Personal pension scheme
વ્યક્તિગત પેન્શન યોજના (પી. પી. એસ.), જેને કેટલીકવાર વ્યક્તિગત પેન્શન યોજના (પી. પી. પી.) કહેવામાં આવે છે, તે યુકે કર-વિશેષાધિકૃત વ્યક્તિગત રોકાણ વાહન છે, જેનો પ્રાથમિક હેતુ નિવૃત્તિ લાભો પૂરા પાડવા માટે મૂડીની રકમ બનાવવાનો છે, જો કે તે સામાન્ય રીતે મૃત્યુ લાભો પણ પ્રદાન કરશે. આ યોજનાઓ સૌપ્રથમ 1 જુલાઈ 1988ના રોજ ઉપલબ્ધ થઈ હતી અને નિવૃત્તિ વાર્ષિકી યોજનાઓનું સ્થાન લીધું હતું. વ્યક્તિગત તેમજ તેમના એમ્પ્લોયર બંને યોગદાન આપી શકે છે. જો યોજનાના નિયમો પરવાનગી આપે તો 55 વર્ષની ઉંમર પછી કોઈપણ સમયે અથવા ખરાબ સ્વાસ્થ્યના કિસ્સામાં અગાઉ લાભ લઈ શકાય છે. ભૂતકાળમાં, કાયદામાં 75 વર્ષની ઉંમર પહેલાં લાભ લેવાની જરૂર હતી, અને ઘણી યોજનાઓમાં હજુ પણ આ પ્રતિબંધ છે. ભંડોળનો એક ભાગ (સામાન્ય રીતે 25 ટકા) નિવૃત્તિ સમયે કરમુક્ત એક સામટી રકમ તરીકે લઈ શકાય છે. "પેન્શન ફ્રીડમ" તરીકે ઓળખાતા નિવૃત્તિ ભંડોળમાંથી નાણાં ઉપાડવાના નવા નિયમો 5 એપ્રિલ 2015ના રોજ અમલમાં આવ્યા હતા. વ્યક્તિગત પેન્શન યોજના બે પ્રકારની હોય છેઃ વીમાકૃત વ્યક્તિગત પેન્શન, જેમાં દરેક કરારમાં યોજનાધારકોને પસંદ કરવા માટે રોકાણ ભંડોળની એક નિર્ધારિત શ્રેણી હશે (આ તે લાગે તેટલું પ્રતિબંધિત નથી, કારણ કે કેટલીક આધુનિક યોજનાઓમાં એક હજારથી વધુ ભંડોળના વિકલ્પો છે) અને સ્વ-રોકાણ કરેલ વ્યક્તિગત પેન્શન (એસ. આઈ. પી. પી.). નીચા સ્તરે મર્યાદિત ચાર્જ સાથે વીમાકૃત વ્યક્તિગત પેન્શન, અને જે કેટલીક અન્ય શરતોને સંતોષે છે, તેને હિસ્સેદાર પેન્શન તરીકે ઓળખવામાં આવે છે. યોગદાન પી. પી. એસ. માં યોગદાન વ્યક્તિગત અથવા નોકરીદાતા તરફથી કરી શકાય છે. એક વ્યક્તિ દર વર્ષે, તેમની કમાયેલી આવક અથવા પ્રવર્તમાન વાર્ષિક ભથ્થાના 100% થી ઓછી રકમ મૂકી શકે છે. કરવેરા વર્ષ 2008/09 માટે વાર્ષિક ભથ્થું 235,000 પાઉન્ડ હતું, પરંતુ કરવેરા વર્ષ માટે તેને 2011/12 થી ઘટાડીને 50,000 પાઉન્ડ કરવામાં આવ્યું હતું અને 2014-15 કરવેરા વર્ષથી તેને ઘટાડીને 40,000 પાઉન્ડ કરવામાં આવ્યું હતું. એ નોંધવું યોગ્ય છે કે કોઈ વ્યક્તિ હકીકતમાં જો ઇચ્છે તો વધુ રકમ મૂકી શકે છે, પરંતુ તેને વધારાની રકમ પર કર રાહતનો દાવો કરવાની મંજૂરી આપવામાં આવશે નહીં. બીજી બાજુ, ઓછી અથવા બિન-કમાણી કરનારાઓને દર વર્ષે 3,600 પાઉન્ડનું યોગદાન આપવાની મંજૂરી છે. નોકરીદાતા દર વર્ષે વાર્ષિક ભથ્થામાં