Own risk and solvency assessment
પ્રુડેન્શિયલ સોલ્વન્સી II નિર્દેશના કેન્દ્રમાં, ઓન રિસ્ક એન્ડ સોલ્વન્સી એસેસમેન્ટ (ORSA) ને નિર્ણય લેવા અને વ્યૂહાત્મક વિશ્લેષણ માટેના સાધનની રચના કરતી પ્રક્રિયાઓના સમૂહ તરીકે વ્યાખ્યાયિત કરવામાં આવે છે. તેનો ઉદ્દેશ વીમા કંપનીની ચોક્કસ જોખમ રૂપરેખા સાથે સંબંધિત એકંદર સદ્ધરતાની જરૂરિયાતોનું સતત અને સંભવિત રીતે મૂલ્યાંકન કરવાનો છે. જોખમ વ્યવસ્થાપન અને પોતાનું જોખમ અને સદ્ધરતાનું મૂલ્યાંકન એ સમાન નિયમન છે જે યુ. એસ. માં એનએઆઇસી દ્વારા ઘડવામાં આવ્યું છે. અન્ય અધિકારક્ષેત્રો આઇ. એ. આઇ. એસ. દ્વારા ઘડવામાં આવેલા વીમા મુખ્ય સિદ્ધાંત 16નું પાલન કરવા માટે સમાન નિયમો લાગુ કરી રહ્યા છે. સોલ્વન્સી II નો બીજો આધારસ્તંભ ગુણવત્તાની જરૂરિયાતો અને વૈશ્વિક અને યોગ્ય જોખમ વ્યવસ્થાપન પ્રણાલી સાથે માત્રાત્મક મૂડીની જરૂરિયાતોને પૂર્ણ કરવાની યોજના ધરાવે છે. આ સુધારા વીમાદાતાઓ પાસેથી મજબૂત અને વિવેકપૂર્ણ વ્યવસ્થાપન પદ્ધતિઓ સુનિશ્ચિત કરવા માટે શાસન, આંતરિક નિયંત્રણ અને આંતરિક ઓડિટ પર પગલાં પૂરા પાડે છે. જોખમ અને સદ્ધરતાની દ્રષ્ટિએ અસરો અપસ્ટ્રીમ વ્યૂહાત્મક નિર્ણયોમાં પૂરી પાડવી જોઈએ. ઓઆરએસએ તરીકે ઓળખાતી જોખમો અને સદ્ધરતાની આંતરિક મૂલ્યાંકન પ્રક્રિયા આ યોજનાનું કેન્દ્રબિંદુ છે. ઓપરેશનલ રીતે, ઓઆરએસએ એ એન્ટરપ્રાઇઝ રિસ્ક મેનેજમેન્ટ (ઇઆરએમ) ની વૈશ્વિક પ્રક્રિયાનો એક ભાગ છે. તે નિયામક મંડળ, વરિષ્ઠ વ્યવસ્થાપન, આંતરિક ઓડિટ, આંતરિક નિયંત્રણ અને કંપનીના તમામ કર્મચારીઓને સંડોવતા ચક્રીય અને પુનરાવર્તિત પ્રણાલીનો એક ભાગ છે. તેનો ઉદ્દેશ જોખમો સામે કંપનીની વ્યૂહરચનાના પાલન પર વાજબી વીમો પૂરો પાડવાનો છે. ઓ. આર. એસ. એ. ને નિયમન દ્વારા સ્વૈચ્છિક રીતે વ્યાપક રીતે વ્યાખ્યાયિત કરવામાં આવે છે જેથી વીમાદાતાને નિયંત્રણ અને જોખમ વ્યવસ્થાપન માટે સમર્પિત આંતરિક પ્રણાલીના માળખા પર પોતાને પ્રશ્ન કરવા માટે પ્રોત્સાહિત કરી શકાય. તે તમામ કિસ્સાઓમાં સંક્ષિપ્ત, સુધારવામાં સરળ અને ભૌતિકતા અને પ્રમાણસરતાના સિદ્ધાંતોનું સન્માન કરતું હોવું