Health reimbursement account
હેલ્થ રીઇમ્બર્સમેન્ટ એરેન્જમેન્ટ, જેને હેલ્થ રીઇમ્બર્સમેન્ટ એકાઉન્ટ (એચઆરએ) તરીકે પણ ઓળખવામાં આવે છે, તે યુ. એસ. એમ્પ્લોયર દ્વારા ભંડોળ પૂરું પાડવામાં આવતી આરોગ્ય લાભ યોજનાનો એક પ્રકાર છે જે કર્મચારીઓને ખિસ્સામાંથી તબીબી ખર્ચ માટે અને મર્યાદિત કિસ્સાઓમાં, આરોગ્ય વીમા યોજનાના પ્રિમીયમ માટે ચૂકવણી કરે છે. એચઆરએ ખરેખર એક ખાતું નથી, કારણ કે તે એક અલગ કાનૂની શીર્ષક હેઠળ ભંડોળ મૂકતું નથી. તેના બદલે, તે એક કરાર છે જેના હેઠળ કર્મચારી ભરપાઈ માટે નોકરીદાતાને લાયક આરોગ્ય ખર્ચ રજૂ કરી શકે છે. પોષણક્ષમ સંભાળ કાયદાના અમલીકરણ પછી, એચ. આર. એ. ને યોગ્ય નોકરીદાતા-પ્રાયોજિત જૂથ આરોગ્ય વીમા યોજના સાથે સંકલિત કરવું આવશ્યક છે જેથી આબકારી કરવેરાના દંડને ટાળી શકાય. આરોગ્ય વળતર વ્યવસ્થાનો ઉપયોગ કરવાથી કર્મચારીઓ અને નોકરીદાતાઓ બંને માટે "આરોગ્ય સંભાળના ખર્ચને સરભર કરવા માટે કરવેરાના લાભો" મળે છે. ક્યુ. એસ. ઇ. એચ. આર. એ. 2016 માં, લાયકાત ધરાવતા નાના એમ્પ્લોયર એચ. આર. એ. (ક્યુ. એસ. ઇ. એચ. આર. એ.) ની રચના કરવામાં આવી હતી, જે નાના એમ્પ્લોયરોને આરોગ્ય વીમા બજાર જેવા વ્યક્તિગત બજાર સહિત પ્રિમીયમ માટે ચૂકવણી કરવાની મંજૂરી આપે છે, જો કે કર્મચારીઓ સબસિડી માટે પાત્ર ન પણ હોય. સરેરાશ, આ યોજનાઓ ધરાવતા નોકરીદાતાઓએ દર મહિને સરેરાશ 387 ડોલરની ઓફર કરી હતી. ICHRA જાન્યુઆરી 2020 માં, તમામ કદના વ્યવસાયો માટે એક નવો પ્રકારનો HRA ઉપલબ્ધ બન્યો જે એમ્પ્લોયરને નવ જુદા જુદા વર્ગોમાં તેના લાભોને માપવાની મંજૂરી આપે છે. આ નવા કરવેરાના લાભના સાધનને ICHRA (વ્યક્તિગત કવરેજ HRA) કહેવામાં આવે છે અને તે ડિઝાઇનમાં વધુ લવચીકતા લાવે છે, તેના પુરોગામી, QSEHRA દ્વારા આપવામાં આવતા લાભો પર વિસ્તરણ કરે છે અને પ્રીમિયમ ટેક્સ ક્રેડિટ અને HRA લાભોના મુદ્દાનો સંભવિત ઉકેલ રજૂ કરે છે. આઇ. સી. એચ. આર. એ. નોકરીદાતાઓને તેમના કર્મચારીઓને વ્યક્તિગત વીમા અને તબીબી ખર્ચ માટે કરમુક્ત ચૂકવણી કરવાની મંજૂરી આપે છે. નવીકરણ, ભાગીદારી દર, ડૉક્ટર નેટવર્ક વિશે ભાર મૂકવો, અથવા સતત વાર્ષિક વધારો મેળવવામાં હવે કોઈ મુશ્કેલી નહીં-ફક્ત નક્કી કરો કે કયા વર્ગના કર્મચારીઓને કયા લાભો મળે છે, દરેક માટે માસિક ભથ્થું નક્કી કરો અને તે થઈ ગયું છે. કર્મચારીઓને તેઓ ઇચ્છે તે કોઈપણ યોજના પસંદ કરવાની તક મળે છે અને લવચીક ડિઝાઇન માપદંડ નોકરીદાતાઓને તેમની જરૂરિયાતોને અનુરૂપ તેમના ICHRA ને કસ્ટમાઇઝ કરવાની મંજૂરી આપે છે. વધુમાં, આઇ. સી. એચ. આર. એ. પી. પી. એ. સી. એ. એમ્પ્લોયરના આદેશને