યોગદાન આપી શકે છે, જો કે તેઓ કરવેરાના સ્થાનિક નિરીક્ષકને દર્શાવી શકે કે આ યોગદાન સંપૂર્ણપણે અને સંપૂર્ણપણે વ્યવસાયના હેતુઓ માટે કરવામાં આવ્યું છે. આ વ્યાખ્યા વ્યાપક અર્થઘટન માટે ખુલ્લી છે અને એચ. એમ. આર. સી. એ હજુ સુધી કોઈ વધુ નક્કર માર્ગદર્શિકા પ્રદાન કરવાની બાકી છે. કરવેરાની સારવાર વ્યક્તિગત યોગદાન પ્રદાતા દ્વારા દાવો કરાયેલા સ્રોત પર મૂળભૂત દર કર રાહત મેળવે છે. એટલે કેઃ મૂળભૂત દરના કરદાતાનું 80 પાઉન્ડનું યોગદાન પ્રદાતાને ચૂકવણી પર 100 પાઉન્ડ સુધી કમાવવામાં આવશે. ઉચ્ચ દરના કરદાતાઓ તેમના ટેક્સ રિટર્ન દ્વારા વધારાની રાહતનો દાવો કરી શકે છે જો તેમની પાસે એક હોય, અથવા અન્યથા એચ. એમ. આર. સી. નો સંપર્ક કરીને (ન તો ઊંચા દરના કરદાતા હોવા, અથવા વધુ પડતો કર ચૂકવ્યો હોય, તો એચ. એમ. આર. સી. માટે ટેક્સ રિટર્ન પૂર્ણ કરવાની વિનંતી કરવા માટે ટ્રિગર છે). આ ઉદાહરણમાં, તેઓ 20 પાઉન્ડ પાછા દાવો કરી શકશે, તેથી તેઓએ અસરકારક રીતે માત્ર 60 પાઉન્ડ ચૂકવ્યા હોત. યુકેમાં વર્ષ 2010 માટે ઊંચા દરના કરદાતાઓ આ વર્ષે પેન્શન યોગદાન પર 40 ટકા સુધીની રાહત મેળવી શકશે. જો તમે 43,875 પાઉન્ડથી વધુ કમાણી કરો છો તો તમે આ વર્ષે તમારી આવકના 40 ટકા પર કર ચૂકવશો. એમ્પ્લોયરનું યોગદાન કુલ ચૂકવવામાં આવે છે અને તે આવક અથવા કોર્પોરેશન ટેક્સ સામે માન્ય ખર્ચ છે. પી. પી. એસ. ફંડ પોતે કરવેરાના લાભમાં વૃદ્ધિ કરે છે કારણ કે તે યુકે કેપિટલ ગેઇન ટેક્સને આધિન નથી. વધુમાં, પેન્શન ફંડની અંદરની અસ્કયામતો દ્વારા પેદા થતી કોઈપણ આવક (દા. ત. શેરમાંથી ડિવિડન્ડની આવક) પર કોઈ વધારાનો કર લાગતો નથી, જો કે પેન્શન ફંડ તે આવકમાંથી પહેલેથી જ કાપવામાં આવેલા કોઈપણ વિથહોલ્ડિંગ ટેક્સનો દાવો કરી શકતું નથી. પી. પી. એસ. ને સ્ફટિકીકૃત અથવા નિહિત કરી શકાય છે, જેનો ઉપયોગ 55 વર્ષની ઉંમરથી (6 એપ્રિલ 2010 પહેલા 50 થી) લાભ પ્રદાન કરવા માટે થાય છે. પી. પી. એસ. ને 75 વર્ષની ઉંમર સુધીમાં સ્ફટિકીકૃત કરવું આવશ્યક છે, જે આવક લાભોની ખરીદીને વિલંબિત કરવાના મૃત્યુદર ખેંચાણની સમસ્યાઓને ઘટાડે છે. સ્ફટિકીકરણ પર, પેન્શન પ્રારંભ એક સામટી રકમ (પી. સી. એલ. એસ.), જેને કરમુક્ત રોકડ તરીકે પણ ઓળખવામાં આવે છે, તે ભંડોળના 25 ટકા સુધી લઈ શકાય છે. બાકીનો ઉપયોગ ભંડોળમાંથી સીધી કરપાત્ર આવક પૂરી પાડવા માટે થઈ શકે છે (જેને અસુરક્ષિત પેન્શન (યુએસપી) કહેવાય છે, અને અગાઉ તેને આવક