Public Provident Fund (India)
পাবলিক প্রভিডেন্ট ফান্ড (পিপিএফ) হল ভারতের একটি সঞ্চয়-সহ-কর-সাশ্রয়ী উপকরণ, যা 1968 সালে অর্থ মন্ত্রকের ন্যাশনাল সেভিংস ইনস্টিটিউট দ্বারা চালু করা হয়েছিল। এই প্রকল্পের মূল উদ্দেশ্য হল আয়কর সুবিধার সঙ্গে যুক্তিসঙ্গত রিটার্ন সহ বিনিয়োগের প্রস্তাব দিয়ে ক্ষুদ্র সঞ্চয় সংগ্রহ করা। এই প্রকল্পটি কেন্দ্রীয় সরকার দ্বারা দেওয়া হয়। সরকারি সঞ্চয় ব্যাঙ্ক আইন, 1873-এর অধীনে আদালতের কোনও আদেশ বা ডিক্রি অনুসারে পিপিএফ অ্যাকাউন্টে ব্যালেন্স বাজেয়াপ্ত করা যাবে না। তবে আয়কর ও অন্যান্য সরকারি কর্তৃপক্ষ বকেয়া কর আদায়ের জন্য অ্যাকাউন্টটি সংযুক্ত করতে পারে। 2019 সালের 12ই ডিসেম্বর সরকার কর্তৃক প্রবর্তিত 2019 সালের পাবলিক প্রভিডেন্ট ফান্ড স্কিমের ফলে আগের 1968 সালের পাবলিক প্রভিডেন্ট ফান্ড স্কিম বাতিল করা হয়। যোগ্যতা ভারতের বাসিন্দা ব্যক্তিরা পাবলিক প্রভিডেন্ট ফান্ডের অধীনে তাদের অ্যাকাউন্ট খোলার যোগ্য এবং করমুক্ত রিটার্নের অধিকারী। 2018 সালের আগস্ট মাস পর্যন্ত ভারতের অর্থ মন্ত্রকের (অর্থনৈতিক বিষয়ক বিভাগ) মতে, অনাবাসী ভারতীয়দের (অনাবাসী ভারতীয়) নতুন পিপিএফ অ্যাকাউন্ট খোলার অনুমতি নেই। তবে, তাদের বিদ্যমান পিপিএফ অ্যাকাউন্টগুলি 15 বছরের পরিপক্কতা অবধি চালিয়ে যাওয়ার অনুমতি রয়েছে। 2018 সালের অর্থ বিলে অনাবাসী ভারতীয়দের পি. পি. এফ-এ বিনিয়োগের অনুমতি দেওয়ার জন্য পূর্ববর্তী নিয়মের একটি সংশোধনীর প্রস্তাব করা হয়েছিল, কিন্তু এখনও তা অনুমোদিত হয়নি। 2017 সালের অক্টোবরে, অর্থ মন্ত্রক 1968 সালের পিপিএফ প্রকল্পের একটি সংশোধনীর বিষয়ে একটি বিজ্ঞপ্তি পাস করেছিল, যা কোনও ব্যক্তি অনাবাসী হওয়ার দিন থেকে কোনও পিপিএফ অ্যাকাউন্ট বন্ধ বলে মনে করবে। এর ফলে অনেক বিভ্রান্তি তৈরি হয়েছে। পরবর্তীকালে, মন্ত্রক 2018 সালের ফেব্রুয়ারিতে একটি অফিস স্মারকলিপি জারি করে এই বিষয়ে পরবর্তী কোনও আদেশ না দেওয়া পর্যন্ত উপরোক্ত বিজ্ঞপ্তি স্থগিত রাখে, এইভাবে পরিস্থিতি অপরিবর্তিত থাকে। বিনিয়োগ এবং রিটার্ন পিপিএফ অ্যাকাউন্ট খোলার এবং রক্ষণাবেক্ষণের জন্য ন্যূনতম বার্ষিক 500 টাকা জমা করতে হয়। একজন পিপিএফ অ্যাকাউন্টধারী প্রতি আর্থিক বছরে তার পিপিএফ অ্যাকাউন্টে (সেই অ্যাকাউন্টগুলি সহ যেখানে তিনি অভিভাবক) সর্বোচ্চ 1.50 লক্ষ টাকা জমা করতে