Bank examiner
બેંક પરીક્ષક એક નાણાકીય વ્યાવસાયિક હોય છે, જેની પાસે એ સુનિશ્ચિત કરવાનું કાર્ય હોય છે કે બેંકો અને બચત અને લોન સંગઠનો સરકારના ચાર્ટર સ્તર દ્વારા આ સંસ્થાઓ પર લાદવામાં આવેલા બેંક નિયમો અનુસાર કાયદેસર અને સુરક્ષિત રીતે કામ કરી રહ્યા છે. યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સમાં, તેઓ યુ. એસ. સરકારી એજન્સી, ફેડરલ રિઝર્વ સિસ્ટમ, સ્ટેટ બેંકિંગ ઓથોરિટી અથવા નાણાકીય સંસ્થાઓ માટે આંતરિક ઓડિટર્સ તરીકે દેખરેખ રાખી શકે છે. બેંક પરીક્ષકની મુખ્ય ફરજો એ સુનિશ્ચિત કરવાની છે કે બેંકની કામગીરી કાયદેસર છે અને નાણાકીય સ્થિરતા પ્રદાન કરી શકે છે. બેંક પરીક્ષક નાણાકીય નિવેદનોની સમીક્ષા પણ કરશે, લોન સાથે સંકળાયેલા જોખમના સ્તરનું મૂલ્યાંકન કરશે અને બેંકના સંચાલનનું મૂલ્યાંકન કરશે. યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સમાં ઇતિહાસ યુ. એસ. ના ઇતિહાસના પ્રારંભિક સમયગાળાની લાક્ષણિકતા અત્યંત છૂટક બેંકિંગ નિયમો દ્વારા દર્શાવવામાં આવી હતી, જેણે બહુવિધ બેંકિંગ કટોકટી અને આર્થિક મંદીમાં ફાળો આપ્યો હતો. આ સામાન્ય રીતે મુક્ત બેંકિંગ યુગ તરીકે ઓળખાય છે, તે સમય જ્યારે યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સમાં બેંક પરીક્ષા વ્યવસાય અસ્તિત્વમાં નહોતો. આખરે, બેંક પરીક્ષકોની ભૂમિકાને 1864 ના રાષ્ટ્રીય બેંકિંગ અધિનિયમ દ્વારા ઔપચારિક બનાવવામાં આવી હતી, જેણે ઔપચારિક રીતે તમામ બેંકોના સુપરવાઇઝર તરીકે ચલણના નિયંત્રક (OCC) ની કચેરીની સ્થાપના કરી હતી, પછી ભલે તે રાજ્ય સરકાર દ્વારા રાજ્ય બેંક તરીકે અથવા ફેડરલ સરકાર દ્વારા રાષ્ટ્રીય બેંક તરીકે ચાર્ટર્ડ હોય. બેંકોએ ત્રિમાસિક ધોરણે નાણાકીય માહિતીની જાણ કરવાનું શરૂ કર્યું અને સંસ્થાઓનું નિરીક્ષણ કરવા માટે બેંક પરીક્ષકોની નિમણૂક કરવામાં આવી હતી. આ યુગના પ્રારંભિક પરીક્ષકોએ તેમની સ્થળ પરની પરીક્ષાઓ હાથ ધરવા માટે રેલરોડ, સ્ટેજકોચ અથવા ઘોડેસવાર દ્વારા કઠિન મુસાફરીનો સામનો કરવો પડ્યો હતો. જ્યારે ઓ. સી. સી. ની રચનાએ બેંકિંગ પ્રણાલીને સ્થિર કરવામાં મદદ કરી, ત્યારે અમેરિકન ગૃહ યુદ્ધ પછીના અર્થતંત્રએ નાણાકીય સ્થિરતા માટે પડકારો રજૂ કરવાનું ચાલુ રાખ્યું. 