Cash flow forecasting
নগদ প্রবাহের পূর্বাভাস হল একটি সংস্থার ভবিষ্যতের আর্থিক অবস্থার একটি অনুমান পাওয়ার প্রক্রিয়া; নগদ প্রবাহের পূর্বাভাস সাধারণত প্রত্যাশিত অর্থ প্রদান এবং গ্রহণযোগ্যতার উপর ভিত্তি করে করা হয়। দুই ধরনের নগদ প্রবাহ পূর্বাভাস পদ্ধতি রয়েছে, প্রত্যক্ষ নগদ পূর্বাভাস এবং পরোক্ষ নগদ পূর্বাভাস। ফাংশন নগদ প্রবাহের পূর্বাভাস আর্থিক ব্যবস্থাপনার একটি উপাদান। একটি কোম্পানির নগদ প্রবাহ ব্যবসা পরিচালনা এবং চলমান ক্রিয়াকলাপের অর্থায়নের একটি কেন্দ্রীয় অংশ-বিশেষত স্টার্ট-আপ এবং ছোট উদ্যোগের জন্য। যদি ব্যবসায় নগদ অর্থ শেষ হয়ে যায় এবং নতুন অর্থ পেতে সক্ষম না হয়, তবে এটি দেউলিয়া হয়ে যাবে এবং শেষ পর্যন্ত দেউলিয়া ঘোষণা করবে। নগদ প্রবাহের পূর্বাভাস দেউলিয়া হওয়া এড়াতে নগদ স্তরের পূর্বাভাস (পূর্বাভাস) পরিচালনায় সহায়তা করে। পূর্বাভাসের ফ্রিকোয়েন্সি বিভিন্ন কারণ দ্বারা নির্ধারিত হয়, যেমন ব্যবসার বৈশিষ্ট্য, শিল্প এবং নিয়ন্ত্রক প্রয়োজনীয়তা। একটি চাপপূর্ণ পরিস্থিতিতে, যেখানে দেউলিয়া অবস্থা কাছাকাছি, সেখানে দৈনিক ভিত্তিতে পূর্বাভাসের প্রয়োজন হতে পারে। নগদ প্রবাহের পূর্বাভাসের মূল বিষয় এবং দিকগুলিঃ নগদ ব্যালেন্সের সম্ভাব্য ঘাটতিগুলি আগে থেকে চিহ্নিত করুন। নিশ্চিত করুন যে ব্যবসাটি সরবরাহকারী এবং কর্মচারীদের অর্থ প্রদানের সামর্থ্য রাখে-সরবরাহকারী এবং কর্মচারীদের বিলম্বিত অর্থ প্রদানের ফলে বিক্রির অভাবের কারণে বিক্রয় হ্রাসের একটি শৃঙ্খল প্রভাব হতে পারে। তালিকা। গ্রাহকদের অর্থপ্রদানের ক্ষেত্রে সমস্যাগুলি চিহ্নিত করুন-পূর্বাভাস প্রস্তুত করা ব্যবসাকে উৎসাহিত করে যে গ্রাহকরা কত দ্রুত তাদের ঋণ পরিশোধ করছেন, দেখুন কার্যকরী মূলধন। আর্থিক পরিকল্পনার একটি শাখা হিসাবে-নগদ প্রবাহের পূর্বাভাস একটি পরিচালন প্রক্রিয়া, যা ব্যবসায়িক বাজেট প্রস্তুত করার অনুরূপ। ব্যবসার ব্যাঙ্ক ঋণ থাকলে ব্যাঙ্কের মতো বাহ্যিক অংশীদারদের নিয়মিত পূর্বাভাসের প্রয়োজন হতে পারে। কর্পোরেট ফিনান্স কর্পোরেট ফিনান্সের প্রসঙ্গে, নগদ প্রবাহের পূর্বাভাস হল একটি নির্দিষ্ট সময়সীমার মধ্যে কোনও সংস্থা বা সত্তার ভবিষ্যতের আর্থিক তারল্যের মডেলিংঃ স্বল্পমেয়াদী সাধারণত কার্যকরী মূলধন পরিচালনার সাথে এবং দীর্ঘমেয়াদী সম্পদ ও দায়বদ্ধতার ব্যবস্থাপনার সাথে সম্পর্কিত। নগদ অর্থ সাধারণত