Fixed deposit
ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (એફ. ડી.) એ બેંકો અથવા બિન-બેંક નાણાકીય સંસ્થાઓ દ્વારા પ્રદાન કરાયેલ મુદતની થાપણ ખાતું છે જે રોકાણકારોને નિયત પાકતી તારીખ સુધી નિયમિત બચત ખાતા કરતાં વધુ વ્યાજ દર પ્રદાન કરે છે. તેમાં અલગ ખાતું બનાવવાની જરૂર પડી શકે છે અથવા ન પણ પડી શકે. ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ શબ્દનો ઉપયોગ ભારત અને યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સમાં સૌથી વધુ થાય છે. તે કેનેડા, ઓસ્ટ્રેલિયા, ન્યુઝીલેન્ડમાં ટર્મ ડિપોઝિટ અથવા ટાઇમ ડિપોઝિટ તરીકે અને યુનાઇટેડ કિંગડમમાં બોન્ડ તરીકે ઓળખાય છે. ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટનો અર્થ એ છે કે રિકરિંગ ડિપોઝિટ અથવા ડિમાન્ડ ડિપોઝિટથી વિપરીત પાકતી મુદત પહેલાં નાણાં ઉપાડી શકાતા નથી. આ મર્યાદાને કારણે, કેટલીક બેંકો FD ધારકોને સ્પર્ધાત્મક વ્યાજ દરો પર FD પ્રમાણપત્રો સામે લોન જેવી વધારાની સેવાઓ પ્રદાન કરે છે. અનિશ્ચિત આર્થિક પરિસ્થિતિઓમાં બેંકો ઓછા વ્યાજ દર ઓફર કરી શકે છે. એફ. ડી. ની મુદત 7,15 કે 45 દિવસથી લઈને દોઢ વર્ષ સુધીની હોઈ શકે છે અને તે 10 વર્ષ સુધીની હોઈ શકે છે. ભારતમાં આ રોકાણો પોસ્ટ ઓફિસ યોજનાઓ કરતાં વધુ સુરક્ષિત હોઈ શકે છે કારણ કે તે ભારતીય ડિપોઝિટ વીમા અને ક્રેડિટ ગેરંટી કોર્પોરેશન (DICGC) દ્વારા આવરી લેવામાં આવે છે. જોકે, ડી. આઈ. સી. જી. સી. બાંયધરીની રકમ બેંક દીઠ થાપણદાર દીઠ ₹500000 (આશરે $6850) સુધીની છે. ભારતમાં તેઓ આવકવેરો અને સંપત્તિ વેરાનો લાભ પણ આપે છે. કાર્યરત ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ ઊંચી વ્યાજની ઉપજ આપતી મુદતની ડિપોઝિટ છે અને તે બેંકો દ્વારા ઓફર કરવામાં આવે છે. ટર્મ ડિપોઝિટનું સૌથી લોકપ્રિય સ્વરૂપ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ છે, જ્યારે ટર્મ ડિપોઝિટના અન્ય સ્વરૂપો રિકરિંગ ડિપોઝિટ અને ફ્લેક્સી ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ છે (બાદમાં વાસ્તવમાં ડિમાન્ડ ડિપોઝિટ અને ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટનું સંયોજન છે). ઓછી તરલતાની ભરપાઈ કરવા માટે, FD બચત ખાતાઓ કરતાં વધુ વ્યાજ દર આપે છે. એફ. ડી. માટે સૌથી લાંબો સ્વીકાર્ય સમયગાળો 10 વર્ષનો છે. સામાન્ય રીતે, થાપણની મુદત જેટલી લાંબી હોય છે, તેટલો જ ઊંચો વ્યાજ દર હોય છે, પરંતુ જો કોઈ બેંક વ્યાજ દરની અપેક્ષા રાખે છે, જેના પર દેશની કેન્દ્રીય બેંક બેંકોને ધિરાણ આપે છે ("રેપો દર"), તો ભવિષ્યમાં તેમાં ઘટાડો થશે. સામાન્ય રીતે FD પરનું વ્યાજ થાપણની તારીખથી દર ત્રણ મહિને ચૂકવવામાં આવે છે (દા. ત. FD). જો FD a/c 15 ફેબ્રુઆરીના રોજ ખોલવામાં આવી હોત, તો પ્રથમ વ્યાજ હપ્તો 15 મેના રોજ ચૂકવવામાં આવશે). વ્યાજ ગ્રાહકોના બચત બેંક ખાતામાં જમા કરવામાં આવે છે અથવા તેમને ચેક દ્વારા મોકલવામાં આવે છે. આ એક સરળ એફ. ડી. છે. ગ્રાહક એફ. ડી. ખાતામાં વ્યાજનું ફરીથી રોકાણ કરવાનું પસંદ કરી શકે છે. આ કિસ્સામાં, થાપણને સંચયી FD અથવા ચક્રવૃદ્ધિ વ્યાજ FD કહેવામાં આવે છે. આવી થાપણો માટે, મુદત પૂરી થયા પછી થાપણની પરિપક્વતા પર રોકાણ કરેલી રકમ સાથે વ્યાજ ચૂકવવામાં આવે છે. જોકે બેંકો થાપણની મુદત પૂરી થાય તે પહેલાં એફ. ડી. ચૂકવવાનો ઇનકાર કરી શકે છે, પરંતુ સામાન્ય રીતે તેઓ આમ કરતી નથી. આને અકાળ ઉપાડ તરીકે ઓળખવામાં આવે છે. આવા કિસ્સાઓમાં, ઉપાડના સમયે લાગુ પડતા દરે વ્યાજ ચૂકવવામાં આવે છે. ઉદાહરણ તરીકે, થાપણ 5 વર્ષ માટે 8 ટકાના દરે કરવામાં આવે છે પરંતુ 2 વર્ષ પછી ઉપાડવામાં આવે છે. જો 2 વર્ષ માટે થાપણની તારીખે લાગુ દર 5 ટકા હોય, તો વ્યાજ 5 ટકા ચૂકવવામાં આવશે. બેંકો અકાળ ઉપાડ માટે દંડ વસૂલ કરી શકે છે. બેંકો દરેક એફ. ડી. માટે અલગ રસીદ જારી કરે છે કારણ કે દરેક થાપણને એક અલગ કરાર તરીકે ગણવામાં આવે છે. આ રસીદ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ રસીદ (એફ. ડી. આર.) તરીકે ઓળખાય છે, જે નવીકરણ અથવા રોકડકરણ સમયે બેંકને સુપરત કરવી પડે છે. ઘણી બેંકો એફડીના સ્વચાલિત નવીકરણની સુવિધા પ્રદાન કરે છે જ્યાં ગ્રાહકો પરિપક્વ થાપણ માટે નવી સૂચનાઓ આપે છે. પરિપક્વતાની તારીખે, આવી થાપણો નવીકરણની તારીખે પ્રવર્તમાન દરે મૂળ થાપણની સમાન મુદત માટે નવીકરણ કરવામાં આવે છે. આવકવેરાના નિયમો અનુસાર 20,000 રૂપિયાથી વધુની એફ. ડી. પાકતી મુદતની રકમ રોકડમાં ચૂકવવાની જરૂર નથી. આવી અને મોટી થાપણોની ચુકવણી કાં તો ગ્રાહકના નામે "એ/સી પેયી" ક્રોસ ચેક દ્વારા અથવા બચત બેંકને એ/સી ક્રેડિટ દ્વારા અથવા ગ્રાહકના વર્તમાન એ/સી દ્વારા થવી જોઈએ. આજકાલ બેંકો ફ્લેક્સી અથવા સ્વીપ ઇન એફ. ડી. ની સુવિધા આપે છે, જેમાં ગ્રાહકો એટીએમ દ્વારા, ચેક દ્વારા અથવા તેમના એફ. ડી. ખાતામાંથી ફંડ ટ્રાન્સફર દ્વારા તેમના પૈસા ઉપાડી શકે છે. આવા કિસ્સાઓમાં, તેઓએ ઉપાડેલી રકમ પર જે પણ વ્યાજ ઉપાર્જિત થાય છે તે તેમના બચત ખાતામાં (જે ખાતું તેમની FD સાથે જોડવામાં આવ્યું છે) જમા કરવામાં આવશે અને બાકીની રકમ આપમેળે તેમની નવી FDમાં રૂપાંતરિત થઈ જશે. આ વ્યવસ્થા તેમને કટોકટીના સમયે તેમના એફ. ડી. ખાતામાંથી સમયસર ભંડોળ મેળવવામાં મદદ કરે છે. લાભ ગ્રાહકો થાપણોના મૂલ્યના 80 થી 90 ટકા સુધીની FD સામે લોન મેળવી શકે છે. લોન પર વ્યાજનો દર ડિપોઝિટ પર ઓફર કરેલા દર કરતાં 1 થી 2 ટકા હોઈ શકે છે. ભારતના રહેવાસીઓ ઓછામાં ઓછા સાત દિવસ માટે આ ખાતા ખોલી શકે છે. ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટમાં રોકાણ કરવાથી ગ્રાહકોને બચત ખાતામાં નાણાં જમા કરવા કરતાં વધુ વ્યાજ મળે છે. ટેક્સ સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ એ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટનો એક પ્રકાર છે જે રોકાણકારને આવકવેરાના કાયદાની કલમ 80સી હેઠળ કર બચત કરવાની મંજૂરી આપે છે. કરપાત્રતા ભારતમાં, જો નાણાકીય વર્ષમાં કોઈ પણ બેંકમાં ગ્રાહકને ચૂકવવામાં આવતું વ્યાજ 10,000 રૂપિયાથી વધુ હોય તો એફ. ડી. પર બેંકો દ્વારા સ્રોત પર કર કાપવામાં આવે છે. આ ગ્રાહક દીઠ ચૂકવવાપાત્ર અથવા પુનઃનિવેશિત વ્યાજ બંનેને લાગુ પડે છે. આને સ્રોત પર કર કપાત કહેવામાં આવે છે અને હાલમાં તે વ્યાજના 10 ટકા પર નક્કી કરવામાં આવે છે. સીબીએસ સાથે બેંકો વિવિધ શાખાઓમાં ગ્રાહકના એફડી હોલ્ડિંગનું મૂલ્યાંકન કરી શકે છે અને જો વ્યાજ 10,000 રૂપિયાથી વધુ હોય તો ટીડીએસ લાગુ કરવામાં આવે છે. બેંકો ગ્રાહકને દર ત્રિમાસિક ગાળામાં ફોર્મ 16 એ જારી કરે છે, જે સ્રોત પર કર કપાત માટેની રસીદ છે. જો કે, ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટના વ્યાજ પરનો કર 10 ટકા નથી; તે ડિપોઝિટ ધારકના ટેક્સ સ્લેબના દરે લાગુ પડે છે. જો ટી. ડી. એસ. પછી ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટના વ્યાજ પર કોઈ કર બાકી હોય, તો ધારક દ્વારા તેને આવકવેરાના વળતરમાં જાહેર કરવાની અને તેને જાતે ચૂકવવાની અપેક્ષા રાખવામાં આવે છે. જો એક વર્ષની કુલ આવક એકંદર કરપાત્ર મર્યાદામાં ન આવે, તો ગ્રાહકો એફ. ડી. શરૂ કરતી વખતે અને દરેક નાણાકીય વર્ષની શરૂઆતમાં ટી. ડી. એસ. ટાળવા માટે બેંકમાં ફોર્મ 15 જી (60 વર્ષથી ઓછી ઉંમરના) અથવા ફોર્મ 15 એચ (60 વર્ષથી વધુ ઉંમરના) જમા કરાવી શકે છે. અમુક વ્યાપક આર્થિક પરિસ્થિતિઓમાં (ખાસ કરીને ઊંચા ફુગાવાના સમયગાળા દરમિયાન) કેન્દ્રીય બેંક ચુસ્ત નાણાકીય નીતિ અપનાવે છે, એટલે કે તે બેંકોને જે વ્યાજ દરે ધિરાણ આપે છે ("રેપો દર") તેમાં વધારો કરે છે. આવી પરિસ્થિતિઓમાં બેંકો પણ તેમના ધિરાણમાં વધારો કરે છે (એટલે કે. લોન) તેમજ થાપણ (એફ. ડી.) દર. ઉચ્ચ એફ. ડી. દરોની આવી પરિસ્થિતિઓમાં, એફ. ડી. એક આકર્ષક રોકાણ માર્ગ બની જાય છે કારણ કે તે સારું વળતર આપે છે અને કોઈ જોખમ વિના લગભગ સંપૂર્ણપણે સુરક્ષિત હોય છે. દેશમાં વધારાના દરો સાથે આની તપાસ કરી શકાય છે. ડિપોઝિટ ડિપોઝિટનું પ્રમાણપત્ર (ફાઇનાન્સ) રિકરિંગ ડિપોઝિટ સેવિંગ્સ એકાઉન્ટ ટાઈમ ડિપોઝિટ સંદર્ભો ભારતમાં બેંકિંગ ફિક્સ્ડ ઇન્કમ વ્યાજ ધરાવતા સાધનો ઇન્ડિયા બેંક ડિપોઝિટમાં રોકાણ