પહોંચી વળવા માટે લાગુ પડતા મોટા એમ્પ્લોયરો (એ. એલ. ઇ.) ને મંજૂરી આપે છે, જ્યારે આઇ. સી. એચ. આર. એ. ને લઘુતમ મૂલ્યના કવરેજ માટે સસ્તું માનવામાં આવે છે. આરોગ્ય વીમા અગ્રણીઓ, દલાલો, વહીવટકર્તાઓ અને સંસ્થાઓના બનેલા બિન-પક્ષપાતી હિમાયત જૂથ એચ. આર. એ. કાઉન્સિલે ઓક્ટોબર 2022માં તેનો પ્રથમ આઇ. સી. એચ. આર. એ. અહેવાલ બહાર પાડ્યો હતો. બેનિફિટબે, ફ્લાયટ એચસીએમ, હેલ્થશેર્પા, એચઆરએસિમ્પલ, નેક્સબેન, વનબ્રિજ બેનિફિટ્સ, પીપલકીપ, સ્ટ્રાઇડ હેલ્થ, ટેકકોમંડ અને ઝિઝલ હેલ્થના ડેટાનો ઉપયોગ કરીને, એચઆરએ કાઉન્સિલે શોધી કાઢ્યું કે આઈસીએચઆરએએ 2020 થી 2022 સુધી લોકપ્રિયતામાં 350% વૃદ્ધિ જોઈ છે. સ્થાપના આરોગ્ય ભરપાઈ વ્યવસ્થાઓને માત્ર નોકરીદાતા દ્વારા ભંડોળ પૂરું પાડવામાં આવે છે; તેમને કર્મચારી પગાર કપાત દ્વારા ભંડોળ પૂરું પાડી શકાતું નથી. એમ્પ્લોયર આરોગ્ય વળતર ખાતાઓ માટે પરિમાણો નક્કી કરે છે, અને બિનઉપયોગી ડોલર એમ્પ્લોયર પાસે રહે છેઃ તેઓ કર્મચારીને નવી નોકરી માટે અનુસરતા નથી. યોગદાન આરોગ્ય ભરપાઈ ખાતાઓ કાલ્પનિક ખાતાઓ છે; જ્યાં સુધી ભરપાઈ કરવામાં ન આવે ત્યાં સુધી કોઈ ભંડોળ ખર્ચવામાં આવતું નથી. આરોગ્ય ભરપાઈ વ્યવસ્થા દ્વારા, નોકરીદાતાઓ કર્મચારીઓને મંજૂર થયેલા તબીબી ખર્ચાઓ કર્યા પછી જ કર્મચારીઓને સીધી ભરપાઈ કરે છે. આઇ. આર. એસ. અનુસાર, એચ. આર. એ. ને "માત્ર નોકરીદાતા દ્વારા ભંડોળ પૂરું પાડવું આવશ્યક છે. યોગદાન પગાર ઘટાડાના કરાર (જેમ કે કાફેટેરિયા યોજના) દ્વારા ચૂકવી શકાતું નથી. જ્યારે આઇ. સી. એચ. આર. એ. અને સંકલિત એચ. આર. એ. ની કોઈ વાર્ષિક યોગદાન મર્યાદા નથી, ત્યારે ક્યુ. એસ. ઇ. એચ. આર. એ. આઇ. આર. એસ. દ્વારા મર્યાદિત છે. આ મર્યાદાઓ દર વર્ષે આઇઆરએસ આવક પ્રક્રિયા દ્વારા અપડેટ કરવામાં આવે છે. 2023 માટે, સ્વ-માત્ર કર્મચારીઓ 5,850 ડોલર સુધીનું એમ્પ્લોયરનું યોગદાન મેળવી શકે છે. પરિવારો ધરાવતા કર્મચારીઓ $11,800 સુધી મેળવી શકે છે. આઇ. આર. એસ. અનુસાર, કર્મચારીઓને કવરેજ સમયગાળા માટે મહત્તમ રકમ સુધીના લાયક તબીબી ખર્ચ માટે કરમુક્ત વળતર આપવામાં આવે છે. એચ. આર. એ. માત્ર નોકરીદાતા દ્વારા સંમત થયેલી વસ્તુઓ (સહ-ચૂકવણી, સહ-વીમા, કપાતપાત્ર અને સેવાઓ) ની ભરપાઈ કરે છે જે નોકરીદાતાની પસંદ કરેલી પ્રમાણભૂત વીમા યોજના (કોઈપણ આરોગ્ય વીમા યોજના, માત્ર ઉચ્ચ કપાતપાત્ર આરોગ્ય યોજના નહીં) દ્વારા આવરી લેવામાં આવતી નથી. આ વ્યવસ્થાઓનું વર્ણન આઈ. આર. સી. કલમ 105માં કરવામાં આવ્યું છે. એચ. આર. એ. સાથે, નોકરીદાતાઓ તેમના કર્મચારીઓ માટે વ્યક્તિગત ભરપાઈ ખાતાઓને ભંડોળ પૂરું