જોઈએ. 2003 થી, સોલ્વન્સી II નિયમન લામફાલુસી પ્રક્રિયાને અનુસરે છે, જે મોટા સિદ્ધાંતોથી શરૂ કરીને કાર્યકારી અમલીકરણ માટે જરૂરી અમલીકરણ પગલાં સુધીના 3 સ્તરના પગલાંને અલગ પાડે છે. એન. એ. આઈ. સી. તરફથી ઓ. આર. એસ. એ. નિયમનકારી સુધારા યુએસ નિયમનકારી પ્રણાલીને અપડેટ કરવાના હેતુથી સોલ્વન્સી મોડર્નાઇઝેશન ઇનિશિયેટિવને અનુસરે છે. સૉલ્વન્સી II લેવલ 1 પગલાં લેવલ 1 લખાણ એ સુધારાનો નિયમનકારી આધાર છે. તે 2009 માં યુરોપિયન સંસદ અને યુરોપિયન કાઉન્સિલ દ્વારા સમાન લખાણ પર અપનાવવામાં આવ્યું હતું. ઓ. આર. એસ. એ. ની વ્યાખ્યા નિર્દેશની કલમ 45માં કરવામાં આવી છે. સૉલ્વન્સી 2 ડિરેક્ટિવ ફ્રેમવર્ક (અર્ક) ની કલમ 45 તેની જોખમ-વ્યવસ્થાપન પ્રણાલીના ભાગ રૂપે દરેક વીમા ઉપક્રમ અને પુનઃબીમા ઉપક્રમ તેની પોતાની જોખમ અને સૉલ્વન્સી આકારણી કરશે. તે મૂલ્યાંકનમાં ઓછામાં ઓછું નીચેનાનો સમાવેશ થવો જોઈએઃ (એ) ચોક્કસ જોખમ રૂપરેખા, મંજૂર જોખમ સહનશીલતા મર્યાદાઓ અને ઉપક્રમની વ્યવસાયિક વ્યૂહરચનાને ધ્યાનમાં રાખીને એકંદર સૉલ્વન્સી જરૂરિયાતો; (બી) સતત ધોરણે, મૂડી જરૂરિયાતો સાથે અને તકનીકી જોગવાઈઓ સંબંધિત જરૂરિયાતો સાથે પાલન; (સી) જે મહત્વ સાથે સંબંધિત ઉપક્રમની જોખમ રૂપરેખા સૉલ્વન્સી કેપિટલ રિક્વાયરમેન્ટ અંતર્ગત ધારણાઓથી વિચલિત થાય છે. સ્તર 2 પગલાં સ્તર 2 પગલાં એ ઓપરેશનલ અમલીકરણ જરૂરિયાતોને ધ્યાનમાં રાખીને સ્તર 1 લખાણમાં વ્યાખ્યાયિત સિદ્ધાંતોને પૂરક બનાવવા માટે તકનીકી અમલીકરણ પગલાં છે. EIOPA (યુરોપિયન ઇન્શ્યોરન્સ એન્ડ ઓક્યુપેશનલ પેન્શન ઓથોરિટી) ની દરખાસ્ત પર યુરોપિયન કમિશન દ્વારા લેવલ 2 પગલાં અપનાવવા જોઈએ. સુધારાના વિકાસને આગળ વધારવા માટે, ઇ. આઇ. ઓ. પી. એ. પરામર્શ પત્રો સહિત બજારની સલાહ લે છે. ઓ. આર. એસ. એ. સ્તર 2નાં પગલાંમાં આવતું નથી અને 2009માં સ્તર 2નાં પગલાં પર વ્યાપક પરામર્શ દરમિયાન, ઓ. આર. એસ. એ. ને સમર્પિત કોઈ પરામર્શ પત્રો નહોતા. જો કે, તેમાંના નોંધપાત્ર સંખ્યામાં તેનો ઉલ્લેખ કરે છે, ઉદાહરણ તરીકેઃ કન્સલટેશન પેપર નં. 17 કેપિટલ એડ-ઓન કન્સલટેશન પેપર નં. 