পারেন। অপ্রাপ্তবয়স্ক শিশুদের নামে খোলা পিপিএফ অ্যাকাউন্টের জন্য অবশ্যই একজন অভিভাবক থাকতে হবে। অপ্রাপ্তবয়স্ক শিশুদের এই ধরনের পি. পি. এফ অ্যাকাউন্টে বাবা-মায়েরা অভিভাবক হিসাবে কাজ করতে পারেন। একটি আর্থিক বছরে 1.50 লক্ষ টাকার বেশি যে কোনও অর্থ জমা হলে কোনও সুদ পাওয়া যাবে না। এই অর্থ বছরে এককালীন বা কিস্তিতে জমা করা যেতে পারে। তবে, এর অর্থ এই নয় যে মাসে একবার একটি একক আমানত করা হয়। ভারত সরকারের অর্থ মন্ত্রক প্রতি ত্রৈমাসিকে পিপিএফ অ্যাকাউন্টের সুদের হার ঘোষণা করে। এই সুদ বার্ষিক চক্রবৃদ্ধি করা হয় এবং প্রতি বছর মার্চ মাসে প্রদান করা হয়। প্রতি মাসের পঞ্চম দিন শেষ এবং শেষ দিনের মধ্যে সর্বনিম্ন ব্যালেন্সের ভিত্তিতে সুদ গণনা করা হয়। সুদের হার 1986-2016 2016-17 2017-18 2018-19 2019-20 2020-21 2021-22 2022-23 2023-24 প্রকল্পের সময়কাল 15 বছর। এরপরে এটি বন্ধ করা যেতে পারে এবং পুরো পরিমাণটি প্রত্যাহার করা যেতে পারে বা গ্রাহকের আবেদনের পরে, এটি আরও অবদান সহ বা ছাড়াই 5 বছরের প্রতিটি 1 বা তার বেশি ব্লকের জন্য বাড়ানো যেতে পারে। পিপিএফ পরিপক্কতার বিকল্পগুলি পরিপক্কতার মেয়াদ শেষ হওয়ার পরে গ্রাহকের কাছে 3টি বিকল্প রয়েছে। সম্পূর্ণ প্রত্যাহার। কোনও অবদান ছাড়াই পিপিএফ অ্যাকাউন্টটি প্রসারিত করুন-পিপিএফ অ্যাকাউন্টটি 15 বছর পূর্ণ হওয়ার পরে বাড়ানো যেতে পারে, পরিপক্কতার পরে গ্রাহককে কোনও পরিমাণ জমা করতে হবে না। এটি ডিফল্ট বিকল্প যার অর্থ গ্রাহক যদি তার পিপিএফ অ্যাকাউন্টের পরিপক্কতার এক বছরের মধ্যে কোনও পদক্ষেপ না নেন তবে এই বিকল্পটি স্বয়ংক্রিয়ভাবে সক্রিয় হয়ে যায়। পিপিএফ অ্যাকাউন্ট থেকে যে কোনও পরিমাণ টাকা তোলা যেতে পারে যদি কোনও অবদান ছাড়াই সম্প্রসারণের বিকল্প বেছে নেওয়া হয়। শুধুমাত্র সীমাবদ্ধতা হল একটি আর্থিক বছরে শুধুমাত্র একটি প্রত্যাহারের অনুমতি দেওয়া হয়। বাকি অর্থ সুদ উপার্জন করতে থাকে। অবদান সহ পিপিএফ অ্যাকাউন্টটি প্রসারিত করুন-এই বিকল্পের মাধ্যমে গ্রাহক মেয়াদ বাড়ানোর পরে তার পিপিএফ অ্যাকাউন্টে অর্থ জমা করতে পারেন। যদি গ্রাহক এই বিকল্পটি বেছে নিতে চান তবে তাকে পরিপক্কতার তারিখ থেকে এক বছরের মধ্যে (পিপিএফ-এ 16 বছর পূর্ণ হওয়ার আগে) যে ব্যাঙ্কে তার পিপিএফ অ্যাকাউন্ট রয়েছে সেখানে ফর্ম এইচ জমা দিতে হবে। এই বিকল্পের মাধ্যমে গ্রাহক পুরো 5 বছরের ব্লকের মধ্যে তাঁর পিপিএফ পরিমাণের (বর্ধিত সময়ের শুরুতে পিপিএফ অ্যাকাউন্টে যে পরিমাণ ছিল) সর্বোচ্চ 60 শতাংশই তুলতে পারবেন। প্রতি বছর শুধুমাত্র একটি প্রত্যাহারের অনুমতি দেওয়া হয়। তৃতীয় আর্থিক বছর থেকে পঞ্চম আর্থিক বছর পর্যন্ত ঋণ ঋণ সুবিধা পাওয়া যায়। 