Federal Financial Supervisory Authority
ફેડરલ ફાઇનાન્શિયલ સુપરવાઇઝરી ઓથોરિટી () જે તેના સંક્ષિપ્ત નામ બાફિનથી વધુ જાણીતી છે તે જર્મની માટે નાણાકીય નિયમનકારી સત્તા છે. તે એક સ્વતંત્ર સંઘીય સંસ્થા છે જેનું મુખ્ય મથક બોન અને ફ્રેન્કફર્ટમાં છે અને તે સંઘીય નાણાં મંત્રાલયની દેખરેખ હેઠળ આવે છે. બાફિન આશરે 2,700 બેંકો, 800 નાણાકીય સેવાઓ સંસ્થાઓ અને 700 થી વધુ વીમા ઉપક્રમોનું નિરીક્ષણ કરે છે. ઇતિહાસ પૃષ્ઠભૂમિ જર્મનીમાં વિવેકપૂર્ણ બેંકિંગ દેખરેખ અનિવાર્યપણે 1931ની બેંકિંગ કટોકટીના પરિણામે શરૂ થઈ હતી, જે પહેલાં એકમાત્ર દેખરેખ હેઠળની ધિરાણ સંસ્થાઓ જાહેર બચત બેંકો હતી. પર, એક હુકમનામાએ () ની કચેરીની સ્થાપના કરી, જેના માટે ચાન્સેલર હેઇનરિચ બ્રુનિંગે નિમણૂક કરી. 1934માં, નવા વ્યાપક બેંકિંગ કાયદા (ઓફ) દ્વારા તેનું રૂપાંતર કરવામાં આવ્યું હતું. શરૂઆતમાં રીકસબેંક નવી સ્થાપિત સુપરવાઇઝરી ઓફિસ દ્વારા સુપરવાઇઝરી પ્રક્રિયા સાથે સંકળાયેલી હતી, પરંતુ 1939માં કાયદાકીય સુધારા પર તે ભૂમિકા અર્થશાસ્ત્ર મંત્રીને ટ્રાન્સફર કરવામાં આવી હતી, અને 1944માં અર્થશાસ્ત્ર મંત્રાલય દ્વારા તેની ફરજો સંભાળીને તેનું વિસર્જન કરવામાં આવ્યું હતું. બીજા વિશ્વયુદ્ધ પછી, પશ્ચિમ જર્મનીમાં બેંકિંગની દેખરેખ લેન્ડરને સોંપવામાં આવી હતી, જ્યાં સુધી 1962માં રાષ્ટ્રીય બેંકિંગ સુપરવાઇઝરની પુનઃસ્થાપના કરવામાં ન આવી (જેને બી. એ. કે. અથવા બી. એ. કે. આર. ડી. તરીકે ઓળખવામાં આવે છે), જેણે ફરીથી ડોઇશ બુન્ડેસબેંકને નજીકથી સહકાર આપ્યો હતો. બાફિનની રચના અને પ્રારંભિક વિકાસ બાફિનની રચના 1 મે 2002ના રોજ 22 એપ્રિલ 2002ના રોજ નાણાકીય સેવાઓ અને એકીકરણ કાયદો () પસાર કરીને કરવામાં આવી હતી. આ કાયદાનો ઉદ્દેશ એક સંકલિત નાણાકીય નિયમનકાર બનાવવાનો હતો જે તમામ નાણાકીય બજારોને આવરી લે. બાફિનની રચના ત્રણ સુપરવાઇઝરી એજન્સીઓના વિલિનીકરણ દ્વારા કરવામાં આવી હતી, જેમ કે બેન્કિંગ માટે બી. એ. કે., ફેડરલ સુપરવાઇઝરી ઓફિસ ફોર ધ સિક્યોરિટીઝ ટ્રેડિંગ (બી. એ. વી. ઈ.) અને ફેડરલ ઇન્શ્યોરન્સ સુપરવાઇઝરી ઓફિસ (બી. એ. વી.). આનો અર્થ એ થયો કે બેંકો, ધિરાણ સંસ્થાઓ, વીમા કંપનીઓ, નાણાકીય સેવા કંપનીઓ, દલાલો અને શેર બજારોની સમાન રાષ્ટ્રીય દેખરેખ હતી. આ મોડેલ પારદર્શિતા અને વ્યવસ્થાપનક્ષમતા પ્રદાન કરવા અને તમામ નાણાકીય પ્રવૃત્તિઓનું નિયમન થાય તે સુનિશ્ચિત કરવા માટે તૈયાર કરવામાં આવ્યું હતું. 