Personal pension scheme
একটি ব্যক্তিগত পেনশন প্রকল্প (পিপিএস), যাকে কখনও কখনও ব্যক্তিগত পেনশন পরিকল্পনা (পিপিপি) বলা হয়, একটি যুক্তরাজ্যের কর-সুবিধাপ্রাপ্ত স্বতন্ত্র বিনিয়োগ বাহন, যার প্রাথমিক উদ্দেশ্য হল অবসরকালীন সুবিধা প্রদানের জন্য মূলধন যোগ করা, যদিও এটি সাধারণত মৃত্যুর সুবিধাও প্রদান করে। এই পরিকল্পনাগুলি প্রথম 1 জুলাই 1988 সালে উপলব্ধ হয় এবং অবসরকালীন বার্ষিক বৃত্তির পরিকল্পনাগুলিকে প্রতিস্থাপন করে। ব্যক্তি এবং তাদের নিয়োগকর্তা উভয়ই অবদান রাখতে পারেন। 55 বছর বয়সের পরে যে কোনও সময় সুবিধা নেওয়া যেতে পারে যদি পরিকল্পনার নিয়মগুলি অনুমতি দেয়, অথবা অসুস্থতার ক্ষেত্রে এর আগে। অতীতে, আইন অনুযায়ী 75 বছর বয়সের আগে সুবিধাগুলি গ্রহণ করা প্রয়োজন ছিল এবং অনেক পরিকল্পনায় এখনও এই সীমাবদ্ধতা রয়েছে। তহবিলের কিছু অংশ (সাধারণত 25 শতাংশ) অবসর গ্রহণের সময় করমুক্ত এককালীন অর্থ হিসাবে নেওয়া যেতে পারে। "পেনশন ফ্রিডম" নামে পরিচিত অবসরকালীন তহবিল থেকে টাকা তোলার নতুন নিয়ম 2015 সালের 5ই এপ্রিল থেকে কার্যকর হয়। দুই ধরনের ব্যক্তিগত পেনশন প্রকল্প রয়েছেঃ বীমাকৃত ব্যক্তিগত পেনশন, যেখানে প্রতিটি চুক্তিতে পরিকল্পনাকারীদের বেছে নেওয়ার জন্য বিনিয়োগ তহবিলের একটি নির্দিষ্ট পরিসীমা থাকবে (এটি যতটা সীমাবদ্ধ বলে মনে হয় ততটা নয়, কারণ কিছু আধুনিক প্রকল্পে এক হাজারেরও বেশি তহবিলের বিকল্প রয়েছে) এবং স্ব-বিনিয়োগকৃত ব্যক্তিগত পেনশন (এসআইপিপি)। নিম্ন স্তরের চার্জ সহ বীমাকৃত ব্যক্তিগত পেনশন, এবং যা অন্যান্য কিছু শর্ত পূরণ করে, তা অংশীদারদের পেনশন হিসাবে পরিচিত। কোনও পি. পি. এস-এ অবদান ব্যক্তি বা নিয়োগকর্তার কাছ থেকে করা যেতে পারে। একজন ব্যক্তি, প্রতি বছর, তাদের অর্জিত আয়ের বা প্রচলিত বার্ষিক ভাতার 100%-এর কম পরিমাণ পর্যন্ত অর্থ জমা করতে পারেন। কর বছরের জন্য বার্ষিক ভাতা ছিল 235,000 পাউন্ড, কিন্তু কর বছরের জন্য এটি 2011/12 থেকে কমিয়ে 50,000 পাউন্ড করা হয় এবং 2014-15 কর বছর থেকে আরও কমিয়ে 40,000 পাউন্ড করা হয়। এটি লক্ষণীয় যে, একজন ব্যক্তি চাইলে প্রকৃতপক্ষে বেশি পরিমাণ অর্থ জমা করতে পারেন, কিন্তু উদ্বৃত্তের উপর কর ছাড় দাবি করার অনুমতি দেওয়া হবে না। অন্যদিকে, নিম্ন বা অ-উপার্জনকারীদের প্রতি বছর 3,600 পাউন্ড অবদান রাখার অনুমতি দেওয়া হয়। একজন নিয়োগকর্তা প্রতি বছর বার্ষিক ভাতা পর্যন্ত একটি পরিমাণ অবদান রাখতে পারেন, তবে শর্ত থাকে যে তারা স্থানীয় কর পরিদর্শককে দেখাতে পারেন যে এই অবদান সম্পূর্ণ এবং একচেটিয়াভাবে ব্যবসার উদ্দেশ্যে করা হয়েছে। এই সংজ্ঞাটি ব্যাপক ব্যাখ্যার জন্য উন্মুক্ত এবং এইচ. এম. আর. সি এখনও আর কোনও সুনির্দিষ্ট নির্দেশিকা সরবরাহ করতে পারেনি। কর ব্যবস্থা ব্যক্তিগত অবদান প্রদানকারীর দাবি করা উৎসে মৌলিক হারে কর ছাড় পায়। অর্থাৎঃ একজন মৌলিক হারের করদাতার 80 পাউন্ডের অবদান প্রদানকারীকে অর্থ প্রদানের মাধ্যমে 100 পাউন্ড পর্যন্ত আয় করা হবে। উচ্চ-হারের করদাতারা তাদের ট্যাক্স রিটার্নের মাধ্যমে অতিরিক্ত ছাড় দাবি করতে পারেন যদি তাদের কাছে একটি থাকে, অথবা অন্যথায় এইচ. এম. আর. সি-র সাথে যোগাযোগ করে (উচ্চ হারের করদাতা না হওয়া, বা অত্যধিক কর প্রদান করা, এইচ. এম. আর. সি-র জন্য ট্যাক্স রিটার্ন সম্পন্ন করার অনুরোধ করার কারণ নয়)। এই উদাহরণে, তারা 20 পাউন্ড ফেরত দাবি করতে সক্ষম হবে, তাই তারা কার্যকরভাবে মাত্র 60 পাউন্ড প্রদান করত। যুক্তরাজ্যে 2010 সালের জন্য, উচ্চ-হারের করদাতারা এই বছর পেনশন অবদানের উপর 40 শতাংশ পর্যন্ত ছাড় পেতে সক্ষম হবেন। আপনি যদি 43,875 পাউন্ডের বেশি আয় করেন, তা হলে এই বছর আপনি আপনার আয়ের 40 শতাংশ হারে কর প্রদান করবেন। একজন নিয়োগকর্তার অবদান মোট প্রদান করা হয় এবং এটি আয় বা কর্পোরেশন করের বিপরীতে একটি অনুমোদিত ব্যয়। পিপিএস তহবিল নিজেই কর-সুবিধাজনকভাবে বৃদ্ধি পায় কারণ এটি যুক্তরাজ্যের মূলধন লাভ করের সাপেক্ষে নয়। উপরন্তু, পেনশন তহবিলের মধ্যে সম্পদ দ্বারা উত্পন্ন যে কোনও আয় (যেমনঃ শেয়ার থেকে লভ্যাংশ আয়) কোনও অতিরিক্ত করের সম্মুখীন হয় না যদিও পেনশন তহবিল সেই আয় থেকে ইতিমধ্যে কেটে নেওয়া কোনও উইথহোল্ডিং কর পুনরুদ্ধার করতে পারে না। অবসরকালীন সুবিধা গ্রহণ পি. পি. এস-কে স্ফটিকায়িত বা অর্পিত করা যেতে পারে, যা 55 বছর বয়স থেকে (2010 সালের 6ই এপ্রিলের আগে 50 থেকে) সুবিধা প্রদানের জন্য ব্যবহার করা হয়। একটি পি. পি. এস-কে অবশ্যই 75 বছর বয়সের মধ্যে স্ফটিকায়িত করতে হবে, যা আয়ের সুবিধাগুলি ক্রয় স্থগিত করার মৃত্যুর টান থেকে সমস্যাগুলি হ্রাস করে। স্ফটিকীকরণের ক্ষেত্রে, তহবিলের 25 শতাংশ পর্যন্ত পেনশন প্রারম্ভিক এককালীন অর্থ (পি. সি. এল. এস), যা করমুক্ত নগদ হিসাবেও পরিচিত, নেওয়া যেতে পারে। অবশিষ্ট অর্থ সরাসরি তহবিল থেকে করযোগ্য আয় প্রদানের জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে (যাকে অনিরাপদ পেনশন (ইউএসপি) বলা হয়, এবং পূর্বে এটিকে আয় প্রত্যাহার বা পেনশন