24 પ્રમાણસરતાના સિદ્ધાંત પર પરામર્શ પેપર નં. 33 શાસન પ્રણાલી પર પરામર્શ પેપર નં. 56 આંતરિક નમૂનાઓ વગેરેની માન્યતા પર. આમ, જો સ્તર 2નાં પગલાં ઓઆરએસએ માટેની જરૂરિયાતોને સ્પષ્ટ કરતા નથી, તો તેનો ઉપયોગ અન્ય જરૂરિયાતો સાથે ઓઆરએસએની ક્રિયાપ્રતિક્રિયાઓને વધુ સારી રીતે સમજવા અને વીમા કંપનીઓની સોલ્વન્સી II પ્રણાલીમાં ઓઆરએસએની ભૂમિકાને સ્પષ્ટ કરવા માટે થઈ શકે છે. સ્તર 3નાં પગલાં સ્તર 3નાં પગલાં EIOPA દ્વારા સીધા અપનાવવામાં આવશે. તેઓ સામાન્ય રીતે બિન-બંધનકર્તા ભલામણોને અનુરૂપ હોય છે. જાન્યુઆરી 2011 માં ઇ. આઇ. ઓ. પી. એ. ની રચના થઈ ત્યારથી, તેની જવાબદારીઓ સ્તર 3 બંધનકર્તા પગલાંના ઉત્પાદન સુધી લંબાવવામાં આવી હતી. ઓ. આર. એસ. એ. સ્તર 3 ગ્રંથો હેઠળ આવે છે. આ માટે 7 નવેમ્બર 2011ના રોજ એક પરામર્શ પત્ર પ્રકાશિત કરવામાં આવ્યું હતું. આ પરામર્શ પત્ર ઓ. આર. એસ. એ. માટે સૂચનાઓનો સમૂહ રજૂ કરે છેઃ સામાન્ય વિચારણાઓઃ પ્રમાણસરતાના સિદ્ધાંતનું મહત્વ, વહીવટી, વ્યવસ્થાપન અને સુપરવાઇઝરી સંસ્થા દ્વારા ભજવવામાં આવતી મુખ્ય ભૂમિકા, ઓ. આર. એસ. એ. માટે દસ્તાવેજીકરણ અને ઓ. આર. એસ. એ. ના શાસનની દેખરેખ રાખતા સિદ્ધાંતો; ઓ. આર. એસ. એ. પ્રક્રિયાઓ માટે ન્યાયીપણું અને સંદેશાવ્યવહાર; ઓ. આર. એસ. એ. ના અમલીકરણ સંબંધિત ચોક્કસ લક્ષણોઃ એકંદર સદ્ધરતાની જરૂરિયાતોનું મૂલ્યાંકનઃ જાળવી રાખેલો અભિગમ ન્યાયી હોવો જોઈએ, માત્રાત્મક અને ગુણાત્મક બંને હોવો જોઈએ, તેમાં પૂરતી સંખ્યામાં તણાવ પરીક્ષણ અને પરિસ્થિતિઓનો સમાવેશ થવો જોઈએ અને સંભવિત પરિમાણનો સમાવેશ થવો જોઈએ; ઓ. આર. એસ. એ. એ. એ તકનીકી જોગવાઈઓની માન્યતા પર એક્ચ્યુરિયલ ફંક્શન દ્વારા પ્રદાન કરવામાં આવેલી માહિતીનો સમાવેશ કરવો જોઈએ; ઓ. આર. એસ. એ. ના પરિણામોને તમામ વ્યૂહાત્મક વ્યવસ્થાપન પ્રક્રિયાઓમાં સંકલિત કરવા જોઈએ. એન. એ. આઈ. સી. ઓ. આર. એસ. એ. નિયમન જ્યારે ઉચ્ચ-સ્તરના જોખમ વ્યવસ્થાપન અને પોતાના જોખમ અને સૉલ્વન્સી આકારણી મોડલ અધિનિયમ (#505) ને એન. એ. આઈ. સી. દ્વારા સપ્ટેમ્બર 2012માં અપનાવવામાં આવ્યો છે, ત્યારે એન. એ. આઈ. સી. ઓ. આર. એસ. એ. માર્ગદર્શન