2003માં બેંકિંગ અધિનિયમ (કેડબલ્યુજી) માં થયેલા ફેરફારોએ બાફિનને નાણાકીય સંસ્થાઓની ક્રેડિટ યોગ્યતા પર દેખરેખ રાખવા અને તે સંસ્થાઓ પાસેથી વિગતવાર માહિતી એકત્રિત કરવાની વધુ જવાબદારી આપી હતી. તેનો ઉદ્દેશ ગ્રાહક સુરક્ષા અને નાણાકીય વ્યવસ્થાની પ્રતિષ્ઠા વધારવાનો હતો. તે અહીં બુંડેસબેંક સાથે જવાબદારી વહેંચે છે. નવેમ્બર 2014 માં યુરોપિયન સેન્ટ્રલ બેંકના કાર્યક્ષેત્રમાં બેંકિંગ દેખરેખ માટેની મુખ્ય જવાબદારીઓ સ્થાનાંતરિત થયા પછી, 2015 સુધીમાં, બાફિન સંક્રમણમાં છે. નાણાકીય કટોકટી અને તેના પરિણામ 19 સપ્ટેમ્બર 2008ના રોજ, વૈશ્વિક નાણાકીય કટોકટીના જોખમોના જવાબમાં અને યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સ દ્વારા લેવામાં આવેલા પગલાંને પગલે, બાફિને અગિયાર જર્મન નાણાકીય શેરો પર ટૂંકા વેચાણ પર પ્રતિબંધ મૂક્યો હતો. તેમાં એરિયલ બેંક, એલિયાન્ઝ, એએમબી જનરલી, કોમર્ઝબેંક એજી, ડોઇશ બેંક, ડોઇશ પોસ્ટબેંક, હનોવર રે, હાયપો રિયલ એસ્ટેટ, એમએલપી એજી અને મ્યુનિક રે સામેલ હતા. આ પ્રતિબંધ 31 જાન્યુઆરી 2010ના રોજ સમાપ્ત થયો હતો અને તે સમયે તેનું નવીકરણ કરવામાં આવ્યું ન હતું. 19 મે 2010ના રોજ, 2010 યુરોપિયન સાર્વભૌમ દેવું કટોકટીના જવાબમાં, બાફિને 31 માર્ચ 2011 સુધી યુરો-ક્ષેત્રના સરકારી બોન્ડ્સ પર ક્રેડિટ ડિફોલ્ટ સ્વેપના નગ્ન ટૂંકા વેચાણ પર પ્રતિબંધ મૂક્યો હતો. તે જ સમયે તેમણે અગાઉની 10 બેંકો અને વીમા કંપનીઓના નેકેડ શોર્ટ સેલિંગ પર ફરીથી પ્રતિબંધ મૂક્યો હતો. 2019 માં, બાફિને વાયરકાર્ડમાં એકાઉન્ટિંગ છેતરપિંડીના આક્ષેપોના જવાબમાં ટૂંકા વેચાણ પર પ્રતિબંધ મૂક્યો હતો. જેમ જેમ આરોપો સાચા સાબિત થયા, બાફિનને પોતે એક વર્ષ પછી તપાસ હેઠળ મૂકવામાં આવ્યો હતો. નવેમ્બર 2020માં, યુરોપિયન સિક્યુરિટીઝ એન્ડ માર્કેટ્સ ઓથોરિટી (ઇ. એસ. એમ. એ.) એ તેની સમીક્ષાના પરિણામો પ્રકાશિત કર્યા હતા, જેમાં વાયરકાર્ડ એ. જી. ના પતન તરફ દોરી જતી ઘટનાઓનું મૂલ્યાંકન કરવામાં આવ્યું હતું અને બાફિન દ્વારા સુપરવાઇઝરી પ્રતિસાદ આપવામાં આવ્યો હતો. આ સમીક્ષા નીચેના ક્ષેત્રોને લગતી સંખ્યાબંધ ખામીઓ, બિનકાર્યક્ષમતાઓ અને કાનૂની અને પ્રક્રિયાગત અવરોધોને ઓળખે છેઃ જારીકર્તાઓ અને સરકારથી બાફિનની સ્વતંત્રતા; બાફિન અને નાણાકીય અહેવાલ અમલીકરણ પેનલ (એફ. આર. ઇ. પી.) બંને દ્વારા બજારની દેખરેખ; એફ. આર. ઇ. પી. ની પરીક્ષા પ્રક્રિયાઓ; અને નાણાકીય અહેવાલના ક્ષેત્રમાં નિરીક્ષણ પ્રણાલીની અસરકારકતા. એપ્રિલ 2021 માં, ફ્રેન્કફર્ટમાં જર્મન વકીલોએ બાફિનની વાયરકાર્ડની દેખરેખમાં ફોજદારી તપાસ શરૂ કરવાની જાહેરાત કરી હતી. મે 2022માં, સંઘીય નાણાં મંત્રાલયે બાફિનને તેનું કાર્ય ચલાવવા માટે વધુ છૂટ અને સ્વતંત્રતા આપી હતી. બંને સત્તામંડળો વચ્ચેના નવા સહકારના સિદ્ધાંતો અનુસાર, બાફિને માત્ર ગંભીર કિસ્સાઓમાં મંત્રાલયને જાણ કરવાની છે, ઉદાહરણ તરીકે જ્યારે કોઈ મોટું નિગમ સામેલ હોય અથવા નાણાકીય બજારની સ્થિરતા પર કોઈ અસર હોય. સંસ્થા બાફિન એક બોર્ડ દ્વારા ચલાવવામાં આવે છે જેમાં પ્રમુખ અને ચાર એક્ઝિક્યુટિવ ડિરેક્ટરનો સમાવેશ થાય છે, જેમાં જામીનગીરીઓ, બેંકિંગ દેખરેખ, વીમા દેખરેખ અને આંતર-કાર્યાત્મક ક્ષેત્રો અને આંતરિક વહીવટનો સમાવેશ થાય છે. આ વિભાગો ઉપરાંત, કહેવાતા "કાર્યકારી સ્તંભો", એવા સંખ્યાબંધ વિભાગો છે જે આંતર-સંગઠનાત્મક અથવા વહીવટી કાર્યો કરે છે, જેમ કે "રિસ્ક મોડેલિંગ", "મની લોન્ડરિંગ" અને "આંતરરાષ્ટ્રીય જવાબદારીઓ". બાફિન તેની બે કચેરીઓમાં આશરે 2,530 લોકોને રોજગારી આપે છે અને દેખરેખ હેઠળની સંસ્થાઓ અને કંપનીઓની ફી અને લેવી દ્વારા સંપૂર્ણ ભંડોળ પૂરું પાડવામાં આવે છે અને તેથી તે સંઘીય બજેટથી સ્વતંત્ર છે. વસૂલાતની રકમ કુલ અસ્કયામતોના અવકાશ અને અધિકૃતતા પર આધારિત છે. 2009માં આ (બળજબરીથી) વસૂલાતની ગેરબંધારણીયતા અંગે બંધારણીય અદાલતમાં કરવામાં આવેલી અપીલને પાયાવિહોણી ગણાવીને નકારી કાઢવામાં આવી હતી. અદાલતના મતે, આ વસૂલાતનો હેતુ રોકાણકારોનો વિશ્વાસ અને આ કંપનીઓની મજબૂતી અને અખંડિતતાને મજબૂત કરવાનો છે. કાર્યરત નાણાકીય માળખા માટે આ જરૂરી શરતો છે. ડિસેમ્બર 2014 સુધીમાં, બાફિને આશરે 1,780 બેંકો, 676 નાણાકીય સેવાઓ સંસ્થાઓ, 573 વીમા કંપનીઓ, 31 પેન્શન ભંડોળ, 6,000 સ્થાનિક રોકાણ ભંડોળ અને 260 રોકાણ કંપનીઓનું નિયમન કર્યું હતું. જવાબદારીઓ બાફિનનું મુખ્ય કાર્ય બેંકો, વીમા કંપનીઓ અને જામીનગીરીઓના વેપારની દેખરેખ અને જર્મન નાણાકીય વ્યવસ્થાની સદ્ધરતા, અખંડિતતા અને સ્થિરતાની ખાતરી કરવાનું છે. નાણાકીય બજાર આધારિત સંસ્થા તરીકે બાફિન પ્રદાતાઓ અને ગ્રાહકો બંને માટે જવાબદાર છે. પુરવઠા બાજુએ, તે બેંકો, વીમા કંપનીઓ અને નાણાકીય સંસ્થાઓની