Certified Fraud Examiner
સર્ટિફાઇડ ફ્રોડ એક્ઝામિનર (સી. એફ. ઇ.) એ એસોસિએશન ઑફ સર્ટિફાઇડ ફ્રોડ એક્ઝામિનર્સ (એ. સી. એફ. ઇ.) દ્વારા 1989થી આપવામાં આવતી ઓળખપત્ર છે. ACFE સંગઠન છેતરપિંડી વિરોધી તાલીમ અને શિક્ષણનું પ્રદાતા છે. તેની સ્થાપના 1988માં ડૉ. જોસેફ ટી વેલ્સ દ્વારા કરવામાં આવી હતી. ACFE સર્ટિફાઇડ ફ્રોડ એક્ઝામિનર (CFE) પ્રમાણપત્રની સ્થાપના અને સંચાલન કરે છે. સર્ટિફાઇડ ફ્રોડ એક્ઝામિનર (સી. એફ. ઇ.) બનવા માટે, વ્યક્તિએ નીચેની જરૂરિયાતો પૂરી કરવી આવશ્યક છેઃ સારી સ્થિતિમાં એ. સી. એફ. ઇ. ના સહયોગી સભ્ય બનો ઓછામાં ઓછી શૈક્ષણિક અને વ્યાવસાયિક જરૂરિયાતો પૂરી કરો (અંડરગ્રેજ્યુએટ ડિગ્રી અને વ્યાવસાયિક અનુભવ (નોંધઃ સ્નાતક અથવા અનુસ્નાતક શિક્ષણ અને અનુભવના સંયોજનનો ઉપયોગ પાત્રતા વધારવા માટે થઈ શકે છે, જો કે સૌથી અગત્યનું ઉમેદવારને પાત્રતાના માપદંડના આધારે 40 અથવા તેથી વધુ ગુણ મેળવવો આવશ્યક છે). ઉચ્ચ નૈતિક ચારિત્ર્ય ધરાવતાં હો એસોસિએશન ઑફ સર્ટિફાઇડ ફ્રોડ એક્ઝામિનર્સના બાયલો અને કોડ ઑફ પ્રોફેશનલ એથિક્સનું પાલન કરવા માટે સંમત થાઓ અને સી. એફ. ઇ. પરીક્ષા પાસ કરો શૈક્ષણિક જરૂરિયાતો સામાન્ય રીતે, સી. એફ. ઇ. પ્રમાણપત્ર માટેના અરજદારો પાસે ઉચ્ચ શિક્ષણની સંસ્થામાંથી ઓછામાં ઓછી સ્નાતકની ડિગ્રી અથવા સમકક્ષ હોવી આવશ્યક છે. છેતરપિંડી સંબંધિત બે વર્ષનો વ્યાવસાયિક અનુભવ કોલેજના દરેક વર્ષ માટે બદલી શકાય છે. વ્યાવસાયિક જરૂરિયાતો પ્રમાણપત્રના સમયે, છેતરપિંડીની તપાસ અથવા નિવારણ સાથે પ્રત્યક્ષ અથવા પરોક્ષ રીતે સંબંધિત ક્ષેત્રમાં ઓછામાં ઓછો બે વર્ષનો વ્યાવસાયિક અનુભવ જરૂરી છે. એ. સી. એફ. ઈ. નીચેના ક્ષેત્રોને લાયક વ્યાવસાયિક અનુભવ તરીકે ઓળખે છેઃ એકાઉન્ટિંગ અને ઓડિટિંગ ક્રિમિનોલોજી અને સમાજશાસ્ત્ર (સમાજશાસ્ત્ર ત્યારે જ સ્વીકાર્ય છે જ્યારે તે છેતરપિંડી સાથે સંબંધિત હોય.) છેતરપિંડીની તપાસ નુકસાન નિવારણ (સુરક્ષા રક્ષક અથવા સમકક્ષ તરીકેનો અનુભવ સ્વીકાર્ય નથી) છેતરપિંડી સંબંધિત કાયદો અન્ય અનુભવ લાયક ઠરે છે, પરંતુ લાગુ થવા માટે તેની સમીક્ષા કરવી આવશ્યક છે. નૈતિક પાત્ર એ. સી. એફ. ઈ. ને પ્રમાણપત્ર આપતા પહેલા વ્યક્તિના પાત્રને પ્રમાણિત કરતા સંદર્ભોની જરૂર