তহবিল উত্তোলন বলা হত), অথবা একটি বার্ষিক ক্রয়ের মাধ্যমে সুরক্ষিত পেনশন আয়ের জন্য তহবিল বিনিময় করে। বার্ষিক বৃত্তি ক্রয়ের পরিবর্তে ইউএসপি নেওয়ার সবচেয়ে আকর্ষণীয় সুবিধাগুলির মধ্যে একটি হল কোনও না কোনও রূপে নিজের পেনশন তহবিলের মূল্য হস্তান্তর করার ক্ষমতা। অবসর গ্রহণের এই অংশে আরও মূলধন এবং আয় বৃদ্ধির সম্ভাবনা রয়েছে, যদিও সংশ্লিষ্ট ঝুঁকি রয়েছে এবং আর্থিক আচরণ কর্তৃপক্ষ (এফসিএ) পরামর্শ দেয় যে ইউএসপি ব্যবস্থায় প্রবেশের আগে এবং নিয়মিতভাবে একজন স্বাধীন আর্থিক উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করা উচিত। 75 বছর বয়সীদের জন্য একটি নতুন বিকল্প চালু করা হয়েছিল, যাকে বিকল্পভাবে সুরক্ষিত পেনশন (এএসপি) বলা হয়। এটি তখনও একজনের তহবিলের মূল্য মৃত্যুর পরে পরবর্তী প্রজন্মের কাছে হস্তান্তর করার অনুমতি দেওয়ার জন্য ছিল, যদিও কেবলমাত্র একজনের নির্ভরশীলদের পেনশন তহবিলে নগদ হিসাবে নয় এবং শুধুমাত্র সম্ভাব্য উত্তরাধিকার কর (আই. এইচ. টি) চার্জ সাপেক্ষে। পেনশন স্বাধীনতা 2015 সালের 6ই এপ্রিল, আরও বেশি নমনীয়তা প্রদানের জন্য নতুন পেনশন নিয়ম কার্যকর হয়। এগুলি বেসরকারী পেনশন সহ 55 (2028 থেকে 57) বছর বয়সী ব্যক্তিদের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য, যেখানে তারা এবং/অথবা তাদের নিয়োগকর্তারা অবসর গ্রহণের জন্য নগদ অর্থ সঞ্চয় করেছেন, যা প্রযুক্তিগতভাবে "সংজ্ঞায়িত অবদান" বা "অর্থ ক্রয়" পেনশন প্রকল্প হিসাবে পরিচিত। নতুন নিয়মের অর্থ হল অবসরকালীন তহবিলের 25 শতাংশ করমুক্ত এককালীন অর্থ হিসাবে নেওয়া যেতে পারে এবং বাকি অংশ করযোগ্য নগদ হিসাবে নেওয়া যেতে পারে, যা বার্ষিক বৃত্তি কেনার জন্য ব্যবহৃত হয়, একটি নমনীয় আয় আহরণ পণ্য বা এগুলির যে কোনও সংমিশ্রণ কেনার জন্য ব্যবহৃত হয়। একটি পছন্দ করার আগে, প্রত্যেকেরই অবসর গ্রহণের সময় বিনামূল্যে এবং নিরপেক্ষ দিকনির্দেশনার একটি নতুন অধিকার রয়েছে যাতে তাদের জন্য কোনটি সঠিক সে সম্পর্কে একটি জ্ঞাত সিদ্ধান্ত নিতে সহায়তা করে। আরও দেখুন সমষ্টিগত বিনিয়োগ প্রকল্প যুক্তরাজ্যে আয় প্রত্যাহার পেনশন পেনশন কর সরলীকরণ অবসরকালীন বার্ষিক বৃত্তি পরিকল্পনা যুক্তরাজ্যে স্ব-বিনিয়োগকৃত ব্যক্তিগত পেনশন অংশীদার পেনশন প্রকল্প ট্যাক্সেশন রেফারেন্স এক্সটার্নাল লিঙ্ক বিবিসি পেনশন গাইড রাজ্য পেনশন বয়স ক্যালকুলেটর যুক্তরাজ্যে ব্যক্তিগত অর্থ বিনিয়োগ পেনশন 1988 যুক্তরাজ্যে কর-সুবিধাপ্রাপ্ত সঞ্চয় পরিকল্পনা