સદ્ધરતા પર ધ્યાન આપે છે. રોકાણકારો, બેંક ગ્રાહકો અને વીમાધારક માટે તે નાણાકીય બજારો અને તેમાં કાર્યરત કંપનીઓમાં વિશ્વાસ સુનિશ્ચિત કરે છે. ખાતાની દેખરેખ નાણાકીય પ્રણાલીની અખંડિતતા અને સ્થિરતા જાળવવા અને મની લોન્ડરિંગનો સામનો કરવા માટે બૅફિન, બેંકિંગ અધિનિયમ હેઠળ, એક કેન્દ્રિત કમ્પ્યુટર સિસ્ટમ ચલાવવા માટે બંધાયેલો છે જે તમામ ખાતાઓ અને તેમના ખાતાધારકોની માહિતી સંગ્રહિત કરે છે. આ માહિતી જર્મનીની તમામ નાણાકીય સંસ્થાઓ દ્વારા બાફિનને પૂરી પાડવી આવશ્યક છે. બેંકિંગ ધ બેંકિંગ એક્ટ (કેડબલ્યુજી) એ બાફિન દ્વારા બેંકિંગ દેખરેખ માટેનો કાનૂની આધાર છે. તે ધિરાણ અને નાણાકીય સંસ્થાઓને લગતા બેંકિંગ કાયદાના નિયમો અને માર્ગદર્શિકાના પાલનનું નિરીક્ષણ કરે છે. જર્મનીમાં નવી બેંકોની સ્થાપના કાયદાને આધિન ફરજિયાત લાઇસન્સને આધિન છે, બાફિન, સક્ષમ અધિકારી તરીકે, આવા લાઇસન્સને મંજૂરી આપે છે. લાઇસન્સ મંજૂર કરતી વખતે તે વ્યવસ્થાપન, લઘુતમ મૂડી જરૂરિયાતો, વિશ્વસનીયતા, નક્કર નેતૃત્વ અને વ્યવસાયની સ્થિરતાને ધ્યાનમાં લે છે. તેમની કામગીરી દરમિયાન, નાણાકીય સંસ્થાઓ બાફિન દ્વારા સતત દેખરેખ હેઠળ છે. આ તમામ શરતો પૂરી થાય છે તેની ખાતરી કરવા માટે છે. ખાસ કરીને, સદ્ધરતા અને તરલતાની નાણાકીય સ્થિતિ, જેમાં યોગ્ય જોખમ નિયંત્રણ-અને MaRisk-પરિપત્રમાં વર્ણવ્યા મુજબ વ્યવસ્થાપન પ્રણાલીઓનો સમાવેશ થાય છે. નાણાકીય સંસ્થાઓએ બૅફિનને નાણાકીય નિવેદનો અને ઓડિટ અહેવાલો પૂરા પાડવા જોઈએ; જથ્થાબંધ અને છૂટક લોન પર બેંકો અને નાણાકીય સેવા કુર્ઝબિલાન્ઝન માસિક અહેવાલો નિયમિતપણે પ્રવાહિતા અને સદ્ધરતા નિયમન સાથેના તેમના પાલનનું પ્રદર્શન કરે છે. વધુમાં, બાફિન વિશેષ પરીક્ષણોનો આદેશ આપી શકે છે, જે સ્થળ પર જ બુંડેસબેંકના સભ્યો દ્વારા પણ હાથ ધરવામાં આવે છે. બેંકિંગ કાયદો બાફિનને દંડની લેખિત ચેતવણીઓથી લઈને બેંકિંગ લાઇસન્સ પાછું ખેંચવા સુધીના ફોજદારી પ્રતિબંધો સહિત પ્રતિબંધોનો વ્યાપક શસ્ત્રાગાર પ્રદાન કરે છે. બેંકની દેખરેખની જેમ જ વીમો, વીમા દેખરેખ કાયદો (વી. એ. જી.) માટે વીમા કંપનીઓને બાફિનની મંજૂરી સાથે તેમના વ્યવસાયને પ્રાપ્ત કરવા અને જાળવવાની જરૂર છે, અને શરતો બેંકિંગ દેખરેખ જેવી જ છે. બાફિન વીમા કંપનીઓ (પેન્શન અને દફન ભંડોળ સહિત), હોલ્ડિંગ કંપનીઓ, સુરક્ષા અને પેન્શન ભંડોળની દેખરેખ રાખે છે. આમાં માત્ર એક