Retirement annuity plan
નિવૃત્તિ વાર્ષિકી યોજના એ એક નાણાકીય ઉત્પાદન છે જે પછીના વર્ષોમાં નિવૃત્ત થનારાઓને નિયમિત આવકની ખાતરી આપે છે જે મોટાભાગે વીમા સંસ્થા દ્વારા જારી કરવામાં આવે છે અને વહેંચવામાં આવે છે (અથવા વેચવામાં આવે છે). આ ઉત્પાદન પાછળનો મુખ્ય વિચાર નિવૃત્ત થનારાઓને નિવૃત્તિ પછી આવક મેળવવાની તક પૂરી પાડવાનો છે. નિવૃત્તિ વાર્ષિકી યોજના (આર. એ. પી.) એ આઈ. આર. એ. જેવી જ નિવૃત્તિ યોજનાનો એક પ્રકાર છે જે વીમાકૃત નિવૃત્ત વ્યક્તિને નિયમિત (એકલ) વિતરણનો પ્રવાહ પૂરો પાડે છે. વિતરણો તેમજ તેમની રકમ વચ્ચેના સમય અંતરાલને ઇશ્યુઅર સંસ્થા અને ગ્રાહક વચ્ચેની વાર્ષિકીની શરતો અને પ્રકાર દ્વારા વ્યાખ્યાયિત કરવામાં આવે છે. આજકાલ બજારમાં અનેક પ્રકારની નિવૃત્તિ વાર્ષિકીઓ આપવામાં આવે છે. સંચય અને વિતરણ તબક્કો સંચય તબક્કો નિવૃત્તિ યોજનાનો સંચય તબક્કો એ વ્યક્તિના જીવનનો સમયગાળો છે જેમાં તેઓ કામ કરી રહ્યા છે અને નિવૃત્તિ માટે નાણાં બચાવવા સક્ષમ છે. સંચયનો તબક્કો ત્યારે શરૂ થાય છે જ્યારે કોઈ વ્યક્તિ નિવૃત્તિ માટે નાણાં બચાવવાનું શરૂ કરે છે અને જ્યારે તેઓ વિતરણ મેળવવાનું શરૂ કરે છે ત્યારે સમાપ્ત થાય છે. જ્યારે વ્યક્તિઓ વાર્ષિકી ખરીદવાનું નક્કી કરે છે ત્યારે તેઓ એક સામટી અગાઉથી ચૂકવણી કરવા અથવા વીમા સંસ્થામાં નિયમિત થાપણો કરવા માટે સંમત થાય છે. વ્યક્તિઓ વીમા કંપનીઓને જે નાણાં ચૂકવે છે તે પછી બજારમાં ફરીથી રોકાણ કરવામાં આવે છે. નાણાં તે દિવસ સુધી વધે છે જ્યારે કોઈ વ્યક્તિ નિવૃત્ત થવાનું નક્કી કરે છે. વિતરણ (વળતર) તબક્કો વીમાધારક વ્યક્તિઓને વિતરણની ચૂકવણી થતાં જ વળતરનો તબક્કો શરૂ થાય છે. વીમા સંસ્થાઓ ચૂકવણીનું વિતરણ કેવી રીતે કરી શકે તેની વિવિધ રીતો છે. ચૂકવણીઓ પૂર્વનિર્ધારિત સમયગાળા (દા. ત. 15 વર્ષ) વાર્ષિક, અર્ધવાર્ષિક વગેરે માટે વહેંચી શકાય છે. ; તેમજ જીવન વાર્ષિકી અથવા એક જ ચુકવણીના સ્વરૂપમાં. ચૂકવણીઓ કોઈ વ્યક્તિની નિવૃત્તિ પછી તરત જ અથવા અમુક સમયગાળા પછી ચૂકવી શકાય છે. નિવૃત્તિ વાર્ષિકીના પ્રકારો અને તેમના તફાવતો નિયત વિ. ચલ નિવૃત્તિ વાર્ષિકી જે વ્યક્તિઓ નિશ્ચિત વાર્ષિકીમાં પ્રવેશ કરે છે તેમને વિતરણનો તબક્કો શરૂ થાય ત્યારે તેમને કેટલી રકમ મળશે તે અગાઉથી નક્કી કરવાની તક મળે છે. નિશ્ચિત વાર્ષિકી વિતરણ સમયગાળાની પૂર્વનિર્ધારિત સંખ્યા અથવા જીવન માટે વળતરનો દર નક્કી કરવામાં સક્ષમ બનાવે છે. સામાન્ય રીતે, નિશ્ચિત વાર્ષિકીઓ રૂઢિચુસ્ત