પાડે છે અને તે ભંડોળનો ઉપયોગ કપાતપાત્ર અને સહ-ચૂકવણી જેવા ખિસ્સામાંથી ચોક્કસ ખર્ચ માટે કરી શકાય છે તે નિર્ધારિત કરે છે. લાયકાત ધરાવતા દાવાઓનું વર્ણન એચ. આર. એ. યોજના દસ્તાવેજમાં શરૂઆતમાં જ હોવું જોઈએઃ કર્મચારીઓને તબીબી ખર્ચની ભરપાઈ કરતા પહેલા. વ્યવસ્થાઓ (તબીબી સેવાઓ, દંત સેવાઓ, સહ-ચૂકવણી, સહબીમા, કપાતપાત્ર, ભાગીદારી) યોજના પ્રમાણે અલગ અલગ હોઈ શકે છે, અને નોકરીદાતા પાસે બહુવિધ યોજનાઓ હોઈ શકે છે, જેનાથી વધુ લવચીકતા મળે છે. એચ. આર. એ. હેઠળ ચૂકવી શકાય તેવા ખર્ચનો પ્રકાર સામાન્ય રીતે ફ્લેક્સિબલ સ્પેન્ડિંગ એકાઉન્ટ (એફ. એસ. એ.) દ્વારા ચૂકવી શકાય તેવા ખર્ચ જેટલો જ હોય છે. નોકરીદાતાએ ભરપાઈ માટે ભંડોળમાં અગાઉથી ચૂકવણી કરવાની જરૂર નથી. તેના બદલે, એમ્પ્લોયર કર્મચારીના દાવાઓ જેમ થાય તેમ તેની ભરપાઈ કરે છે. એચ. આર. એ. હેઠળ વળતર નીચેની વ્યક્તિઓને કરી શકાય છેઃ વર્તમાન અને ભૂતપૂર્વ કર્મચારીઓ. તે કર્મચારીઓની પત્નીઓ અને આશ્રિતો. કોઈપણ વ્યક્તિ કર્મચારી કર્મચારીના વળતર પર આશ્રિત તરીકે દાવો કરી શકતો હતો સિવાય કેઃ વ્યક્તિએ સંયુક્ત વળતર દાખલ કર્યું હોય, વ્યક્તિની કુલ આવક $3,400 કે તેથી વધુ હતી, અથવા કર્મચારી અથવા જીવનસાથી, જો સંયુક્ત રીતે ફાઇલ કરે છે, તો અન્ય કોઈના ટેક્સ રિટર્ન પર આશ્રિત તરીકે દાવો કરી શકાય છે. મૃત કર્મચારીઓની પત્નીઓ અને આશ્રિતો. નોકરીદાતાઓ માટે એચ. આર. એ. ના ફાયદાઓમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છેઃ લાયક દાવાઓની ભરપાઈ નોકરીદાતા માટે કર-કપાતપાત્ર છે. નોકરીદાતાઓ તેમના આરોગ્ય સંભાળ લાભ સંબંધિત તેમના મહત્તમ ખર્ચને જાણે છે. કર્મચારીઓ માટે એચ. આર. એ. ના ફાયદાઓમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છેઃ નોકરીદાતાઓ જે યોગદાન આપે છે તેને કર્મચારીઓની કુલ આવકમાંથી બાકાત રાખી શકાય છે (યોગદાન નોકરીદાતા દ્વારા આપવું જોઈએ, પગારપત્રકમાં ઘટાડામાંથી નહીં). જો કર્મચારી લાયક તબીબી ખર્ચ ચૂકવે તો વળતર કરમુક્ત હોઈ શકે છે. એચ. આર. એ. માં બિનઉપયોગી ભંડોળ ભવિષ્યના વર્ષોમાં ભરપાઈ માટે લાગુ કરી શકાય છે. એચ. આર. એ. ને લવચીક ખર્ચ ખાતાઓ (એફ. એસ. એ.) સહિત નોકરીદાતા દ્વારા પૂરા પાડવામાં આવતા અન્ય સ્વાસ્થ્ય લાભો સાથે જોડાણમાં ઓફર કરી શકાય છે. કર્મચારીઓને સ્વાસ્થ્ય સંભાળ યોજના માટે ભરપાઈ કરી શકાય છે જે પ્રમાણભૂત કંપની યોજનાના વિરોધમાં તેમના અથવા તેમના પરિવારોની ચોક્કસ જરૂરિયાતોને પૂર્ણ કરે છે. ગેરફાયદા એચ. આર. એ. વ્યવસ્થાઓને લગતી વારંવારની ફરિયાદ એ છે કે તેઓ તેમની જરૂરિયાતોને ધ્યાનમાં રાખીને અત્યંત અપારદર્શક