જ પ્રાંતમાં કામ કરતી વીમા કંપનીઓને બાકાત રાખવામાં આવી છે. આ સક્ષમ સ્થાનિક સત્તામંડળ દ્વારા દેખરેખને આધિન છે. સુપરવાઇઝરમાં વીમા કરારને પૂર્ણ કરી શકાય તે સુનિશ્ચિત કરવા માટે સુરક્ષા અસ્કયામતો અને સદ્ધરતાની દેખરેખનો સમાવેશ થવો જોઈએ. બાફિન વીમા વ્યવસાયોના સંચાલનને લાગુ પડતા તમામ કાયદાઓના સામાન્ય પાલનનું પણ નિરીક્ષણ કરે છે. સિક્યોરિટીઝ ટ્રેડિંગ એક્ટ (ડબલ્યુપીએચજી) અનુસાર સિક્યોરિટીઝ અને ડેરિવેટિવ્ઝ માટે જર્મન બજારોની કામગીરી સુનિશ્ચિત કરવા માટે સિક્યોરિટીઝ બાફિન જરૂરી છે. આમાં ખાસ કરીને આંતરિક વેપાર અને બજારના અન્ય દુરુપયોગ જેમ કે ભાવ અને બજારની હેરફેરને અટકાવવાનો સમાવેશ થાય છે. આના ભાગરૂપે બાફિન વેપાર થતી તમામ જામીનગીરીઓ વિશેની માહિતી તેમજ તમામ બજાર સહભાગીઓ પાસેથી સૂચિબદ્ધ કંપનીઓ પાસેથી જાહેરાતો એકત્રિત કરે છે. આ માહિતીનો ઉપયોગ આંતરિક વેપાર, કિંમત અને બજારની હેરફેરને શોધવા માટે થાય છે. ખાસ કરીને, એક જ કંપનીમાં કંપની વ્યવસ્થાપન દ્વારા શેરની ખરીદી અને વેચાણ પર નજીકથી નજર રાખવામાં આવે છે (ડિરેક્ટર્સ ડીલિંગ્સ). બાફિન રિપોર્ટિંગ નિયમો અને જાહેરાત જરૂરિયાતોની દેખરેખ રાખીને બજારની પારદર્શિતાને પણ સુનિશ્ચિત કરે છે અને ખાતરી કરે છે કે તેનું પાલન કરવામાં આવે છે. બાફિન અમલીકરણ સત્તાઓમાં સમન્સ જારી કરવા અને લોકોની પૂછપરછ કરવા, નાણાકીય સાધનોમાં વેપારને સ્થગિત કરવા અથવા પ્રતિબંધિત કરવા, સરકારી વકીલને કેસ આગળ ધપાવવામાં સક્ષમ થવા સુધીની શ્રેણીનો સમાવેશ થાય છે. 2002 થી, સિક્યોરિટીઝ એક્વિઝિશન એન્ડ ટેકઓવર એક્ટ () હેઠળ, તે વિલિનીકરણ અને એક્વિઝિશન દરમિયાન એકાધિકારના મુદ્દાઓ સાથે પણ કામ કરે છે. બાફિન પ્રોસ્પેક્ટસ માટે કેન્દ્રીય ડિપોઝિટરી તરીકે કામ કરે છે, જો કે, બાફિન માત્ર મૂળભૂત માહિતીની તપાસ કરે છે અને ઇશ્યુઅરની ચોકસાઈ અને ક્રેડિટ યોગ્યતા માટે તપાસ કરતું નથી. કાયદાના અમલીકરણમાં બાફિનની ભૂમિકા બાફિન અસરકારક રીતે કાયદાનું અમલીકરણ કરતી એજન્સી છે અને કાનૂની કાર્યવાહી શરૂ કરી શકે છે. જ્યારે તેને કોઈ ગુનાની અથવા તો ગુનાની શંકાની જાણ થાય છે, ખાસ કરીને આંતરિક વેપાર, બજારમાં હેરફેર, બેંકિંગની ગેરકાયદેસર કામગીરી, નાણાકીય છેતરપિંડી અથવા સ્ટોક એક્સચેન્જની અટકળો સ્થાપિત કરવા માટે ઉશ્કેરણી, ત્યારે તેને કાયદાના અમલીકરણ સત્તાવાળાઓને મોકલવાનો અધિકાર છે. બાફિન પાસે