2019-এর 12ই ডিসেম্বর বা তার পরে কোনও পিপিএফ অ্যাকাউন্টের গ্রাহকের দ্বারা নেওয়া ঋণের সুদের হার পিপিএফ-এর প্রচলিত সুদের তুলনায় 1 শতাংশ বেশি হবে। পাবলিক প্রভিডেন্ট ফান্ড স্কিম, 2019 সুদের বিস্তারকে আগের 2 শতাংশ থেকে কমিয়ে 1 (এক) শতাংশে নামিয়ে এনেছে। 2য় অবিলম্বে পূর্ববর্তী বছরের শেষে বকেয়া অর্থের সর্বোচ্চ 25 শতাংশ পর্যন্ত ঋণ হিসাবে অনুমোদিত হবে। এই ধরনের উত্তোলন 36 মাসের মধ্যে পরিশোধ করতে হবে। দ্বিতীয় ঋণটি নেওয়া যেতে পারে যতক্ষণ পর্যন্ত আপনি তৃতীয় বছরের মধ্যে এবং ষষ্ঠ বছরের আগে থাকেন, এবং শুধুমাত্র যদি প্রথম ঋণটি সম্পূর্ণরূপে পরিশোধ করা হয়। এছাড়াও মনে রাখবেন যে একবার আপনি উত্তোলনের যোগ্য হয়ে গেলে কোনও ঋণের অনুমতি দেওয়া হবে না। নিষ্ক্রিয় অ্যাকাউন্ট বা বন্ধ হয়ে যাওয়া অ্যাকাউন্টগুলি ঋণের জন্য যোগ্য নয়। বৈশিষ্ট্য পাবলিক প্রভিডেন্ট ফান্ড কেন্দ্রীয় সরকার দ্বারা প্রতিষ্ঠিত হয়। যে কোনও জাতীয়করণকৃত ব্যাঙ্ক, নির্বাচিত অনুমোদিত বেসরকারী ব্যাঙ্ক বা ডাকঘরে স্বেচ্ছায় অ্যাকাউন্ট খুলতে পারেন। নাবালক সহ কোনও ব্যক্তির নামে এই অ্যাকাউন্ট খোলা যেতে পারে। ন্যূনতম পরিমাণ 500 টাকা যা জমা করা যেতে পারে। বর্তমানে সুদের হার বার্ষিক 7.1% (2020 সালের এপ্রিল পর্যন্ত)। প্রাপ্ত সুদ করমুক্ত। পুরো ব্যালেন্সটি পরিপক্কতার পরে প্রত্যাহার করা যেতে পারে। বর্তমানে প্রতি বছর একটি অ্যাকাউন্টে সর্বোচ্চ 1,50,000 টাকা জমা করা যেতে পারে। পিপিএফ সাবস্ক্রিপশনে অর্জিত সুদ বার্ষিক চক্রবৃদ্ধি হয়। সময়ের সাথে জমা হওয়া সমস্ত ব্যালেন্স সম্পদ কর থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত। পিপিএফ অ্যাকাউন্ট থেকে টাকা তোলার জন্য 15 বছরের লক-ইন পিরিয়ড থাকে এবং পরিপক্কতার পরে পুরো টাকা তুলে নেওয়া যেতে পারে। তবে, সপ্তম আর্থিক বছরের শুরু থেকেই প্রাক-পরিপক্ক টাকা তোলা যেতে পারে। প্রাক-পরিপক্কভাবে উত্তোলন করা যেতে পারে এমন সর্বাধিক পরিমাণ পূর্ববর্তী বছরের চতুর্থ বছরের শেষে বা অবিলম্বে পূর্ববর্তী বছরের শেষে অ্যাকাউন্টে থাকা পরিমাণের 50 শতাংশের সমান, যেটি কম হয়। 