માર્ગદર્શિકામાં 2013ની શરૂઆતમાં સુધારો કરવામાં આવી રહ્યો છે. રાજ્યની કાયદાકીય પ્રક્રિયા હજુ પણ ચાલુ છે, પરંતુ અમે 2015 માં નિયમન સંપૂર્ણપણે અમલમાં આવવાની અપેક્ષા રાખી શકીએ છીએ. દક્ષિણ આફ્રિકાઃ સોલ્વન્સી એસેસમેન્ટ એન્ડ મેનેજમેન્ટ (SAM) ORSA નિયમન સોલ્વન્સી IIની જેમ જ, દક્ષિણ આફ્રિકામાં નોંધાયેલા વીમા કંપનીઓ અને પુનઃબીમાકર્તાને નિયમિત ORSA કરવા માટે 1 એપ્રિલ 2017થી જરૂર પડશે. દક્ષિણ આફ્રિકામાં ORSA જરૂરિયાતો IAIS ધોરણોને પૂર્ણ કરશે. વીમાદાતાઓના રજિસ્ટ્રારને પણ નિયમિત અહેવાલ આપવો જરૂરી રહેશે. કાર્યકારી અમલીકરણ વીમા કંપનીઓ તેમની સૉલ્વન્સી II યોજનાઓ સ્થાપિત કરવાની પ્રક્રિયામાં છે અને સામાન્ય રીતે, સ્તંભ 1 ની સ્થાપનાને પ્રાથમિકતા આપવામાં આવી છે. તેથી ઓઆરએસએ યોજનાઓ હજુ પણ બજારમાં પરિપક્વ નથી. જો કે, એવું લાગે છે કે ઓ. આર. એસ. એ. ના કાર્યકારી અમલીકરણમાં ચાર મુખ્ય પગલાં ઓળખી શકાય છેઃ જોખમ રૂપરેખા ની વ્યાખ્યા જોખમ વ્યવસ્થાપન માટેની વ્યૂહરચનાનું અમલીકરણ વ્યૂહાત્મક પ્રક્રિયાઓનું ઉત્ક્રાંતિ ઓ. આર. એસ. એ. અહેવાલનું ઉત્પાદન યુ. એસ. માં કંપનીઓ ઓ. આર. એસ. એ. તૈયારીના વિવિધ તબક્કે છે. જોખમ પ્રોફાઇલની વ્યાખ્યા જોખમ પ્રોફાઇલમાં કંપનીના તમામ જોખમો, આ એક્સપોઝરનું પ્રમાણ અને તે જોખમો માટેના તમામ રક્ષણાત્મક પગલાંનો સમાવેશ થાય છે. જોખમ રૂપરેખા સ્તંભ 1 હેઠળ નિર્ધારિત નિયમનકારી મૂડીથી અલગ છે. તે દરેક વીમા કંપનીની વિશિષ્ટતાઓને ધ્યાનમાં લે છે, તે સંભવિત દૃષ્ટિકોણમાં તમામ ભૌતિક જોખમોને એકીકૃત કરે છે, અને ઓ. આર. એસ. એ. સૉલ્વન્સી અથવા જોખમ એકત્રીકરણ પદ્ધતિઓની વ્યાખ્યા ખોલે છે. વ્યવહારમાં, જોખમ પ્રોફાઇલની વ્યાખ્યામાં તમામ જોખમોના મેપિંગની અનુભૂતિ દ્વારા વધારો કરવામાં આવશે, જેમાં સુધારાના સોલ્વન્સી II ના સ્તંભ 1 ના ભાગ રૂપે ઓળખાયેલ બંને જોખમો-વીમાકરણ જોખમ, બજાર જોખમ, કાઉન્ટરપાર્ટી ડિફોલ્ટ જોખમ, ઓપરેશનલ જોખમ, અમૂર્ત સંપત્તિ જોખમ-પણ દરેક વીમાદાતા માટે વિશિષ્ટ અન્ય જોખમો-તરલતા જોખમ, વ્યવસાય જોખમ, વ્યૂહાત્મક જોખમ, પ્રતિષ્ઠા જોખમ વગેરેનો