે નિયમનકારી મૂડીની ગણતરીમાં કોઈ વિકૃતિ નથી. બેંકો પાસે આ મોડેલોના ઉપયોગને સંચાલિત કરતી સિસ્ટમ પણ હોવી જોઈએ અને તે ચાલુ ઉપયોગ માટેના હેતુ માટે યોગ્ય છે કે કેમ; આવી સિસ્ટમમાં મોડેલની સ્થિરતા તેમજ ડિફોલ્ટની સચોટ આગાહી કરવાની તેની ક્ષમતાને ધ્યાનમાં લેવી આવશ્યક છે. રેટિંગ સિસ્ટમ ઓપરેશન્સ જરૂરિયાતો જણાવે છે કે કોર્પોરેટ, સાર્વભૌમ અથવા બેંક એક્સપોઝર માટે તમામ ઉધાર લેનારાઓ અને બાંયધરી આપનારાઓને લોન મંજૂરી પ્રક્રિયાના ભાગ રૂપે રેટિંગ સોંપવું આવશ્યક છે. જે પ્રક્રિયા દ્વારા મૂલ્યાંકન સોંપવામાં આવે છે અને વાસ્તવિક મૂલ્યાંકન સોંપવામાં આવે છે તેની લોન મંજૂરીના નિર્ણયો લેનારાઓથી સ્વતંત્ર સંસ્થા દ્વારા સમયાંતરે સમીક્ષા કરવી આવશ્યક છે. રેટિંગ્સની વર્ષમાં ઓછામાં ઓછી એક વાર સમીક્ષા થવી જોઈએ. મૂલ્યાંકનની સોંપણી સાથે સંબંધિત તમામ માહિતી બેંક દ્વારા એકત્રિત અને જાળવવી આવશ્યક છે. એકત્રિત કરવામાં આવેલી માહિતી માત્ર સતત ધોરણે બેંકની ધિરાણ જોખમ વ્યવસ્થાપન પ્રક્રિયામાં સુધારો કરવા માટે ફાયદાકારક નથી, પરંતુ જરૂરી દેખરેખ અહેવાલ માટે પણ જરૂરી છે. બેંકોએ આર્થિક મંદીના દૃશ્યો, બજાર જોખમ આધારિત ઘટનાઓ અથવા પ્રવાહિતાની પરિસ્થિતિઓને ધ્યાનમાં રાખીને તેમની રેટિંગ પ્રણાલીઓનું પરીક્ષણ કરવા પર નિયમિતપણે ભાર મૂકવો જરૂરી છે, જે બેંક દ્વારા રાખવામાં આવેલી મૂડીના સ્તરમાં વધારો કરી શકે છે. આ તણાવ પરીક્ષણોએ માત્ર બેંકના સંબંધિત આંતરિક ડેટાને જ નહીં, પરંતુ મૂલ્યાંકન પ્રણાલીની ચોકસાઈને અસર કરી શકે તેવા મેક્રો-આર્થિક પરિબળોને પણ ધ્યાનમાં લેવા જોઈએ. કોર્પોરેટ શાસન અને દેખરેખ મૂલ્યાંકન પ્રણાલીઓને બેંકના નિયામક મંડળ દ્વારા મંજૂરી મળવી જોઈએ અને તેઓ મૂલ્યાંકન પ્રણાલીના ભાગરૂપે તૈયાર કરવામાં આવેલા વ્યવસ્થાપન અહેવાલોથી પરિચિત હોવા જોઈએ. વરિષ્ઠ મેનેજમેન્ટે રેટિંગ સિસ્ટમની નિયમિત સમીક્ષા કરવી જોઈએ અને સુધારાની જરૂર હોય તેવા ક્ષેત્રોને ઓળખવા જોઈએ. અહેવાલમાં દરેક ગ્રેડ માટે વિવિધ ગ્રેડના જોખમ પરિમાણ અંદાજોમાં ગ્રેડ સ્થળાંતર દ્વારા જોખમ પ્રોફાઇલનો સમાવેશ કરવો જરૂરી છે-મૂલ્યાંકન પ્રણાલી દ્વારા આગાહી કરાયેલ વાસ્તવિક ડિફોલ્ટ દરની સરખામણી-બેંકો પાસે મૂલ્યાંકન પ્રણાલીઓના વિકાસ અને ચાલુ દેખરેખ માટે જવાબદાર સ્વતંત્ર કાર્યો હોવા આવશ્યક છે. આંતરિક ઓડિટ કાર્ય, અથવા સમાન રીતે સ્વતંત્ર કાર્ય, વર્ષમાં ઓછામાં ઓછું એક વાર રેટિંગ સિસ્ટમની સમીક્ષા કરવી આવશ્યક છે અને આવી સમીક્ષાના તારણો દસ્તાવેજીકૃત હોવા આવશ્યક છે. આંતરિક મૂલ્યાંકનનો ઉપયોગ બેંકોએ 'ઉપયોગ પરીક્ષણ' ને સંતોષવું આવશ્યક છે, જેનો અર્થ છે કે મૂલ્યાંકનનો ઉપયોગ બેંકની જોખમ વ્યવસ્થાપન પદ્ધતિઓમાં આંતરિક રીતે થવો આવશ્યક છે. માત્ર નિયમનકારી મૂડીની ગણતરી માટે તૈયાર કરવામાં આવેલી મૂલ્યાંકન પ્રણાલી સ્વીકાર્ય નથી. જ્યારે બેંકોને સમય જતાં તેમની મૂલ્યાંકન પ્રણાલીમાં સુધારો કરવા માટે પ્રોત્સાહિત કરવામાં આવે છે, ત્યારે તેમણે લાયકાત મેળવતા પહેલા ઓછામાં ઓછા ત્રણ વર્ષ સુધી જોખમ વ્યવસ્થાપન માટે જોખમ માપદંડોનો ઉપયોગ દર્શાવવો જરૂરી છે. જોખમનું પ્રમાણ એકંદરે જરૂરિયાતો રિટેલ એક્સપોઝર સિવાય, ચોક્કસ ગ્રેડ માટે પી. ડી. એ તે ગ્રેડ માટે એક વર્ષના ડિફોલ્ટ દરની લાંબા ગાળાની સરેરાશ હોવી જોઈએ અદ્યતન અભિગમનો ઉપયોગ કરતી બેંકિંગ્સ માટે, લાંબા ગાળાની ડિફોલ્ટ-ભારિત સરેરાશ ઇ. એ. ડી. નો પણ અંદાજ લગાવવો આવશ્યક છે આંતરિક અંદાજો ઉપલબ્ધ તમામ સંબંધિત આંતરિક અને બાહ્ય ડેટાને ધ્યાનમાં લેવા જોઈએ અંદાજો સારા ઐતિહાસિક અને પ્રયોગમૂલક પુરાવા પર આધારિત હોવા જોઈએ અને સંપૂર્ણ રીતે નિર્ણયાત્મક ન હોવા જોઈએ તેમના અંદાજ દરમિયાન ભૂલોને નિયંત્રિત કરવા માટે માપદંડ અંદાજોમાં રૂઢિચુસ્તતાનું એક સ્તર ઉમેરવું જોઈએ ડિફોલ્ટની વ્યાખ્યા ઉધાર લેનાર તેની ક્રેડિટ જવાબદારીઓને સંપૂર્ણ રીતે ચૂકવવાની શક્યતા નથી. આનો અર્થ એ છે કે તમામ પ્રત્યક્ષ અને પરોક્ષ ખર્ચ, તેમજ વસૂલાત, ડિફોલ્ટના બિંદુ પર પાછા છૂટ આપવી આવશ્યક છે. બેંકે સુપરવાઇઝરને ડિસ્કાઉન્ટ દરની પસંદગી સ્પષ્ટપણે દર્શાવવી જોઈએ. જોખમના પરિમાણોને માપવામાં મહત્વપૂર્ણ વિચારણાઓમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છેઃ પીડી અંદાજો નીચેની એક અથવા વધુ તકનીકોના આધારે મેળવી શકાય છે-આંતરિક ડિફોલ્ટ અનુભવ, બાહ્ય ડેટાનું મેપિંગ, આંકડાકીય ડિફોલ્ટ મોડેલ. છૂટક એક્સપોઝર માટે, PD અંદાજોનો પ્રાથમિક ચાલક આંતરિક ડેટા હોવો આવશ્યક છે. છૂટક વેચાણ માટે મસાલાની અસરોને ધ્યાનમાં લેવી જોઈએ. એલ. જી. ડી. ના અંદાજો આર્થિક મંદીની સ્થિતિ પર આધારિત હોવા જોઈએ. એલ. જી. ડી. ના અંદાજો ઐતિહાસિક પુનઃપ્રાપ્તિ તેમજ કોઈપણ હાલની કોલેટરલ પર આધારિત હોવા જોઈએ. પહેલેથી જ ડિફોલ્ટ થયેલા એક્સપોઝર માટે, વર્તમાન આર્થિક વાતાવરણને ધ્યાનમાં રાખીને સંપત્તિ પર અપેક્ષિત નુકસાનના શ્રેષ્ઠ અંદાજ તરીકે એલજીડીનો અંદાજ લગાવવો જોઈએ. ક્લોઝ-એન્ડ એક્સપોઝર માટે, ઇ. એ. ડી. બેંકની હાલની બાકી રકમ કરતાં ઓછી ન હોવી જોઈએ. ફરતા એક્સપોઝર માટે, ઇ. એ. ડી. એ કોઈપણ બિનજરૂરી પ્રતિબદ્ધતાઓને ધ્યાનમાં લેવી જોઈએ. કોર્પોરેટ, સાર્વભૌમ અથવા બેંક એક્સપોઝર માટે, એલ. જી. ડી. અને ઇ. એ. ડી. અંદાજો સંપૂર્ણ આર્થિક ચક્ર પર આધારિત હોવા જોઈએ અને સાત વર્ષના સમયગાળા કરતાં ટૂંકા ન હોવા જોઈએ. રિટેલ એક્સપોઝર માટે, અંદાજો ઓછામાં ઓછા પાંચ વર્ષના ડેટા પર આધારિત હોવા જોઈએ સિવાય કે બેંક દર્શાવી શકે કે તાજેતરના ડેટા લાંબા ગાળાના ડેટા કરતાં વધુ માહિતીપ્રદ છે, એટલે કે માત્ર તાજેતરના ડેટા પર નિર્ભરતા લાંબા ગાળાના ડેટા કરતાં અંદાજોની વધુ સારી આગાહી આપે છે. આંતરિક અંદાજોની માન્યતા બેંકો પાસે તેમની મૂલ્યાંકન પ્રણાલીઓની ચોકસાઈ અને સુસંગતતાનો અંદાજ કાઢવા માટે સારી રીતે વ્યાખ્યાયિત પ્રક્રિયાઓ હોવી આવશ્યક છે. સુપરવાઇઝરી એલ. જી. ડી. અને ઇ. એ. ડી. નો અંદાજ છે કે ફાઉન્ડેશન અભિગમનો ઉપયોગ કરતી બેંકો ઇ. એ. ડી. પ્રી. સી. સી. એફ. અને એલ. જી. ડી. ના સુપરવાઇઝરી અંદાજોનો ઉપયોગ કરે છે. જો કે, તેમણે પાત્ર કોલેટરલની માન્યતા માટે પ્રમાણિત અભિગમની લઘુતમ જરૂરિયાતો પૂરી કરવી આવશ્યક છે. બાકી રહેલા મૂલ્યના જોખમ માટે બેંકને ખુલ્લા પાડતા લીઝિંગ લીઝની માન્યતા માટેની જરૂરિયાતોને સમાન પ્રકારની કોલેટરલ દ્વારા કોલેટરલ કરાયેલ એક્સપોઝર જેવી જ સારવાર આપવામાં આવે છે. ઇક્વિટી એક્સપોઝર માટે મૂડીખર્ચની ગણતરી ઇક્વિટી એક્સપોઝર માટે મૂડીખર્ચની વ્યાખ્યા બેસલ સમજૂતીમાં નીચે મુજબ કરવામાં આવી છે-મૂડીખર્ચ એ સંસ્થાના ઇક્વિટી પોર્ટફોલિયો પર સંભવિત નુકસાનની