15 বছরের পরিপক্কতার পরে, পুরো পিপিএফ পরিমাণ প্রত্যাহার করা যেতে পারে যা সুদের পরিমাণ সহ করমুক্ত। মনোনয়নের সুবিধা এক বা একাধিক ব্যক্তির নামে পাওয়া যায়। মনোনীতদের শেয়ারগুলিও গ্রাহক দ্বারা সংজ্ঞায়িত করা যেতে পারে। পিপিএফ জরিমানা/পুনরুদ্ধার/মনোনয়ন যদি কোনও বছরে ন্যূনতম পরিমাণের কোনও অবদান বিনিয়োগ না করা হয়, তবে অ্যাকাউন্টটি নিষ্ক্রিয় হয়ে যাবে। সক্রিয় করার জন্য বাহককে প্রতিটি নিষ্ক্রিয় বছরের জন্য জরিমানা হিসাবে 50 টাকা দিতে হবে। তাকে প্রতিটি নিষ্ক্রিয় বছরের অবদান হিসাবে 500 টাকা জমা করতে হবে। যদি অ্যাকাউন্টধারীর মৃত্যু হয়, তা হলে 15 বছরের আগেই তার মনোনীত ব্যক্তি বা বৈধ উত্তরাধিকারীকে অবশিষ্ট অর্থ প্রদান করা হবে। মনোনীত ব্যক্তি বা আইনি উত্তরাধিকারীরা মৃত ব্যক্তির অ্যাকাউন্ট চালিয়ে যাওয়ার যোগ্য নন। যদি কোনও মৃত ব্যক্তির অ্যাকাউন্টে ব্যালেন্সের পরিমাণ 150,000 টাকার বেশি হয়, তবে মনোনীত ব্যক্তি বা আইনি উত্তরাধিকারীকে পিপিএফ অ্যাকাউন্টের অকাল বন্ধের পরিমাণ দাবি করার জন্য পরিচয় প্রমাণ করতে হবে পাবলিক প্রভিডেন্ট ফান্ড (সংশোধনী) স্কিম, 2016, পিপিএফ অ্যাকাউন্টের অকাল বন্ধের সুবিধার্থে পাবলিক প্রভিডেন্ট ফান্ড স্কিম, 1968-এর উপ-নিয়ম 3 (সি)-এর জন্য 9 অনুচ্ছেদে পরিবর্তন করেছে। পরিবারের সদস্যদের চিকিৎসা এবং পিপিএফ অ্যাকাউন্টধারীদের উচ্চ শিক্ষার জন্য 5 বছর পূর্ণ হওয়ার পরে পিপিএফ অ্যাকাউন্টের অকাল বন্ধের অনুমতি দেওয়া হয়েছে। তবে, অকাল বন্ধের ক্ষেত্রে 1 শতাংশ সুদের হারের জরিমানা রয়েছে। জিওআই 12 ডিসেম্বর 2019 বিজ্ঞপ্তি অনুসারে অকাল বিবাহের জন্য কিছু নতুন নিয়ম 1 যোগ করা হয়েছে। রেসিডেন্সিতে পরিবর্তনের জন্য যদি ভিসা দেখাতে হয় এবং পাসপোর্ট অথবা আই. টি. আর জমা দিতে হয়, তা হলে <আই. ডি. 1> বন্ধ করে দেওয়া যেতে পারে। নিজের উচ্চ শিক্ষা বা ফি বিল বা ভর্তির উপর নির্ভরশীল অ্যাকাউন্টের নিয়মাবলী shut.rest ধারকের মৃত্যু বা নিজের বা নির্ভরশীল স্বাস্থ্যের অবস্থার মতোই হতে পারে। পিপিএফ অ্যাকাউন্ট স্থানান্তর অ্যাকাউন্টটি অন্যান্য শাখা/অন্যান্য ব্যাঙ্ক বা ডাকঘরে স্থানান্তর করা যেতে পারে এবং গ্রাহকের অনুরোধে এর বিপরীতও হতে পারে। এই পরিষেবা বিনামূল্যে পাওয়া যায়। ধাপ 