Financial plan
સામાન્ય ઉપયોગમાં, નાણાકીય યોજના એ ભવિષ્યની આવક, સંપત્તિના મૂલ્યો અને ઉપાડની યોજનાઓની આગાહી કરવા માટે વર્તમાન જાણીતા ચલોનો ઉપયોગ કરીને વ્યક્તિના વર્તમાન પગાર અને ભાવિ નાણાકીય સ્થિતિનું વ્યાપક મૂલ્યાંકન છે. આમાં ઘણીવાર બજેટનો સમાવેશ થાય છે જે વ્યક્તિની નાણાકીય વ્યવસ્થા કરે છે અને કેટલીકવાર ભવિષ્યમાં ખર્ચ અને બચત માટે શ્રેણીબદ્ધ પગલાં અથવા ચોક્કસ લક્ષ્યાંકોનો સમાવેશ કરે છે. આ યોજના ભાડું અથવા ઉપયોગિતાઓ જેવા વિવિધ પ્રકારના ખર્ચ માટે ભવિષ્યની આવકની ફાળવણી કરે છે અને કેટલીક આવક ટૂંકા ગાળાની અને લાંબા ગાળાની બચત માટે પણ અનામત રાખે છે. નાણાકીય યોજનાને કેટલીકવાર રોકાણ યોજના તરીકે ઓળખવામાં આવે છે, પરંતુ વ્યક્તિગત નાણામાં, નાણાકીય યોજના જોખમ વ્યવસ્થાપન, એસ્ટેટ, કોલેજ અથવા નિવૃત્તિ જેવા અન્ય ચોક્કસ ક્ષેત્રો પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરી શકે છે. વ્યવસાયમાં, "નાણાકીય આગાહી" અથવા "નાણાકીય યોજના" એ કંપની, વિભાગ અથવા વિભાગ માટે આવક અને ખર્ચના વાર્ષિક અંદાજનો પણ ઉલ્લેખ કરી શકે છે; જુઓ. વધુ સ્પષ્ટ રીતે, નાણાકીય યોજના વ્યવસાય યોજનામાં બનાવવામાં આવેલા ત્રણ પ્રાથમિક નાણાકીય નિવેદનો (બેલેન્સ શીટ, આવક નિવેદન અને રોકડ પ્રવાહ નિવેદન) નો પણ ઉલ્લેખ કરી શકે છે. નાણાકીય યોજના રોકડ જરૂરિયાતોનો અંદાજ અને રોકડ કેવી રીતે એકત્ર કરવી તે અંગેનો નિર્ણય પણ હોઈ શકે છે, જેમ કે કંપનીમાં ઉધાર લઈને અથવા વધારાના શેર જારી કરીને. નોંધ લો કે નાણાકીય યોજનામાં પછી સંભવિત નાણાકીય નિવેદનો હોઈ શકે છે, જે બજેટના સમાન, પરંતુ અલગ હોય છે. નાણાકીય યોજનાઓ એ કંપનીની સંપૂર્ણ નાણાકીય હિસાબી ઝાંખી છે. સંપૂર્ણ નાણાકીય યોજનાઓમાં તમામ સમયગાળા અને વ્યવહારના પ્રકારોનો સમાવેશ થાય છે. તે નાણાકીય નિવેદનોનું સંયોજન છે જે સ્વતંત્ર રીતે ફક્ત કંપનીના ભૂતકાળ, વર્તમાન અથવા ભવિષ્યની સ્થિતિને પ્રતિબિંબિત કરે છે. નાણાકીય યોજનાઓ એ ઐતિહાસિક, વર્તમાન અને ભાવિ નાણાકીય નિવેદનોનો સંગ્રહ છે; ઉદાહરણ તરીકે, ઓપરેશનલ ઇશ્યૂમાંથી (ઐતિહાસિક અને વર્તમાન) ખર્ચાળ ખર્ચ સામાન્ય રીતે સંભવિત નાણાકીય નિવેદનો જારી કરતા પહેલા રજૂ કરવામાં આવે છે જે કહેવાતા ઓપરેશનલ ઇશ્યૂના ઉકેલની દરખાસ્ત કરે છે. "નાણાકીય યોજનાઓ" શબ્દની આસપાસની મૂંઝવણ એ હકીકત પરથી ઉદ્ભવી શકે છે કે નાણાકીય નિવેદન અહેવાલોના ઘણા પ્રકારો છે. વ્યક્તિગત