સમકક્ષ છે, જે 99મા ટકાની સમકક્ષ ધારણા કરાયેલ તાત્કાલિક આંચકો, ત્રિમાસિક વળતર વચ્ચેના તફાવતનો એક પૂંછડી વિશ્વાસ અંતરાલ અને લાંબા ગાળાના નમૂના સમયગાળા દરમિયાન ગણતરી કરાયેલ યોગ્ય જોખમ-મુક્ત દર છે. વધુ જરૂરિયાતો નીચે સારાંશિત કરવામાં આવી છે-અંદાજિત નુકસાન મજબૂત આંકડાકીય ચુકાદા પર આધારિત હોવું જોઈએ અને બજારની પ્રતિકૂળ હિલચાલ હેઠળ સ્થિર હોવું જોઈએ. તે લાંબા ગાળાના નુકસાનના અનુભવનો રૂઢિચુસ્ત અંદાજ પૂરો પાડે છે તે દર્શાવવા માટે નમૂનાઓને સમાયોજિત કરવા જોઈએ. કરારમાં કોઈ ચોક્કસ પ્રકારના નમૂનાનો ઉપયોગ કરવાની જરૂર નથી પરંતુ તે જરૂરી છે કે તમામ જોખમો પ્રક્રિયામાં સમાવિષ્ટ કરવામાં આવે. અસ્થિર અને કાલ્પનિક પરિસ્થિતિઓ પર વિવિધ ધારણાઓને ધ્યાનમાં રાખીને તણાવ પરીક્ષણ હાથ ધરવું જોઈએ આ મોડેલોને જોખમ વ્યવસ્થાપન પ્રક્રિયામાં સંકલિત કરવા જોઈએ; જેમાં અવરોધ દર નક્કી કરવા અને જોખમ-સમાયોજિત કામગીરીનું મૂલ્યાંકન કરવું સામેલ છે આ મોડેલોનું નિયમિતપણે સ્વતંત્ર ટીમ દ્વારા નિરીક્ષણ કરવું આવશ્યક છે અને તમામ ધારણાઓની ચકાસણી કરાયેલી જાહેરાત જરૂરિયાતો બેંકોએ બેસલ માળખાના ત્રીજા સ્તંભ દ્વારા ફરજિયાત જાહેર કરવાની જરૂરિયાતોને પૂર્ણ કરવી આવશ્યક છે. આ જરૂરિયાતોને પૂર્ણ કરવામાં નિષ્ફળતા બેંકને આઈઆરબી અભિગમનો ઉપયોગ કરવા માટે અયોગ્ય બનાવે છે. અપેક્ષિત નુકસાનની સારવાર અને જોગવાઈની માન્યતા એક બેંકે કુલ અપેક્ષિત નુકસાનની કુલ પાત્ર જોગવાઈઓ સાથે સરખામણી કરવી જરૂરી છે. જો અપેક્ષિત નુકસાનની રકમ જોગવાઈઓ કરતાં ઓછી હોય, તો સુપરવાઇઝરે ધ્યાનમાં લેવું જોઈએ કે શું આ વાસ્તવિકતાનું સાચું ચિત્ર છે, અને જો એમ હોય તો, પછી ટાયર II મૂડીમાં તફાવતનો સમાવેશ કરો. પી. ડી./એલ. જી. ડી. અભિગમ હેઠળ ઇક્વિટી એક્સપોઝર માટે અપેક્ષિત નુકસાન પ્રથમ સ્તરમાંથી 50 ટકા અને બીજા સ્તરની મૂડીમાંથી 50 ટકા કાપવામાં આવે છે. સંદર્ભો બાહ્ય કડીઓ બાસેલ II: મૂડી માપન અને મૂડી ધોરણોનું આંતરરાષ્ટ્રીય અભિસરણઃ એક સુધારેલું માળખું, વ્યાપક સંસ્કરણ (બી. સી. બી. એસ.) (જૂન 2006નું પુનરાવર્તન) એફ. એસ. એ. હેન્ડબુકઃ આઈ. આર. બી. અભિગમ બાસેલ II ધિરાણ જોખમ મૂડી જરૂરિયાત