ઉપાડ અથવા પેન્શન ફંડ ઉપાડ કહેવામાં આવતું હતું), અથવા વાર્ષિકીની ખરીદી દ્વારા સુરક્ષિત પેન્શન આવક માટે ભંડોળનું વિનિમય કરી શકાય છે. વાર્ષિકી ખરીદીના વિરોધમાં યુ. એસ. પી. લેવાનો સૌથી આકર્ષક લાભ એ છે કે કોઈક સ્વરૂપમાં પોતાના પેન્શન ફંડના મૂલ્યને વારસામાં આપવાની અથવા પસાર કરવાની ક્ષમતા છે. નિવૃત્તિના આ ભાગમાં વધુ મૂડી અને આવકમાં વૃદ્ધિની સંભાવના પણ છે, જો કે અનુરૂપ જોખમો છે, અને નાણાકીય વર્તણૂક સત્તામંડળ (એફસીએ) સૂચવે છે કે યુએસપી વ્યવસ્થામાં પ્રવેશતા પહેલા અને નિયમિત રીતે બંને સમયે સ્વતંત્ર નાણાકીય સલાહકારની સલાહ લેવી જોઈએ. 75 વર્ષ પછીના વૃદ્ધો માટે એક નવો વિકલ્પ રજૂ કરવામાં આવ્યો હતો, જેને વૈકલ્પિક રીતે સુરક્ષિત પેન્શન (એએસપી) કહેવામાં આવે છે. આ હજી પણ કોઈના ભંડોળનું મૂલ્ય મૃત્યુ પછીની પેઢી પર પસાર કરવાની મંજૂરી આપવા માટે હતું, જો કે માત્ર રોકડને બદલે તેના આશ્રિતોના પેન્શન ભંડોળમાં અને માત્ર સંભવિત વારસો કર (IHT) શુલ્કને આધિન હતું. પેન્શનની સ્વતંત્રતા 6 એપ્રિલ 2015ના રોજ, વધુ લવચીકતા આપતા ઉપાડ માટેના નવા પેન્શન નિયમો અમલમાં આવ્યા હતા. તેઓ ખાનગી પેન્શન ધરાવતા 55 (2028થી 57) વર્ષની વયના લોકોને લાગુ પડે છે, જ્યાં તેઓ અને/અથવા તેમના નોકરીદાતાઓએ નિવૃત્તિ માટે રોકડ રકમનો એક જથ્થો બચાવ્યો હોય, જેને તકનીકી રીતે "નિર્ધારિત યોગદાન" અથવા "નાણાં ખરીદી" પેન્શન યોજના તરીકે ઓળખવામાં આવે છે. નવા નિયમોનો અર્થ એ છે કે નિવૃત્તિ ભંડોળનો 25 ટકા હિસ્સો કરમુક્ત એક સામટી રકમ તરીકે લઈ શકાય છે અને બાકીની રકમ કરપાત્ર રોકડ તરીકે ખેંચી શકાય છે, જેનો ઉપયોગ વાર્ષિકી ખરીદવા માટે થાય છે, જેનો ઉપયોગ લવચીક આવક ઉપાડ ઉત્પાદન અથવા આના કોઈપણ સંયોજનને ખરીદવા માટે થાય છે. પસંદગી કરતા પહેલા, દરેક વ્યક્તિને તેમના માટે શું યોગ્ય છે તે અંગે માહિતીસભર નિર્ણય લેવામાં મદદ કરવા માટે નિવૃત્તિ સમયે મુક્ત અને નિષ્પક્ષ માર્ગદર્શનનો નવો અધિકાર છે. આ પણ જુઓ સામૂહિક રોકાણ યોજનાઓ યુનાઇટેડ કિંગડમમાં આવક ઘટાડવી પેન્શન પેન્શન કર સરળીકરણ નિવૃત્તિ વાર્ષિકી યોજના યુનાઇટેડ કિંગડમમાં સ્વ-રોકાણ વ્યક્તિગત પેન્શન હિતધારક પેન્શન યોજના કરવેરા સંદર્ભો બાહ્ય કડીઓ બીબીસી પેન્શન માર્ગદર્શિકા યુનાઇટેડ કિંગડમમાં રાજ્ય પેન્શન વય ગણતરીકાર વ્યક્તિગત નાણાકીય રોકાણ પેન્શન 1988 યુનાઇટેડ કિંગડમમાં સંસ્થાઓ યુનાઇટેડ કિંગડમમાં કર-લાભ બચત યોજનાઓ