কোম্পানির মোট ব্যাঙ্ক ব্যালেন্সকে বোঝায়, তবে প্রায়শই যা পূর্বাভাস দেওয়া হয় তা হল ট্রেজারি পজিশন যা নগদ এবং স্বল্পমেয়াদী বিনিয়োগ বিয়োগ স্বল্পমেয়াদী ঋণ। নগদ প্রবাহ হল নগদ বা কোষাগারের অবস্থানের এক সময়কাল থেকে পরবর্তী সময়ে পরিবর্তন, নগদ প্রবাহের অনুমান সম্পদের মূল্যায়ন, বাজেট নির্ধারণ এবং এল. বি. ও-তে উপযুক্ত মূলধন কাঠামো নির্ধারণ এবং লাভজনক পুনর্বিন্যাসে একটি গুরুত্বপূর্ণ ইনপুট। সংস্থার উপর নির্ভর করে, এই মডেলিংটি "এফপিএন্ডএ" বা কর্পোরেট কোষাগারের সাথে বসতে পারে। (আরও দেখুন মালিকের উপার্জন।) পদ্ধতি নগদ প্রবাহের পূর্বাভাস সরাসরি, পাশাপাশি বেশ কয়েকটি পরোক্ষ পদ্ধতিতে দেওয়া যেতে পারে। নগদ প্রবাহের পূর্বাভাসের সরাসরি পদ্ধতিটি কোম্পানির নগদ রসিদ এবং বিতরণ (আর অ্যান্ড ডি) নির্ধারণ করে। রসিদ হল প্রাথমিকভাবে সাম্প্রতিক বিক্রয় থেকে প্রাপ্য অ্যাকাউন্টগুলির সংগ্রহ, তবে অন্যান্য সম্পদের বিক্রয়, অর্থায়নের আয় ইত্যাদিও অন্তর্ভুক্ত। বিতরণের মধ্যে রয়েছে বেতন তালিকা, সাম্প্রতিক ক্রয় থেকে প্রদেয় অ্যাকাউন্টের অর্থ প্রদান, লভ্যাংশ এবং ঋণের সুদ। এই সরাসরি গবেষণা ও উন্নয়ন পদ্ধতিটি 30 দিনের ("বা") স্বল্পমেয়াদী পূর্বাভাস দিগন্তের জন্য সবচেয়ে উপযুক্ত কারণ এটি সেই সময়কাল যার জন্য প্রকৃত, অনুমানের বিপরীতে, তথ্য উপলব্ধ। তিনটি পরোক্ষ পদ্ধতি কোম্পানির প্রজেক্টেড ইনকাম স্টেটমেন্ট এবং ব্যালেন্সশিটের উপর ভিত্তি করে। অ্যাডজাস্টেড নেট ইনকাম (এ. এন. আই) পদ্ধতিটি অপারেটিং ইনকাম (ই. বি. আই. টি বা ই. বি. আই. টি. ডি. এ) দিয়ে শুরু হয় এবং নগদ প্রবাহ প্রকল্পে গ্রহণযোগ্য, প্রদেয় এবং ইনভেন্টরির মতো ব্যালেন্সশিট অ্যাকাউন্টে পরিবর্তন যোগ বা বিয়োগ করে। প্রো-ফরমা ব্যালেন্সশিট (পিবিএস) পদ্ধতিটি সরাসরি প্রজেক্টেড বুক ক্যাশ অ্যাকাউন্ট ব্যবহার করে; যদি অন্যান্য সমস্ত ব্যালেন্সশিট অ্যাকাউন্টের সঠিক পূর্বাভাস দেওয়া হয়, তবে নগদও সঠিক হবে। অ্যাক্রুয়াল রিভার্সাল পদ্ধতি (এ. আর. এম), এ. এন. আই পদ্ধতির অনুরূপ। এখানে, প্রজেক্টেড ব্যালেন্সশিট অ্যাকাউন্টগুলি ব্যবহার করার পরিবর্তে, বড় উপার্জনগুলি বিপরীত হয় এবং পরিসংখ্যানগত বিতরণ এবং অ্যালগরিদমের উপর ভিত্তি করে নগদ প্রভাব গণনা করা হয়। এটি পূর্বাভাসের সময়কালকে সাপ্তাহিক বা এমনকি দৈনিক হতে দেয়। এটি স্বল্পমেয়াদী দিগন্তের বাইরে প্রসারিত