બેંકના ટોચના નેતાઓને દૂર કરવાની, શેરધારકોના મતદાન અધિકારોને સ્થગિત કરવાની અથવા વ્યવસ્થાપનની દેખરેખ માટે બહારના સુપરવાઇઝરની નિમણૂક કરવાની પણ સત્તા છે. ભૂતકાળમાં, બાફિને ભાગ્યે જ તેની અમલીકરણ સત્તાઓનો ઉપયોગ કર્યો છે અને સામાન્ય રીતે કોઈપણ બેંક સાથે વિવેકપૂર્ણ રીતે મુદ્દાઓનું સમાધાન કર્યું છે. નોંધપાત્ર રીતે, એજન્સીએ વી. ટી. બી. બેંક (2022) ની યુરોપિયન શાખા અને ઝીરાત બેંક (2022) ના જર્મન એકમને ચલાવવામાં મદદ કરવા માટે કાર્યકારી સત્તા સાથે વિશેષ પ્રતિનિધિઓની નિમણૂક કરી હતી. 2016 માં, બાફિને કોર્પોરેટ વ્હિસલબ્લોઅર્સને સમર્પિત એક નવી ઓફિસ ખોલી, જેનો હેતુ વધુ વ્યવસાયિક આંતરિક લોકોને ખોટા કામોને છતી કરવા માટે પ્રોત્સાહિત કરવાનો છે. નવી કચેરી વ્હિસલબ્લોઅર્સ પાસેથી વિગતોના સંગ્રહને કેન્દ્રિત કરે છે અને ઓળખ ગુપ્ત રાખવામાં આવે છે તેની ખાતરી કરવા માટે એક વિશેષ પ્રોટોકોલનું પાલન કરે છે. પ્રક્રિયા હેઠળ તેનો અજ્ઞાત રૂપે પણ સંપર્ક કરી શકાય છે. નોંધપાત્ર કિસ્સાઓ 2021 માં, બાફિને યુરિબોર વ્યાજ દર સંબંધિત નિયંત્રણો માટે ડોઇશ બેંકને 86 લાખ યુરો (97 લાખ ડોલર) નો દંડ ફટકાર્યો હતો, જે 2018ના નિયમન હેઠળ લાદવામાં આવેલો પ્રથમ દંડ છે જે યુરિબોરની હેરફેરને રોકવા માંગે છે. 2022માં, બાફિને મતદાન અધિકાર સૂચનાઓની જાણ કરવામાં વિલંબ બદલ બેંક ઓફ અમેરિકાને 51 લાખ યુરો (52 લાખ 80 હજાર ડોલર) નો દંડ ફટકાર્યો હતો. ટીકા તેની સ્થાપના પછી તરત જ એવા સંકેતો મળ્યા હતા કે બાફિનના આંતરિક માળખામાં ગંભીર ખામીઓ હતી. ફેડરલ કોબ્લેન્ઝ દ્વારા માર્ચ 2004માં કરવામાં આવેલી તપાસમાં નોંધવામાં આવ્યું હતું કે સત્તાની આંતરિક નિયંત્રણ વ્યવસ્થા અપૂરતી છે. 2006માં, ફેડરલ કોર્ટે બાફિન ખાતે ઇન્ફોર્મેશન ટેક્નોલોજીના ભૂતપૂર્વ વડા માઈકલ રોમેન દ્વારા 40 લાખ યુરોથી વધુના ઉચાપતનો ખુલાસો કર્યો હતો, જેના માટે તેમને બોન જિલ્લા અદાલત દ્વારા દોષિત ઠેરવવામાં આવ્યા હતા અને દોષિત ઠેરવવામાં આવ્યા હતા. સજાની નોંધમાં કોર્ટે બાફિનની તેના "અસ્તિત્વમાં ન હોય તેવા" આંતરિક નિયંત્રણો માટે ટીકા કરી હતી. સપ્ટેમ્બર 2006માં પ્રાઇસવોટરહાઉસકૂપર્સ અને બાફિનના આંતરિક ઓડિટના અહેવાલમાં જાણવા મળ્યું હતું કે ભ્રષ્ટાચારને રોકવા માટે સંઘીય સરકારની જરૂરિયાતો લાગુ કરવામાં આવી નથી. જર્મન બેંકોના ડિફોલ્ટ રિસ્કની બાફિન યાદી એપ્રિલ 2009માં