1907ના બેંકિંગ ગભરાટ પછી, 1913ના ફેડરલ રિઝર્વ એક્ટમાં ફેડરલ રિઝર્વ સિસ્ટમની રચનાની હાકલ કરવામાં આવી હતી. તેની કેન્દ્રીય બેંકની જવાબદારીઓ ઉપરાંત, ફેડરલ રિઝર્વ પર રાજ્ય-ચાર્ટર્ડ બેંકોની દેખરેખ રાખવાનો પણ આરોપ મૂકવામાં આવ્યો હતો જે ફેડરલ રિઝર્વ સિસ્ટમના સભ્યો હતા. આખરે, મહામંદીની અસરો પણ 1933 ના બેંકિંગ અધિનિયમના કાયદા તરફ દોરી ગઈ, જેણે ફેડરલ ડિપોઝિટ ઇન્સ્યોરન્સ કોર્પોરેશન (FDIC) ને ડિપોઝિટ વીમાદાતા અને રાજ્ય-ચાર્ટર્ડ બેંકોના સુપરવાઇઝર તરીકે બનાવ્યું જે ફેડરલ રિઝર્વ સિસ્ટમના સભ્યો ન હતા. રાજ્ય બેંકિંગ સત્તાવાળાઓએ ફેડરલ રિઝર્વ અને એફ. ડી. આઈ. સી. સાથે રાજ્ય-ચાર્ટર્ડ બેંકો પર દેખરેખની જવાબદારીઓ વહેંચી હતી, જ્યારે એકલા ઓ. સી. સી. એ રાષ્ટ્રીય સ્તરે ચાર્ટર્ડ બેંકોની દેખરેખ જાળવી રાખી હતી. આ સમયગાળા દરમિયાન બેંક પરીક્ષકોની સંખ્યામાં નોંધપાત્ર વધારો થયો હતો, જેને ઘણીવાર નિયમનકારી યુગ કહેવામાં આવે છે. છેવટે, ગ્રેટ રીસેશન અને ડોડ-ફ્રેન્ક વોલ સ્ટ્રીટ રિફોર્મ એન્ડ કન્ઝ્યુમર પ્રોટેક્શન એક્ટને કારણે, કન્ઝ્યુમર ફાઇનાન્સિયલ પ્રોટેક્શન બ્યુરો (CFPB) ની સ્થાપના 2011 માં કરવામાં આવી હતી. તેની અન્ય જવાબદારીઓ પૈકી, તે ઓ. સી. સી., ફેડરલ રિઝર્વ, એફ. ડી. આઈ. સી. અને રાજ્યો સાથે સુપરવાઇઝરી ઓથોરિટી વહેંચે છે, જેની કુલ સંપત્તિ 10 અબજ ડોલરથી વધુ છે. ફરજો અને કાર્યો બેંક પરીક્ષકો સંસ્થાઓની નાણાકીય સ્થિતિનું નિરીક્ષણ અને મૂલ્યાંકન કરે છે અને સંબંધિત નિયમો અને કાયદાઓનું પાલન કરે છે. તેઓ જોખમ વ્યવસ્થાપન પ્રથાઓની ગુણવત્તા, ગ્રાહક સુરક્ષા અને નાણાકીય ગુનાના નિયમોનું પાલન અને સંસ્થાને સલામત અને યોગ્ય રીતે ચલાવવાની વ્યવસ્થાપનની ક્ષમતાનું મૂલ્યાંકન કરે છે. બેંક તપાસ પ્રક્રિયામાં સુવિધા અને બેંકના રેકોર્ડનું નિરીક્ષણ તેમજ મેનેજમેન્ટ સાથે તથ્ય-શોધ ઇન્ટરવ્યુનો સમાવેશ થઈ શકે છે. બેંક પરીક્ષકો સામાન્ય રીતે સ્થળ પર કામ કરે છે, નિર્ધારિત અથવા વિનંતી મુજબ વિવિધ સંસ્થાઓ અને શાખાઓમાં મુસાફરી કરે છે, જો કે કેટલાક કામ દૂરસ્થ પ્રવેશ દ્વારા પણ થઈ શકે છે. પરીક્ષાઓની આવર્તન કાયદા અને સંસ્થાના જોખમ સ્તર દ્વારા નક્કી કરવામાં આવે છે. જટિલ બેંકોમાં સતત દેખરેખ રાખવા માટે પરીક્ષકોની ટીમો તેની કચેરીઓમાં આખું વર્ષ તૈનાત રહી શકે છે. બેંક પરીક્ષક નાણાકીય અને હિસાબી સિદ્ધાંતો (ખાસ કરીને ફોરેન્સિક એકાઉન્ટિંગ) તેમજ સંબંધિત બેંકિંગ પ્રક્રિયાઓ અને પ્રોટોકોલનું જાણકાર હોવાની અપેક્ષા રાખવામાં આવે છે. કેટલાક કિસ્સાઓમાં, પરીક્ષકે ભૂતકાળમાં બેંક વ્યવસ્થાપન હોદ્દા પર કામ કર્યું હશે. યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સમાં ફેડરલ બેંકની પરીક્ષામાં અવરોધ ઊભો કરવો એ ગુનો છે. બેંક પરીક્ષકો તેમની નોકરી કરતી એજન્સીને અને સામાન્ય રીતે બોર્ડ ઓફ ડિરેક્ટર્સ અને તપાસ કરાયેલ સંસ્થાના ઉચ્ચ વ્યવસ્થાપનને તારણોની જાણ કરે છે. તેમની પાસેથી અપેક્ષા રાખવામાં આવે છે કે તેઓ તેમના તારણોને ઉદ્દેશ્યપૂર્ણ અને બિન-નિર્ણયાત્મક રીતે સાબિત કરવા માટે વિશ્લેષણ અને પુરાવા પ્રદાન કરે; અને ખાસ કરીને નિયમનના કોઈપણ ગંભીર ઉલ્લંઘનને સત્તાના યોગ્ય સ્તરે દોરવા માટે. જો જરૂરી હોય તો સુધારાત્મક કાર્યવાહી માટેની ભલામણો કરી શકાય છે. પરીક્ષકો, ખાસ કરીને નિયમનકારી એજન્સી દ્વારા કાર્યરત લોકો, સંસ્થાઓને સુપરવાઇઝરી રેટિંગ્સ પણ સોંપી શકે છે અને પાલન ન કરવા બદલ કાનૂની અમલીકરણની કાર્યવાહી, નાગરિક નાણાં દંડ અથવા અન્ય સજાઓ પણ આપી શકે છે. મહત્ત્વાકાંક્ષી બેંક પરીક્ષકોની ભરતી અને તાલીમ માટે સામાન્ય રીતે ફાઇનાન્સ, એકાઉન્ટિંગ, અર્થશાસ્ત્ર અથવા સંબંધિત વ્યવસાય ક્ષેત્રમાં સ્નાતકની ડિગ્રી હોવી જરૂરી છે. કેટલાક કિસ્સાઓમાં, સંવેદનશીલ માહિતીને સુરક્ષિત કરવાની તેમની ક્ષમતાનું મૂલ્યાંકન કરવા માટે ઉમેદવાર પર પૃષ્ઠભૂમિ તપાસ હાથ ધરવામાં આવી શકે છે. નવા ભરતી કરાયેલા પરીક્ષકોએ તાત્કાલિક નૈતિક નિયમોનું પાલન કરવું જોઈએ જે અમુક ક્રિયાઓ પર પ્રતિબંધ મૂકે છે, જેમ કે બેંક સ્ટોક રાખવો અથવા ચોક્કસ નાણાકીય સંસ્થાઓ પાસેથી લોન મેળવવી. જ્યારે પરીક્ષકની તાલીમની જરૂરિયાતો કાર્યરત એજન્સીના આધારે બદલાય છે, ત્યારે યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સમાં ફેડરલ બેંક પરીક્ષકોને સામાન્ય રીતે કમિશન્ડ પરીક્ષકો તરીકે પ્રમાણિત થવા માટે સખત તાલીમ કાર્યક્રમો પૂર્ણ કરવા માટે પ્રોત્સાહિત કરવામાં આવે છે. આ શીર્ષક સૂચવે છે કે ધારક પાસે ઉચ્ચ સ્તરની સામાન્ય પરીક્ષાની કુશળતા છે અને તે પરીક્ષક-પ્રભારી જેવી મુખ્ય ભૂમિકાઓમાં સેવા આપવા માટે સશક્ત છે. એક્ઝામિનર કમિશનિંગ પ્રોગ્રામ્સ માટે ઘણા વર્ષોની નોકરી પરની તાલીમ, ઔપચારિક