વીમા ઉત્પાદનો હોય છે કારણ કે વળતરનો દર લગભગ થાપણ પ્રમાણપત્ર (સી. ડી.) દ્વારા આપવામાં આવતા વળતરના દર જેટલો હોય છે. ચલ વાર્ષિકી અન્ય રીતે કામ કરે છે. વિતરણનું અંતિમ મૂલ્ય કે જે સંચયના તબક્કા દરમિયાન વ્યક્તિએ કરેલા રોકાણોમાંથી એકઠા થશે તે ગ્રાહક દ્વારા પસંદ કરવામાં આવતા રોકાણ વિકલ્પોની કામગીરી પર સીધું આધાર રાખે છે. વ્યક્તિઓ સામાન્ય રીતે મ્યુચ્યુઅલ ફંડનો ઉપયોગ કરે છે જે બજારના સાધનો, બોન્ડ્સ અને (અથવા) શેરોમાં રોકાણ કરે છે. તેના પર વિલંબિત નિવૃત્તિ વાર્ષિકી ચૂકવણી ચોક્કસ સમયગાળા પછી શરૂ થાય છે. આ સમયગાળો વ્યાપક રીતે બદલાઈ શકે છે (એક વર્ષથી કેટલાક દાયકાઓ સુધી). વિલંબિત વાર્ષિકીનો ઉપયોગ ઘણીવાર પેન્શન ચૂકવણીનું આયોજન કરવા માટે થાય છે-તેમાં સંચયનો તબક્કો વાર્ષિકી લેનારની ચોક્કસ ઉંમર સુધી ટકી શકે છે. તાત્કાલિક નિવૃત્તિ વાર્ષિકી એ એક વાર્ષિકી છે જે એક સામટી રકમમાં ખરીદવામાં આવે છે, અને તેના પરની ચૂકવણી કરારના અમલમાં પ્રવેશ પછી તરત જ (30 દિવસથી 12 મહિના) શરૂ થાય છે (ત્યાં કોઈ સંચય તબક્કો નથી). તાત્કાલિક વાર્ષિકી મોટી રકમને કાયમી આવક (અમુક પ્રકારની પેન્શન) ના સ્ત્રોતમાં ફેરવવા માટે સારી છે. તેનો વ્યાપકપણે ઉપયોગ થતો નથી કારણ કે સંચયનો કોઈ તબક્કો નથી, પરંતુ તે સમૃદ્ધ લોકો માટે યોગ્ય છે જેઓ નિવૃત્ત થવા માંગે છે અને આવકનો નિષ્ક્રિય સ્રોત ખરીદવા માંગે છે. નિવૃત્તિ વાર્ષિકી લાભોના ફાયદા અને ગેરફાયદા નિવૃત્તિ વાર્ષિકીની ખરીદી વ્યક્તિઓને નિવૃત્તિના નાણાકીય જોખમોને વીમા કંપનીમાં સ્થાનાંતરિત કરવામાં મદદ કરી શકે છે. નિશ્ચિત નિવૃત્તિ વાર્ષિકી સાથે વીમાકૃત નિવૃત્ત લોકોને નાણાકીય બજારો ગમે તે રીતે આગળ વધી રહ્યા હોય, નિશ્ચિત રકમ પ્રાપ્ત થશે. વાર્ષિકીનો બીજો મોટો ફાયદો એ છે કે ચૂકવણીના તબક્કા સુધી તેના પર કર લાદવામાં આવતો નથી. વાર્ષિકી આપનાર વિતરણ પર કર ચૂકવવા માટે જવાબદાર છે, પરંતુ સામાન્ય રીતે મૂળ રોકાણની ઉપર મેળવેલી આવક પર. આ વીમા ઉત્પાદન ખૂબ જ લવચીક છે અને ઘણી પ્રકારની વાર્ષિકી યોજનાઓ છે જે તેમની પોતાની પસંદગીઓ અનુસાર રેકોર્ડ કરતી લગભગ કોઈપણ વ્યક્તિને અનુકૂળ થઈ શકે છે. ખામીઓ નિવૃત્તિ વાર્ષિકીના મુખ્ય ખામીઓમાંથી એક ખર્ચ છે. મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ અને થાપણ પ્રમાણપત્રો જેવા અન્ય નાણાકીય સાધનો સાથે સરખામણી કરવી. નિવૃત્તિ વાર્ષિકી ઘણીવાર વચેટિયાઓ દ્વારા વેચવામાં આવે છે, તેથી કમિશનનો ખર્ચ ખરીદદારને