એક આંતરિક બાફિન યાદી જેમાં "મુશ્કેલીમાં મુકાયેલા વ્યવસાય" અને બેંકો પાસેથી મળેલી લોન અને જામીનગીરીઓનું પ્રમાણ હતું તે સ્યુડડ્યુશ ઝીટુંગ અખબારને લીક કરવામાં આવી હતી. આંતરિક પેપરમાં દેવાની રકમ 816 અબજ યુરો હોવાનો અંદાજ છે. આ ગોપનીય માહિતીને બેંકોની ક્રેડિટ યોગ્યતા અને તેમની ટકાઉપણું માટે સંભવિત નુકસાનકારક તરીકે જોવામાં આવી હતી અને બાફિન દ્વારા તેને ગંભીર ઉલ્લંઘન તરીકે જોવામાં આવી હતી. માહિતીના પ્રકાશન પછી ટૂંક સમયમાં, બાફિને મ્યુનિકના સરકારી વકીલને ગુપ્તતાની વૈધાનિક ફરજના ઉલ્લંઘનની શંકાના આધારે અજાણ્યા વ્યક્તિઓ સામે ફોજદારી ફરિયાદ નોંધાવવા કહ્યું. બાફિને ફેડરલ વકીલ ચેમ્બર, એસેસર એકાઉન્ટન્ટ, નોટરી, કરવેરા સલાહકારો અને જાહેર એકાઉન્ટન્ટ્સ સાથે મળીને એક કાર્યકારી જૂથ બનાવ્યું. આ જૂથનો મુખ્ય ઉદ્દેશ આ જૂથમાં રજૂ કરાયેલા વ્યવસાયોના કાર્યના સંબંધમાં "સંભવિત મની લોન્ડરિંગ પ્રવૃત્તિઓના સંકેતો" ને વ્યાખ્યાયિત કરવાનો છે. વધુમાં, ફેડરલ ચેમ્બર તેના સભ્યો માટે ખાસ કરીને મની લોન્ડરિંગ એક્ટના અર્થઘટનમાં વિશેષ માર્ગદર્શિકા સ્થાપિત કરવાની પ્રક્રિયામાં છે. વાયરકાર્ડ પર શંકાસ્પદ એકાઉન્ટિંગના વાયરકાર્ડ આક્ષેપો 2008,2015 અને 2016 અને 2019માં કરવામાં આવ્યા હતા. દરેક વખતે વાયરકાર્ડે બજારમાં હેરફેરનો આરોપ લગાવ્યો હતો, જેણે બાફિન દ્વારા તપાસને વેગ આપ્યો હતો જેણે કંપનીનો બચાવ કર્યો હતો. વાયરકાર્ડ 2020માં બંધ થઈ ગયું હતું અને તેના સીઇઓની ધરપકડ કરવામાં આવી હતી, જેના કારણે બાફિનની જ ટીકા થઈ હતી. ફેડરલ મિનિસ્ટ્રી ઓફ ફાઇનાન્સે બાદમાં ખુલાસો કર્યો હતો કે બાફિનના પાંચમા ભાગના કર્મચારીઓએ 2019 અને 2020માં અમુક પ્રકારની રોકાણ પ્રવૃત્તિમાં રોકાયેલા હતા, જેમાં વાયરકાર્ડમાં તેના પતન પહેલાના મહિનાઓમાં રસ વધ્યો હતો. માત્ર સપ્ટેમ્બર 2020 માં, બાફિને તેના કર્મચારીઓને તે જે કંપનીઓની દેખરેખ રાખે છે તેના શેર અને અન્ય જામીનગીરીઓના વેપાર પર પ્રતિબંધ મૂક્યો હતો. આ પણ જુઓ ડોઇશ બુન્ડેસબેંક ફેડરલ એજન્સી (જર્મની) કે1 ફંડ, એક જર્મન પોન્ઝી યોજના કે જેને બાફિને બંધ કરવાનો પ્રયાસ કર્યો હતો સિક્યુરિટીઝ કમિશન સંદર્ભો બાહ્ય કડીઓ ડીડબલ્યુ દસ્તાવેજી વાયરકાર્ડ કૌભાંડ પર-જર્મનીમાં યુટ્યુબ બેંકિંગ જર્મન ફેડરલ એજન્સીઓ 2002 માં જર્મનીમાં સ્થપાયેલી સરકારી એજન્સીઓ જર્મનીના નાણાકીય નિયમનકારી સત્તામંડળો