સમાવેશ થાય છે. એકવાર મેપિંગ થઈ જાય પછી, જોખમોનું પ્રમાણ નક્કી કરવા માટે મેટ્રિકને વ્યાખ્યાયિત કરવું આવશ્યક છે. કંપની સ્તંભ 1 પર જે કરવામાં આવે છે તેનો ઉપયોગ કરી શકે છે જેમ કે જોખમનું માપ, સમય ક્ષિતિજ અને/અથવા જોખમોને નિયંત્રિત કરવા માટે તેની વ્યૂહરચના માટે સૌથી યોગ્ય અલગ સુરક્ષા સ્તર. જોખમ વ્યવસ્થાપન વ્યૂહરચનાનો અમલ એકવાર જોખમ રૂપરેખા સ્થાપિત થઈ જાય પછી, વહીવટી, વ્યવસ્થાપન અને સુપરવાઇઝરી સંસ્થાએ નીચેના ઘટકો દ્વારા કંપનીની જોખમ વ્યવસ્થાપન વ્યૂહરચના નક્કી કરવી આવશ્યક છેઃ જોખમ લેવાની ક્ષમતા જોખમ સહનશીલતા જોખમ લેવાની ક્ષમતા એ જોખમનું મહત્તમ સંકલિત સ્તર છે જે કંપની લેવા માંગે છે. જોખમ સહનશીલતા વિવિધ જોખમી પરિબળો સાથે સંકળાયેલ સ્વીકાર્ય કામગીરીની વિવિધતા પરની મર્યાદાને રજૂ કરે છે. જોખમ વ્યવસ્થાપન કાર્યની મુખ્ય ભૂમિકાઓમાંની એક વહીવટી, વ્યવસ્થાપન અને સુપરવાઇઝરી સંસ્થાને ટેકો આપવાની છે જેથી તે આ વ્યૂહરચના પર ટિપ્પણી કરી શકે. જોખમ વ્યવસ્થાપન કાર્યે માત્ર સંચાલન માટે જરૂરી માહિતી જ પસાર કરવી જોઈએ નહીં, પરંતુ જોખમની સંસ્કૃતિના વિનિયોગ અને નેતાઓ દ્વારા આ તત્વોના નિર્ણાયક વિશ્લેષણની ચાવીઓ પણ આપવી જોઈએ. છેવટે, જોખમની મર્યાદા એ જોખમ સહનશીલતાનું કાર્યકારી અમલીકરણ છે. જોખમ વ્યવસ્થાપન કાર્ય વેપારનું સંકલન કરશે જેથી તે વ્યાખ્યાયિત કરી શકાયઃ આ જોખમની મર્યાદાઓ કેવી રીતે વ્યક્ત કરવી જોઈએ; ભૂખ અને સહનશીલતાને કાર્યકારી જોખમોની મર્યાદામાં અનુવાદિત કરવાની પદ્ધતિ. વ્યૂહાત્મક પ્રક્રિયાઓનો વિકાસ કંપનીના દૈનિક વ્યવસ્થાપનમાં લેવામાં આવતા તમામ નિર્ણયોએ પછી નિર્ધારિત વ્યૂહરચનાને માન આપવું જોઈએ. જોખમની સંભાવના સાથે સુસંગત સ્તર સુધી જોખમ પ્રોફાઇલ જાળવવા માટે, નેતાઓ પાસે ચાર મુખ્ય વ્યૂહરચનાઓ છેઃ જોખમને છોડી દેવું; જોખમમાં ઘટાડો; જોખમનું સ્થાનાંતરણ; જોખમનો સ્વીકાર. વેપાર નીતિઓ, પુનઃબીમા અને સંપત્તિ જવાબદારી વ્યવસ્થાપનની વ્યાખ્યા તરીકે વીમા કંપનીની મુખ્ય વ્યૂહાત્મક પ્રક્રિયાઓમાં નિર્ણય લેવાની પ્રક્રિયામાં જોખમ અને સદ્ધરતાના પરિમાણોને એકીકૃત કરવા