પડશે. ACFE વેબસાઇટ અનુસાર આચાર સંહિતાનું પાલન કરો, આચાર સંહિતામાં જણાવવામાં આવ્યું છે કે પ્રમાણિત છેતરપિંડી પરીક્ષકઃ તેની અથવા તેણીની ફરજોમાં વ્યાવસાયીકરણ અને ખંત પ્રત્યે પ્રતિબદ્ધતા દર્શાવશે. કોઈપણ ગેરકાયદેસર અથવા અનૈતિક વર્તન અથવા હિતોના સંઘર્ષની રચના કરતી કોઈપણ પ્રવૃત્તિમાં સામેલ ન થવું. તમામ વ્યાવસાયિક સોંપણીઓની કામગીરીમાં ઉચ્ચતમ સ્તરની પ્રામાણિકતા દર્શાવો અને માત્ર એવી સોંપણીઓ સ્વીકારશે કે જેના માટે વાજબી અપેક્ષા હોય કે સોંપણી વ્યાવસાયિક ક્ષમતા સાથે પૂર્ણ થશે. અદાલતોના કાયદેસર આદેશોનું પાલન કરો અને પક્ષપાત અથવા પૂર્વગ્રહ વિના સત્યતાથી બાબતોની સાક્ષી આપો. પ્રસ્તુત કરેલા કોઈપણ અભિપ્રાય માટે વાજબી આધાર સ્થાપિત કરવા માટે પુરાવા અથવા અન્ય દસ્તાવેજો મેળવો. કોઈ પણ વ્યક્તિ અથવા પક્ષની દોષિતતા અથવા નિર્દોષતા અંગે કોઈ અભિપ્રાય વ્યક્ત કરવામાં આવશે નહીં. યોગ્ય અધિકૃતતા વિના કોઈપણ ગુપ્ત માહિતી જાહેર કરશો નહીં. તપાસ દરમિયાન શોધાયેલી તમામ સંબંધિત ભૌતિક બાબતો જાહેર કરો. તેના અથવા તેણીના નિર્દેશન હેઠળ કરવામાં આવતી વ્યાવસાયિક સેવાઓની ક્ષમતા અને અસરકારકતા વધારવાનો સતત પ્રયાસ કરો. પરીક્ષા સી. એફ. ઇ. પરીક્ષામાં 400 પ્રશ્નો હોય છે જે ચાર વિભાગોમાં વહેંચાયેલા હોય છે (દરેકમાં 100 પ્રશ્નો). દરેક પરીક્ષા વિભાગમાં વૈકલ્પિક પાંચ મિનિટના વિરામ સાથે બે કલાકની સમય મર્યાદા હોય છે. તમામ ચાર વિભાગો 60 દિવસની સમયમર્યાદામાં પૂર્ણ થવા જોઈએ. સી. એફ. ઇ. પરીક્ષામાં નીચેના ચાર વિભાગો છેઃ છેતરપિંડી નિવારણ અને નિવારણ-લોકો છેતરપિંડી શા માટે કરે છે અને તેને રોકવા માટે શું કરી શકાય છે તે વિશેના તમારા જ્ઞાનની ચકાસણી કરે છે. વિષયોમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છેઃ ઓડિટર્સની છેતરપિંડી-સંબંધિત જવાબદારીઓ, કોર્પોરેટ ગવર્નન્સ, છેતરપિંડી તપાસકર્તાઓ માટેની નૈતિકતા, છેતરપિંડી નિવારણ કાર્યક્રમો, છેતરપિંડી જોખમ આકારણી, છેતરપિંડી જોખમ વ્યવસ્થાપન, વ્યવસ્થાપનની છેતરપિંડી-સંબંધિત જવાબદારીઓ, ગુનાહિત વર્તણૂકને સમજવી, વ્હાઇટ કોલર ક્રાઇમ. નાણાકીય વ્યવહારો અને છેતરપિંડી યોજનાઓ-આ વિભાગ એકાઉન્ટિંગ રેકોર્ડમાં કરવામાં આવેલા કપટપૂર્ણ નાણાકીય વ્યવહારોના પ્રકારો વિશેના