হলে সরাসরি, গবেষণা ও উন্নয়ন পদ্ধতিতে অন্তর্নিহিত ক্রমবর্ধমান ত্রুটিগুলিও দূর করে। কিন্তু যেহেতু এআরএম সপ্তাহ বা দিনের জন্য অ্যাক্রুয়াল রিভার্সাল এবং নগদ প্রভাব উভয়ই বরাদ্দ করে, এটি এএনআই বা পিবিএস পরোক্ষ পদ্ধতির চেয়ে আরও জটিল। এআরএম মাঝারি মেয়াদী পূর্বাভাস দিগন্তের জন্য সবচেয়ে উপযুক্ত। এএনআই এবং পিবিএস উভয় পদ্ধতিই মাঝারি মেয়াদী (এক বছর পর্যন্ত) এবং দীর্ঘমেয়াদী (একাধিক বছর) পূর্বাভাসের দিগন্তের জন্য উপযুক্ত। উভয়ই আর্থিক পরিকল্পনার মাসিক বা ত্রৈমাসিক ব্যবধানের মধ্যে সীমাবদ্ধ, এবং অ্যাক্রুয়াল-অ্যাকাউন্টিং বুক ক্যাশ এবং প্রায়শই উল্লেখযোগ্যভাবে ভিন্ন ব্যাঙ্ক ব্যালেন্সের মধ্যে পার্থক্যের জন্য সামঞ্জস্য করা প্রয়োজন। উদ্যোক্তা ক্ষুদ্র ও মাঝারি উদ্যোগের উদ্যোক্তা বা ব্যবস্থাপকদের ক্ষেত্রে নগদ প্রবাহের পূর্বাভাস কিছুটা সহজ হতে পারে, ব্যবসা বা ব্যবসায়িক ইউনিটে কী নগদ আসবে তা পরিকল্পনা করা যাতে আউটগোয়িং পরিচালনা করা যায় যাতে সেগুলি অতিরিক্ত নগদ প্রবাহ এড়াতে পারে। উদ্যোক্তাদের দ্রুত শিখতে হবে যে "নগদই রাজা" এবং তাই, তাদের অবশ্যই নগদ প্রবাহের পূর্বাভাসে ভাল হতে হবে। পদ্ধতি সবচেয়ে সহজ পদ্ধতি হল একটি স্প্রেডশিট রাখা যা দেখায় যে সমস্ত উৎস থেকে নগদ অর্থ কমপক্ষে 90 দিন ধরে আসছে এবং একই সময়ের জন্য সমস্ত নগদ অর্থ বেরিয়ে যাচ্ছে। এর জন্য বিক্রয় থেকে নগদ প্রাপ্তির পরিমাণ এবং সময় যুক্তিসঙ্গতভাবে সঠিক হওয়া প্রয়োজন, যার জন্য সংশ্লিষ্ট শিল্পের অভিজ্ঞতার ভিত্তিতে বিচারের প্রয়োজন হয়, কারণ নগদ প্রাপ্তির জন্য বিক্রয় পূর্বাভাসের সাথে সঠিকভাবে মিল থাকা বিরল, এবং গ্রাহকদের পক্ষে সময়মতো অর্থ প্রদান করাও বিরল। (নগদ প্রবাহের পূর্বাভাস স্প্রেডশিটে বা কাগজে বা অন্য কোনও আইটি সিস্টেমে করা হোক না কেন এই নীতিগুলি স্থির থাকে।) একটি ব্যবসা পরিচালনার জন্য নগদ প্রবাহের পূর্বাভাসে সম্পূর্ণ তাত্ত্বিক পদ্ধতি ব্যবহার করার একটি বিপদ হল যে আর্থিক অ্যাকাউন্টিং স্ট্যান্ডার্ডের অধীনে নগদ প্রবাহে অ-নগদ আইটেম থাকতে পারে। এটি আর্থিক অ্যাকাউন্টিং এবং ম্যানেজমেন্ট অ্যাকাউন্টিংয়ের মধ্যে পার্থক্যের কেন্দ্রবিন্দুতে যায়। স্বল্পমেয়াদী নগদ প্রবাহের পূর্বাভাসের জন্য বেশ কয়েকটি এআই চালিত কম খরচের সফ্টওয়্যার অ্যাপ্লিকেশন উপলব্ধ রয়েছে। যদিও এআই সরঞ্জামগুলি স্বয়ংক্রিয়করণ এবং