વર્ગખંડની સૂચના અને બેંકિંગ, એકાઉન્ટિંગ અને નિયમો જેવા વિષયો પર જ્ઞાન પરીક્ષણોની જરૂર પડી શકે છે. એકવાર કાર્યરત થયા પછી, બેંક પરીક્ષકોને મોટી બેંક, એસેટ મેનેજમેન્ટ, આઇટી સિક્યુરિટી, એન્ટિ-મની લોન્ડરિંગ, કેપિટલ માર્કેટ, ગ્રાહક સુરક્ષા અને અન્ય ક્ષેત્રોમાં વિશેષતા વિકસાવવાની તક મળી શકે છે. તેઓ તેમની સંબંધિત ક્ષેત્ર કચેરીઓમાં વ્યવસ્થાપન હોદ્દાઓ પર પણ આગળ વધી શકે છે. નોંધપાત્ર ઘટનાઓ ફર્સ્ટ નેશનલ બેંક ઓફ કીસ્ટોનની નિષ્ફળતા-સપ્ટેમ્બર 1,1999 જ્યારે ચલણના નિયંત્રકની કચેરીના બેંક પરીક્ષકોએ વેસ્ટ વર્જિનિયાના કીસ્ટોનમાં ફર્સ્ટ નેશનલ બેંક ઓફ કીસ્ટોન ખાતે છેતરપિંડી અને જોખમ વ્યવસ્થાપનની ખામીઓ શોધવાનું શરૂ કર્યું, ત્યારે બેંક અધિકારીઓએ તેમને મૌખિક ધમકીઓ આપીને, વાતચીત ટેપ કરીને, પરીક્ષકો તરફથી બનાવટી ઇમેઇલ્સ બનાવીને અને તેમને આસપાસ અનુસરવા માટે સુરક્ષા રક્ષકોની ભરતી કરીને ડરાવવાનું શરૂ કર્યું. પરીક્ષકોએ યુ. એસ. ને વિનંતી કરી અને પ્રાપ્ત કરી. જ્યારે તેઓએ તેમનું કાર્ય ચાલુ રાખ્યું ત્યારે માર્શલ સેવાનું રક્ષણ. ચલણ પરીક્ષકોના નિયંત્રકની કચેરી અને ફેડરલ ડિપોઝિટ ઇન્સ્યોરન્સ કોર્પોરેશનના પરીક્ષકો કે જેઓ પાછળથી તેમની સાથે જોડાયા હતા, આખરે છેતરપિંડીનો પર્દાફાશ કર્યો અને બેંકને નાદાર જાહેર કરી. તે આખરે બંધ કરવામાં આવ્યું હતું, જેમાં પ્રાપ્તકર્તા તરીકે FDIC હતું. ત્યારબાદ, કેટલાક બેંક ડિરેક્ટરો બેંકની તપાસમાં અવરોધ અને છેતરપિંડી જેવા આરોપો માટે ફેડરલ જેલમાં ગયા હતા. એવું જાણવા મળ્યું હતું કે કેટલાક બેંક રેકોર્ડ એક ડિરેક્ટરના ખેતરમાં દફનાવવામાં આવ્યા હતા. ફાઇનાન્સિયલ રેગ્યુલેશન બેંકિંગ રેગ્યુલેશન ફાઇનાન્સિયલ ક્રાઈસિસ બેંક રન ડોડ-ફ્રેન્ક વોલ સ્ટ્રીટ રિફોર્મ એન્ડ કન્ઝ્યુમર પ્રોટેક્શન એક્ટ ફેડરલ ફાઇનાન્સિયલ ઇન્સ્ટિટ્યુશન્સ એક્ઝામિનેશન કાઉન્સિલ ફેડરલ રિઝર્વ સિસ્ટમ ઓફિસ ઓફ ધ કોમ્પ્ટ્રોલર ઓફ ધ કરન્સી ફેડરલ ડિપોઝિટ ઇન્સ્યોરન્સ કોર્પોરેશન કન્ઝ્યુમર ફાઇનાન્સિયલ પ્રોટેક્શન બ્યુરો નેશનલ ક્રેડિટ યુનિયન એડમિનિસ્ટ્રેશન કોન્ફરન્સ ઓફ સ્ટેટ બેંક સુપરવાઇઝર્સ પ્રુડેન્શિયલ રેગ્યુલેશન ઓથોરિટી (યુનાઇટેડ કિંગડમ) ફાઇનાન્સિયલ કન્ડક્ટ ઓથોરિટી સંદર્ભો એકાઉન્ટિંગ એકાઉન્ટિંગ વ્યવસાયો બેંકિંગ બેંકિંગ વ્યવસાયો