તમારા જ્ઞાનની ચકાસણી કરે છે. વિષયોમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છેઃ હિસાબી વિભાવનાઓ, લાંચ અને ભ્રષ્ટાચાર, રોકડ રસીદ યોજનાઓ, કમ્પ્યુટર અને ઇન્ટરનેટ છેતરપિંડી, ગ્રાહક છેતરપિંડી, કરાર અને પ્રાપ્તિ છેતરપિંડી, નાણાકીય સંસ્થાઓની છેતરપિંડી, નાણાકીય નિવેદનની છેતરપિંડી, છેતરપિંડીપૂર્ણ વિતરણ, આરોગ્ય સંભાળ છેતરપિંડી, ઓળખની ચોરી, વીમા છેતરપિંડી, ઇન્વેન્ટરી અને અન્ય અસ્કયામતો, ચુકવણીની છેતરપિંડી, ડેટાની ચોરી અને બૌદ્ધિક સંપત્તિ. તપાસ-વિષયોમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છેઃ દસ્તાવેજોનું વિશ્લેષણ, ગુપ્ત પરીક્ષાઓ, ડેટા વિશ્લેષણ અને રિપોર્ટિંગ ટૂલ્સ, ડિજિટલ ફોરેન્સિક્સ, ઇન્ટરવ્યૂ થિયરી અને એપ્લિકેશન, શંકાસ્પદ લોકો અને હસ્તાક્ષરિત નિવેદનોની મુલાકાત, છેતરપિંડીની પરીક્ષાનું આયોજન અને સંચાલન, અહેવાલ લેખન, માહિતીના સ્ત્રોતો, ગેરકાયદેસર વ્યવહારોનું ટ્રેસિંગ. કાયદો-આ વિભાગ એ સુનિશ્ચિત કરે છે કે તમે છેતરપિંડીની પરીક્ષાઓ હાથ ધરવાની ઘણી કાનૂની અસરોથી પરિચિત છો, જેમાં ફોજદારી અને નાગરિક કાયદો, પુરાવાના નિયમો, આરોપી અને આરોપ લગાવનારના અધિકારો અને નિષ્ણાત સાક્ષીની બાબતો સામેલ છે. વિષયોમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છેઃ નાદારી (નાદારી) છેતરપિંડી, પુરાવાના મૂળભૂત સિદ્ધાંતો, પરીક્ષા દરમિયાન વ્યક્તિગત અધિકારો, છેતરપિંડી સંબંધિત કાયદો, મની લોન્ડરિંગ, કાનૂની પ્રણાલીની ઝાંખી, સુરક્ષા છેતરપિંડી, કરવેરાની છેતરપિંડી, જુબાની, નાગરિક ન્યાય પ્રણાલી, ફોજદારી ન્યાય પ્રણાલી. નોંધપાત્ર સી. એફ. ઇ. સિન્થિયા કૂપર, વર્લ્ડકોમ એકાઉન્ટિંગ કૌભાંડના વ્હિસલબ્લોઅર જોસેફ ગુથેઇન્ઝ, ઓમ્નીપ્લાન ટાસ્ક ફોર્સ લીડર, નાસાના ઇતિહાસમાં સૌથી મોટી ગણતરીની સજા હેરી માર્કોપોલોસ, બર્નાર્ડ મેડોફ કૌભાંડના વ્હિસલબ્લોઅર ડેવિડ પી. વેબર, ભૂતપૂર્વ યુએસ સિક્યોરિટીઝ એન્ડ એક્સચેન્જ કમિશન (એસઈસી) ચીફ ઇન્વેસ્ટિગેટર અને વ્હિસલબ્લોઅર. જોસેફ ટી. વેલ્સ, એસોસિએશન ઑફ સર્ટિફાઇડ ફ્રોડ એક્ઝામિનર્સ રેફરન્સના સ્થાપક અને અધ્યક્ષ બાહ્ય લિંક્સ એસોસિએશન ઑફ સર્ટિફાઇડ ફ્રોડ એક્ઝામિનર્સ એકાઉન્ટિંગ લાયકાત વ્યવસાયિક શીર્ષકો અને પ્રમાણપત્રો છેતરપિંડી