ভবিষ্যদ্বাণীমূলক ক্ষমতা প্রদান করতে পারে, তাদের নির্ভুলতার সীমাবদ্ধতা রয়েছে, বিশেষত মানুষের আচরণ বা বিষয়গত কারণগুলির সাথে জড়িত ক্ষেত্রগুলিতে। উদাহরণস্বরূপ, গ্রাহকরা কখন তাদের বিলগুলি সঠিকভাবে পরিশোধ করবেন তা ভবিষ্যদ্বাণী করা বিভিন্ন কারণের কারণে চ্যালেঞ্জিং হতে পারে যা অর্থপ্রদানের আচরণকে প্রভাবিত করে। এআই সরঞ্জামগুলি ঐতিহাসিক নিদর্শন এবং পূর্বনির্ধারিত নিয়মের উপর ব্যাপকভাবে নির্ভর করে, যা সর্বদা বাস্তব-বিশ্বের পরিস্থিতির জটিলতাগুলি সঠিকভাবে ধারণ করতে পারে না। উপরন্তু, এআই সরঞ্জামগুলিতে এক্সেল দ্বারা প্রদত্ত নমনীয়তা এবং কাস্টমাইজেশন বিকল্পগুলির অভাব থাকতে পারে। এগুলি সাধারণত পূর্বনির্ধারিত কাঠামোর মধ্যে কাজ করার জন্য ডিজাইন করা হয় এবং সহজেই অনন্য ব্যবসায়িক প্রয়োজনীয়তার সাথে খাপ খাইয়ে নিতে পারে না। যদি কোনও ব্যবসা তার ওভারড্রাফ্টের সীমার মধ্যে চলে এবং নগদ ব্যবস্থাপনা একটি সমস্যা হয়, তবে একটি অ্যাপ ব্যবহার করা এটি পরিচালনা করার সর্বোত্তম উপায় নয়। একটি অ্যাপ, এমনকি একটি এআই সক্ষম অ্যাপ্লিকেশন শুধুমাত্র ঐতিহাসিক তথ্য দেখবে এবং শেখা নিদর্শন ব্যবহার করে ভবিষ্যদ্বাণী করবে। কোনও গ্রাহক কখন তার বিল পরিশোধ করবেন তা অ্যাপটি আপনাকে বলতে সক্ষম হবে না, এটি অনুমান করতে পারে, তবে সর্বদা ভুল হবে। তারের কাছাকাছি চলা একটি ব্যবসায়, এটি পরিচালনা করার জন্য একজন মানুষের প্রয়োজন, শুধুমাত্র একজন মানুষই জানতে পারবেন যে কে অর্থ প্রদানের জন্য সবচেয়ে জোরে চিৎকার করছে, road.There-এ শোটি রাখার জন্য কাকে অর্থ প্রদান করতে হবে তা কেবলমাত্র একটি সরঞ্জাম যা উদ্দেশ্যে উপযুক্ত, এক্সেল, আপনি এক্সেল দিয়ে পূর্বাভাস দেওয়া অর্থ এবং রসিদগুলি সহজেই কাটতে এবং পেস্ট করতে এবং সরাতে পারেন যাতে আপনার ব্যালেন্স আপনার সুবিধাগুলি অতিক্রম না করে। কোনও অ্যাপের উপর নির্ভর করার চেয়ে বেশি পরিশ্রম করতে হবে, তবে এটি আরও নির্ভুল হবে এবং আপনার যদি সেই নির্ভুলতার প্রয়োজন না হয় তবে আপনার অ্যাপটির প্রয়োজন হবে না। আরও দেখুন নগদ-প্রবাহ চিত্র ঝুঁকিতে নগদ প্রবাহ রাজা আর্থিক পূর্বাভাস পূর্বাভাস সময়কাল (অর্থ) মধ্য-বছরের সমন্বয় মালিকের উপার্জন পরিচালন বাজেট নগদ প্রবাহ অ্যাকাউন্টিং পরিভাষা কার্যকরী মূলধন ব্যবস্থাপনা কর্পোরেট অর্থ ব্যবস্থাপনার পূর্বাভাস অ্যাকাউন্টিং ম্যানেজমেন্ট সাইবারনেটিক্স