1-যে ব্যাঙ্ক বা ডাকঘরের শাখায় পিপিএফ অ্যাকাউন্ট রয়েছে সেখানে যোগাযোগ করুন এবং স্থানান্তর করার জন্য ফর্মটি জিজ্ঞাসা করুন। ব্যাঙ্ক বা ডাকঘর আপনাকে একটি ফর্ম দেবে যা পূরণ করতে হবে। পদক্ষেপ 2-বর্তমান ব্যাঙ্ক তখন অ্যাকাউন্টের প্রত্যয়িত অনুলিপি, অ্যাকাউন্ট খোলার আবেদনপত্র, মনোনয়নপত্র এবং নমুনা স্বাক্ষর পাঠাবে। এটি পি. পি. এফ অ্যাকাউন্টে বকেয়া অর্থের চেক/ডি. ডি গ্রাহকের নির্দিষ্ট শাখায় নতুন ব্যাঙ্কে পাঠিয়ে দেবে। ধাপ 3-একবার আপনার ব্যাঙ্ক এই নথিগুলি পেয়ে গেলে, ব্যাঙ্ক আপনাকে জানাবে এবং আপনাকে পুরানো পিপিএফ পাসবুক সহ একটি নতুন পিপিএফ অ্যাকাউন্ট খোলার ফর্ম জমা দিতে বলবে। আপনি এই নতুন অ্যাকাউন্টের জন্য মনোনয়নও দিতে পারেন। আপনাকে কেওয়াইসি নথিও জমা দিতে হবে। ধাপ 4-আপনি যদি আপনার ব্যাঙ্কে ইন্টারনেট ব্যাঙ্কিং সুবিধা রাখেন, কয়েক সপ্তাহ পরে, দেখুন যে স্থানান্তরিত পিপিএফ অ্যাকাউন্টটি এখন আপনার লগইনের পিপিএফ অ্যাকাউন্ট ট্যাব/লিঙ্কের নীচে দেখা যাচ্ছে। যদি তা না হয়, তাহলে স্থানীয় ব্যাঙ্ক শাখায় খোঁজখবর নিন। পিপিএফ কর ছাড় বার্ষিক অবদান পুরনো কর ব্যবস্থা অনুযায়ী আয়করের 80সি ধারার অধীনে কর ছাড়ের যোগ্য। প্রতি আর্থিক বছরে কর ছাড়ের পরিমাণ 1.50 লক্ষ টাকা। পিপিএফ ই. ই. ই (ছাড়, ছাড়, ছাড়) করের আওতায় পড়ে। পিপিএফ অ্যাকাউন্টে অবদান পুরনো কর ব্যবস্থায় আয়কর আইনের 80সি ধারার অধীনে কর ছাড়ের যোগ্য। অর্জিত সুদ আয়কর থেকে মুক্ত এবং পরিপক্কতার আয়ও কর থেকে মুক্ত। ইরকন ইন্টারন্যাশনালের জেনারেল ম্যানেজার-ফাইন্যান্স এবং পুরস্কারপ্রাপ্ত বই 'রিটায়ারমেন্ট প্ল্যানিংঃ এ সিম্পল গাইড ফর ইন্ডিভিজুয়ালস'-এর লেখক আর. কে. মোহাপাত্রার মতে, সুদের হারের পতনের যুগে, পিপিএফ-এ বিনিয়োগ এমন লোকদের জন্য অর্থবহ করে তোলে যারা উচ্চ আয়কর বন্ধনীতে রয়েছে কারণ ছাড়-ছাড়-ছাড় (ই. ই. ই) প্রকল্পের সুবিধার কারণে, যার অর্থ তারা যখন বিনিয়োগ করে তখন ধারা 80সি-এর অধীনে কর ছাড় পায় এবং সুদের পাশাপাশি উত্তোলনের উপার্জন সম্পূর্ণরূপে করমুক্ত। আরও দেখুন ইক্যুইটি-লিঙ্কযুক্ত সঞ্চয় প্রকল্প জাতীয় পেনশন ব্যবস্থা জাতীয় সঞ্চয় শংসাপত্র (ভারত) রেফারেন্স বাহ্যিক লিঙ্ক ইন্ডিয়া পোস্ট। যোগাযোগওপ্রযুক্তিমন্ত্রক ভারতে অবসর গ্রহণ ভারতে কর-সুবিধাপ্রাপ্ত সঞ্চয় পরিকল্পনা ভারতীয় শ্রম আইন