માટે સુધારો થવો જોઈએ. વધુમાં, ઓ. આર. એસ. એ. એ પોતાના ભંડોળના સંદર્ભમાં નિયમનકારી જરૂરિયાતોનું સતત પાલન કરવા સક્ષમ બનાવવું જોઈએ. તે માટે વીમાદાતાએ જોખમ મર્યાદાના સતત પાલન પર દેખરેખ રાખવા અને નિયંત્રિત કરવા માટે વ્યવસ્થિત પ્રક્રિયાઓનો સમૂહ સ્થાપિત કરવો જોઈએ અને મુખ્ય ઘટનાઓને ઓળખવી જોઈએ-આંતરિક અથવા બાહ્ય-જે જોખમ રૂપરેખા પર નોંધપાત્ર અસર કરે છે અને ઓઆરએસએના સુધારા તરફ દોરી જાય છે. ઓઆરએસએ અહેવાલ ઓઆરએસએ ઘણી રિપોર્ટિંગ આવશ્યકતાઓનો વિષય છેઃ ઓઆરએસએ સુધારાના સ્તંભ 3 માં જરૂરી નવા અહેવાલોના વર્ણનમાં સંકલિત છે, જે સુપરવાઇઝર અને જનતા બંને માટે નિર્ધારિત છે; ઓઆરએસએ આંતરિક રિપોર્ટિંગનો સમૂહ હોવો જોઈએ, ખાસ કરીને વ્યૂહાત્મક પ્રક્રિયાઓ દરમિયાન કે જે તેને પૂરી પાડવી આવશ્યક છે; ઇઆઇઓપીએ દ્વારા તૈયાર કરવામાં આવતા સ્તર 3 પગલાંના ભાગ રૂપે, ઓઆરએસએ ચોક્કસ રિપોર્ટિંગ હોવું જોઈએ, ઓઆરએસએ અહેવાલ, વહીવટી, વ્યવસ્થાપન અને સુપરવાઇઝરી સંસ્થા માટે બંધાયેલો હોવો જોઈએ. સામાન્ય રીતે, ઓ. આર. એસ. એ. પરના અહેવાલમાં બે ભાગો હશેઃ એક ગુણાત્મક અહેવાલઃ જોખમ રૂપરેખા અને જોખમ વ્યવસ્થાપન પ્રક્રિયાઓનું વર્ણન; એક માત્રાત્મક અહેવાલઃ ઓ. આર. એસ. એ. ના સંદર્ભમાં ઉપયોગમાં લેવાતી માત્રાત્મક પદ્ધતિઓનું વર્ણન, પરિણામો, નિર્ધારિત વ્યૂહરચના અને તારણો. યુ. એસ. ઓ. આર. એસ. એ. અહેવાલમાં ત્રણ વિભાગો હશે, જે ઓ. આર. એસ. એ. માર્ગદર્શન માર્ગદર્શિકામાં વર્ણવ્યા મુજબ છેઃ વીમાદાતાના ઉદ્યમ જોખમ વ્યવસ્થાપન માળખાનું વર્ણન બીમાકર્તા જોખમ એક્સપોઝરનું મૂલ્યાંકન જૂથ જોખમ મૂડી અને સંભવિત સદ્ધરતા મૂલ્યાંકન સંબંધિત લેખો સદ્ધરતા II નિર્દેશક જોખમ વ્યવસ્થાપન ફ્રેન્ચ પ્રુડેન્શિયલ સુપરવાઇઝરી ઓથોરિટી બેસલ II સંદર્ભો બાહ્ય લિંક્સ ઇ. આઇ. ઓ. પી. એ. સદ્ધરતા II નિર્દેશક <આઇ. ડી. 2> ઇ. સી. ઇ. ઓ. ઓ. પી. એ. ની સત્તાવાર યુરોપિયન વેબસાઇટઃ સ્તર 3 પગલાંઃ-સી. પી. <આઇ. ડી. 1>-સદ્ધરતા II: ઓ. આર. એસ. એ. ઓ. આર. એસ. એ. પર ઇ. આઇ. ઓ. પી. એ. રજૂઆતની વેબસાઇટ પર પોતાના જોખમ અને સદ્ધરતા મૂલ્યાંકન પરામર્શ સૂચનો પર પરામર્શ પત્ર