ટ્રાન્સફર કરવામાં આવે છે. ઘણી વાર વિલંબિત નિવૃત્તિ વાર્ષિકી બંધ કરનારા વ્યક્તિઓએ જો તેઓ કરારના પ્રારંભિક વર્ષો દરમિયાન અણધારી રીતે ભંડોળ ઉપાડશે તો સમર્પણ ફી ચૂકવવી પડશે. જો કે, મોટાભાગની વાર્ષિકીઓ કટોકટીના હેતુઓ માટે દંડ-મુક્ત ઉપાડની મંજૂરી આપે છે, જે ખાતાના 10 ટકાથી 15 ટકા સુધી બદલાય છે. ગણતરીઓ સાથેના ઉદાહરણો ઉદાહરણ 1 (નિશ્ચિત વિલંબિત નિવૃત્તિ વાર્ષિકી) એક સામટી રકમની ગણતરી કરો કે જે વ્યક્તિએ વીમા સંસ્થાને ચૂકવવી જોઈએ, જેથી 20 વર્ષમાં 5 વર્ષ માટે 500 ડોલરની રકમમાં માસિક વિતરણ પ્રાપ્ત કરી શકાય, જે 12 ટકા વળતરનો સતત વાર્ષિક દર ધારે છે. માસિક નોમિનલ ROR.r ની ગણતરી; જ્યાં j.constant વાર્ષિક ROR, m.number મહિનાઓની; જ્યાં. એક સામટી રકમની ચુકવણી,. ડિસ્કાઉન્ટ પરિબળ,. $1 વાર્ષિકીનું વર્તમાન મૂલ્ય તાત્કાલિક. ઉદાહરણ 2 (ચલ તાત્કાલિક નિવૃત્તિ વાર્ષિકી) એક સામટી રકમની ગણતરી કરો કે જે વ્યક્તિએ વીમા સંસ્થાને ચૂકવવી જોઈએ, જેથી આગામી 20 વર્ષ માટે વાર્ષિક ચલ વિતરણ પ્રાપ્ત કરી શકાય. પ્રથમ વર્ષમાં $30.000 નું પ્રથમ વિતરણ દર આવતા વર્ષે $1.000 ઘટી રહ્યું છે. ધારો કે વળતરનો સતત વાર્ષિક દર 5 ટકા છે. ક્યાં અને વગેરે. આ યોજનાઓ આવક અને નિગમ કરવેરા અધિનિયમ 1970ની કલમ 226 હેઠળ રજૂ કરવામાં આવી હતી અને તેને ઘણીવાર કલમ 226 કરાર તરીકે ઓળખવામાં આવે છે. જો કે તેઓ હાલમાં આવક અને નિગમ કરવેરા અધિનિયમ 1988 ની કલમ 620 હેઠળ કાયદા હેઠળ છે અને તેથી કલમ 620 કરાર તરીકે પણ ઓળખાય છે. ટેક્સ ટ્રીટમેન્ટ એક સામટી રકમનો એક ભાગ વાર્ષિકી ખરીદવા માટે ઉપયોગ થવો જોઈએ અને એક ભાગ કરમુક્ત એક સામટી રકમ લઈ શકાય છે. ફાળો સ્ત્રોત પર દાવો કરાયેલ મૂળભૂત કર રાહત મેળવે છે (જોકે આ માત્ર 2001 માં રજૂ કરવામાં આવ્યું હતું). યોજનામાં આવક અને લાભ કરમુક્ત છે (બિન-દાવાપાત્ર 10 ટકા ટેક્સ ક્રેડિટ સિવાય). પાકતી મુદત પર કરમુક્ત રોકડ લઈ શકાય છે. કરમુક્ત રોકડ એક સામટી રકમની ગણતરી પ્રારંભિક વાર્ષિક આવકના સંદર્ભમાં કરવામાં આવે છે. આ સૂત્રને ઘણીવાર આ રીતે વર્ણવવામાં આવે છેઃ કરમુક્ત રોકડ બાકીની આવકના ત્રણ ગણી હોય છે. 6 એપ્રિલ 2006ના રોજ રજૂ કરાયેલ પેન્શન સરળીકરણ હેઠળ આ કર વ્યવસ્થાને નાબૂદ કરવામાં આવી હતી. વાર્ષિકી વ્યક્તિગત પેન્શન યોજનાઓ વાર્ષિકી (અમેરિકન) પેન્શન યોજનાઓ યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સમાં નિવૃત્તિ યોજનાઓ જુઓ યુનાઇટેડ કિંગડમમાં વાર્ષિકી પેન્શન સંદર્ભો