રીતે, નાણાકીય નિવેદનો ભૂતકાળ, વર્તમાન અથવા ભવિષ્યના નાણાકીય પરિણામો દર્શાવે છે. વધુ સ્પષ્ટ રીતે, નાણાકીય નિવેદનો પણ માત્ર ચોક્કસ વર્ગોને પ્રતિબિંબિત કરે છે જે સુસંગત છે. દાખલા તરીકે, રોકાણની પ્રવૃત્તિઓ બેલેન્સશીટમાં પર્યાપ્ત રીતે દર્શાવવામાં આવતી નથી. નાણાકીય યોજના એ વ્યક્તિગત નાણાકીય નિવેદનોનું સંયોજન છે અને સમય જતાં વ્યવહારોની તમામ શ્રેણીઓ (કામગીરી અને ખર્ચ અને રોકાણ) ને પ્રતિબિંબિત કરે છે. કેટલાક સમયગાળા-વિશિષ્ટ નાણાકીય નિવેદનના ઉદાહરણોમાં પ્રો ફોર્મા સ્ટેટમેન્ટ (ઐતિહાસિક સમયગાળો) અને સંભવિત નિવેદનો (વર્તમાન અને ભાવિ સમયગાળો) નો સમાવેશ થાય છે. સંકલન એ સેવાનો એક પ્રકાર છે જેમાં "નાણાકીય નિવેદનોના રૂપમાં, એવી માહિતી રજૂ કરવી કે જે વ્યવસ્થાપનનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે". "સંભવિત નાણાકીય નિવેદનો" બે પ્રકારના હોય છેઃ નાણાકીય આગાહીઓ અને નાણાકીય અંદાજો અને બંને વર્તમાન/ભાવિ સમયગાળા સાથે સંબંધિત હોય છે. સંભવિત નાણાકીય નિવેદનો એ સમયગાળાનું નાણાકીય નિવેદન છે જે ત્રણ મુખ્ય અહેવાલો/નાણાકીય નિવેદનોનો ઉપયોગ કરીને કંપનીની વર્તમાન/ભાવિ નાણાકીય સ્થિતિને પ્રતિબિંબિત કરી શકે છેઃ રોકડ પ્રવાહ નિવેદન, આવક નિવેદન અને બેલેન્સ શીટ. "સંભવિત નાણાકીય નિવેદનો બે પ્રકારના હોય છે-આગાહીઓ અને અંદાજો. આગાહીઓ વ્યવસ્થાપનની અપેક્ષિત નાણાકીય સ્થિતિ, કામગીરીના પરિણામો અને રોકડ પ્રવાહ પર આધારિત છે. પ્રો ફોર્મા નિવેદનો અગાઉ નોંધાયેલા પરિણામો, ઐતિહાસિક નાણાકીય માહિતી લે છે અને "શું-જો" રજૂ કરે છેઃ "શું-જો" વ્યવહાર વહેલો થયો હોત. જ્યારે "નાણાકીય યોજના" શબ્દનો સામાન્ય ઉપયોગ ઘણીવાર પગલાં અથવા લક્ષ્યોની ઔપચારિક અને નિર્ધારિત શ્રેણીનો સંદર્ભ આપે છે, ત્યારે ઉદ્યોગમાં "નાણાકીય યોજના" શબ્દનો ખરેખર અર્થ શું છે તે અંગે કેટલીક તકનીકી મૂંઝવણ છે. ઉદાહરણ તરીકે, ઉદ્યોગની અગ્રણી વ્યાવસાયિક સંસ્થાઓમાંની એક, સર્ટિફાઇડ ફાઇનાન્સિયલ પ્લાનર બોર્ડ ઓફ સ્ટાન્ડર્ડ્સ, તેના વ્યાવસાયિક આચરણના ધોરણોના પ્રકાશનમાં "નાણાકીય યોજના" શબ્દ માટે કોઈ વ્યાખ્યાનો અભાવ છે. આ પ્રકાશન વ્યાવસાયિક નાણાકીય આયોજકની નોકરીની રૂપરેખા આપે છે, અને નાણાકીય આયોજનની પ્રક્રિયા સમજાવે છે, પરંતુ "નાણાકીય યોજના" શબ્દ ક્યારેય પ્રકાશનના લખાણમાં દેખાતો નથી. હિસાબી અને નાણાકીય ઉદ્યોગોની અલગ જવાબદારીઓ અને ભૂમિકાઓ હોય છે. જ્યારે તેમના કાર્યના ઉત્પાદનોને જોડવામાં આવે છે, ત્યારે તે એક સંપૂર્ણ ચિત્ર, એક નાણાકીય યોજના બનાવે છે. નાણાકીય વિશ્લેષક માહિતી અને તથ્યો (નિયમો/ધોરણો) નો અભ્યાસ કરે છે, જે હિસાબનીશો દ્વારા પ્રક્રિયા કરવામાં આવે છે, નોંધવામાં આવે છે અને રજૂ કરવામાં આવે છે. સામાન્ય રીતે, નાણાકીય કર્મચારીઓ માહિતી પરિણામોનો અભ્યાસ કરે છે-એટલે કે શું થયું છે અથવા શું થઈ શકે છે-અને બિનકાર્યક્ષમતાના ઉકેલની દરખાસ્ત કરે છે. રોકાણકારો અને નાણાકીય સંસ્થાઓએ માહિતીસભર નિર્ણય લેવા માટે સમસ્યા અને ઉકેલ બંનેને જોવું જોઈએ. એકાઉન્ટન્ટ્સ અને નાણાકીય આયોજકો બંને મુદ્દાઓ રજૂ કરવા અને બિનકાર્યક્ષમતાને ઉકેલવા સાથે સંકળાયેલા છે, તેથી એકસાથે, પરિણામો અને સમજૂતી નાણાકીય યોજનામાં આપવામાં આવે છે. નાણાકીય આયોજન સંબંધિત અભ્યાસક્રમો પ્રદાન કરતી યુનિવર્સિટીઓમાં વપરાતા પાઠ્યપુસ્તકો પણ સામાન્ય રીતે 'નાણાકીય યોજના' શબ્દને વ્યાખ્યાયિત કરતા નથી. ઉદાહરણ તરીકે, પ્રોફેશનલ્સ માટે પ્રેક્ટિસિંગ ફાઇનાન્શિયલ પ્લાનિંગના લેખકો સિડ મિત્રા, આનંદી પી. સાહુ અને રોબર્ટ એ. ક્રેન નાણાકીય યોજના શું છે તે વ્યાખ્યાયિત કરતા નથી, પરંતુ માત્ર સર્ટિફાઇડ ફાઇનાન્શિયલ પ્લાનર બોર્ડ ઓફ સ્ટાન્ડર્ડ્સની 'નાણાકીય આયોજન' ની વ્યાખ્યાને ટાળે છે. નાણાકીય યોજનાનો મુસદ્દો તૈયાર કરતી વખતે, કંપનીએ આયોજન ક્ષિતિજ સ્થાપિત કરવું જોઈએ, જે યોજનાનો સમયગાળો છે, પછી ભલે તે ટૂંકા ગાળાના (સામાન્ય રીતે 12 મહિના) અથવા લાંબા ગાળાના (બે થી પાંચ વર્ષ) આધારે હોય. ઉપરાંત, કંપનીની અંદર દરેક કાર્યરત એકમના વ્યક્તિગત પ્રોજેક્ટ અને રોકાણ દરખાસ્તોને કુલ મળીને એક મોટા પ્રોજેક્ટ તરીકે ગણવા જોઈએ. આ પ્રક્રિયાને એકત્રીકરણ કહેવાય છે. કેપિટલ બજેટિંગ નાણાકીય આયોજન (વ્યવસાય) નાણાકીય યોજના (બજેટ) આશાવાદ પૂર્વગ્રહ વ્યક્તિગત બજેટ સંદર્ભ વર્ગ આગાહી સંદર્ભો બાહ્ય કડીઓ સંભવિત વિશ્લેષણઃ નાણાકીય નિવેદનોની આગાહી માટે માર્ગદર્શિકા, ઇગ્નાસિયો વેલેઝ-પારેજા, જોસેફ થામ, 2008 પ્લગ કરો અથવા પ્લગ ન કરો, તે પ્રશ્ન છેઃ કોઈ પ્લગ નહીં, કોઈ પરિપત્રકતા નથીઃ નાણાકીય નિવેદનોની આગાહી કરવાની વધુ સારી રીત, ઇગ્નાસિયો વેલેઝ-પારેજા, 2008 મૂલ્યાંકન હેતુઓ માટે પ્લગ વિના અને પરિપત્રતા વિના નાણાકીય મોડેલનું નિર્માણ કરવા માટે એક પગલું માર્ગદર્શિકા, ઇગ્નાસિયો વેલેઝ-પારેજા, 2008 લાંબા ગાળાના નાણાકીય નિવેદનો આગાહીઃ રીઇન્વેસ્ટિંગ રીટ