છે. એચ. આર. એ. એ કોબ્રા સાતત્ય કવરેજ જરૂરિયાતો, ઇ. આર. આઇ. એસ. એ. અને એચ. આઇ. પી. એ. એ. સહિત "વિવિધ વૈધાનિક નિયમો અને જોગવાઈઓનું" પાલન કરવું આવશ્યક છે. એચ. આર. એ. યોજનાઓને મેડિકેર સેકન્ડરી પેયર (એમ. એસ. પી.) ફરજિયાત રિપોર્ટિંગ જરૂરિયાતોને આધિન "પ્રાથમિક ચુકવણીકારો" ગણવામાં આવે છે. એમએસપી રિપોર્ટિંગ જરૂરિયાતોનું પાલન કરવામાં નિષ્ફળતા માટે નોંધપાત્ર દંડ છે. એમ. એસ. પી. અહેવાલની જરૂરિયાતો 1 જાન્યુઆરી, 2009ના રોજ અમુક જૂથ આરોગ્ય યોજનાઓ પર લાગુ થવા લાગી હોવા છતાં, સી. એમ. એસ. એ એચ. આર. એ. માટે ફરજિયાત અહેવાલમાં વિલંબ કર્યો છે. તેમની ભરપાઈને લગતા નિયમોને સભ્ય સહભાગીઓ દ્વારા કંઈક અંશે વિરોધાભાસી અને/અથવા અસંગત પણ માનવામાં આવે છે, જેના કારણે કેટલાક લોકો આરોગ્યસંભાળ માટેના યોગદાન ગુમાવે છે પરંતુ પછીથી (પ્રક્રિયા અથવા પ્રયોગશાળા પરીક્ષણ પછી) મંજૂરી આપવામાં આવતી નથી. એચ. આર. એ. ના અન્ય ગેરફાયદાઓમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છેઃ સ્વ-રોજગાર ધરાવતી વ્યક્તિઓ સામાન્ય રીતે અયોગ્ય હોય છે, જેમ કે એસ-કોર્પ માલિકો. "ઉચ્ચ વળતર મેળવનારા" સહભાગીઓ "ચોક્કસ મર્યાદાઓને" આધિન હોઈ શકે છે. એકમાત્ર માલિક એવા જીવનસાથીને નોકરી પર રાખી શકે છે જે વાસ્તવમાં વ્યવસાયમાં મદદ કરે છે. જીવનસાથીની નોકરીને કાયદેસર બનાવવા માટે નોકરીદાતાએ ડબલ્યુ-2 સ્થાપિત કરવાની જરૂર પડશે. આરોગ્ય સંભાળ વ્યવસાય દ્વારા ચલાવી શકાય છે અને પરિવારને દર વર્ષે સરેરાશ 3,000 ડોલર બચાવી શકાય છે. જેમ જેમ નાના વ્યવસાયો ખર્ચમાં ઘટાડો કરવા માગે છે, ખાસ કરીને તબીબી, એચઆરએ એક મહાન સાધન બની શકે છે જેનો ઉપયોગ 1954 ના કરવેરા કાયદાથી ખૂબ ઓછા લોકો દ્વારા કરવામાં આવે છે. એચ. આર. એ. ને જૂથ આરોગ્ય યોજનાઓ તરીકે ગણવામાં આવે છે અને તે મેડિકેર સેકન્ડરી પેમેન્ટ (એમ. એસ. પી.) ને આધિન છે. એચઆરએ એ જોગવાઈઓને આધિન છે કે તેમની પાસે વર્ષના અંતની કેરી-ઓવર સુવિધા છે કે નહીં. ઉચ્ચ કપાતપાત્ર આરોગ્ય યોજના સાથે જોડાણમાં ઓફર ન કરાયેલ એકલ એચ. આર. એ. 2014 થી શરૂ થતા પ્રતિબંધોને આધિન છે. કાયદો હવે મહત્તમ લાભ મર્યાદા સાથે આરોગ્ય યોજના તરીકે આવા મોટાભાગના એચઆરએના અસ્તિત્વ પર પ્રતિબંધ મૂકે છે. સંદર્ભો યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સમાં કોર્પોરેટ કરવેરા યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સમાં કર્મચારી વળતર યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સમાં આરોગ્યસંભાળ યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સમાં વ્યક્તિગત કર