Federal Financial Supervisory Authority
জার্মানির আর্থিক নিয়ন্ত্রক কর্তৃপক্ষ হল ফেডারেল ফিনান্সিয়াল সুপারভাইজারি অথরিটি (), যা সংক্ষেপে বাফিন নামে বেশি পরিচিত। এটি বন এবং ফ্রাঙ্কফুর্টে সদর দফতর সহ একটি স্বাধীন যুক্তরাষ্ট্রীয় প্রতিষ্ঠান এবং যুক্তরাষ্ট্রীয় অর্থ মন্ত্রকের তত্ত্বাবধানে পড়ে। বাফিন প্রায় 2,700টি ব্যাঙ্ক, 800টি আর্থিক পরিষেবা প্রতিষ্ঠান এবং 700টিরও বেশি বীমা সংস্থার তত্ত্বাবধান করে। ইতিহাস 1931 সালের ব্যাঙ্কিং সঙ্কটের ফলস্বরূপ জার্মানিতে প্রুডেনশিয়াল ব্যাঙ্কিং তত্ত্বাবধান মূলত শুরু হয়েছিল, যার আগে একমাত্র তত্ত্বাবধানকৃত ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান ছিল পাবলিক সেভিংস ব্যাঙ্ক। একটি ডিক্রি ()-এর কার্যালয় প্রতিষ্ঠা করে, যার জন্য চ্যান্সেলর হাইনরিখ ব্রুনিং নিযুক্ত হন। 1934 সালে, এটি নতুন বিস্তৃত ব্যাঙ্কিং আইন (এর) দ্বারা রূপান্তরিত হয়। প্রাথমিকভাবে রেইচব্যাঙ্ক একটি নতুন প্রতিষ্ঠিত তত্ত্বাবধায়ক অফিসের মাধ্যমে তত্ত্বাবধায়ক প্রক্রিয়ার সাথে যুক্ত ছিল, কিন্তু 1939 সালে একটি আইন সংশোধনের পরে সেই ভূমিকাটি অর্থনীতি মন্ত্রীর কাছে স্থানান্তরিত হয় এবং 1944 সালে অর্থনীতি মন্ত্রক তার দায়িত্ব গ্রহণের সাথে নিজেই ভেঙে যায়। দ্বিতীয় বিশ্বযুদ্ধের পর, পশ্চিম জার্মানিতে ব্যাঙ্কিং তত্ত্বাবধান ল্যান্ডারের কাছে হস্তান্তরিত হয়, যতক্ষণ না 1962 সালে একজন জাতীয় ব্যাঙ্কিং তত্ত্বাবধায়ক (বিএকে বা বিএক্রেড নামে পরিচিত) পুনরায় প্রতিষ্ঠিত হয়, যা আবার ডয়চে বুন্দেসব্যাঙ্কের সাথে ঘনিষ্ঠভাবে সহযোগিতা করে। বাফিন গঠন এবং প্রাথমিক উন্নয়ন বাফিন 2002 সালের 1লা মে 22শে এপ্রিল আর্থিক পরিষেবা ও সংহতকরণ আইন () পাসের মাধ্যমে গঠিত হয়। এই আইনের উদ্দেশ্য ছিল একটি সমন্বিত আর্থিক নিয়ন্ত্রক তৈরি করা যা সমস্ত আর্থিক বাজারকে অন্তর্ভুক্ত করে। ব্যাফিন তিনটি তত্ত্বাবধায়ক সংস্থার একত্রীকরণের মাধ্যমে তৈরি করা হয়েছিল, যথা ব্যাঙ্কিংয়ের জন্য বিএকে, সিকিউরিটিজ ট্রেডিংয়ের জন্য ফেডারেল সুপারভাইজারি অফিস (বিএডাব্লুই) এবং ফেডারেল ইন্স্যুরেন্স সুপারভাইজারি অফিস (বিএভি)। এর অর্থ হল ব্যাঙ্ক, ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান, বীমা সংস্থা, আর্থিক পরিষেবা সংস্থা, দালাল এবং স্টক এক্সচেঞ্জের অভিন্ন জাতীয় তদারকি ছিল। এই মডেলটি স্বচ্ছতা ও পরিচালনার জন্য এবং সমস্ত আর্থিক কার্যকলাপ নিয়ন্ত্রিত হয়েছে কিনা তা নিশ্চিত করার জন্য তৈরি করা হয়েছিল। 2003 সালে ব্যাঙ্কিং আইনের (কে. ডব্লিউ. জি) পরিবর্তনগুলি আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলির ঋণযোগ্যতা পর্যবেক্ষণ এবং সেই প্রতিষ্ঠানগুলির কাছ থেকে বিস্তারিত তথ্য সংগ্রহের জন্য বাফিনকে আরও দায়িত্ব দেয়। এর উদ্দেশ্য ছিল গ্রাহক সুরক্ষা এবং আর্থিক ব্যবস্থার সুনাম বৃদ্ধি করা। এটি এখানে বুন্দেসব্যাঙ্কের সাথে দায়িত্ব ভাগ করে নেয়। 2014 সালের নভেম্বরে ইউরোপীয় কেন্দ্রীয় ব্যাঙ্কের আওতায় ব্যাঙ্কিং তত্ত্বাবধানের প্রধান দায়িত্বগুলি স্থানান্তরিত হওয়ার পরে, 2015 সালের হিসাবে, বাফিন পরিবর্তিত হচ্ছে। 2008 সালের 19শে সেপ্টেম্বর, বৈশ্বিক আর্থিক সংকটের হুমকির প্রতিক্রিয়া এবং মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের গৃহীত পদক্ষেপ অনুসরণ করে, বাফিন এগারোটি জার্মান আর্থিক শেয়ারের স্বল্প বিক্রয় নিষিদ্ধ করে। এগুলি হল আরিয়াল ব্যাংক, অ্যালিয়ানজ, এএমবি জেনেরালি, কমার্জব্যাঙ্ক এজি, ডয়চে ব্যাংক, ডয়চে পোস্টব্যাঙ্ক, হ্যানোভার রে, হাইপো রিয়েল এস্টেট, এমএলপি এজি এবং মিউনিখ রে। 2010 সালের 31শে জানুয়ারি নিষেধাজ্ঞার মেয়াদ শেষ হয় এবং সেই সময় তা নবায়ন করা হয়নি। 2010 সালের 19শে মে, 2010 সালের ইউরোপীয় সার্বভৌম ঋণ সঙ্কটের প্রতিক্রিয়ায়, বাফিন 31শে মার্চ 2011 পর্যন্ত ইউরো-এলাকার সরকারী বন্ডে ক্রেডিট ডিফল্ট সোয়াপের নগ্ন স্বল্প বিক্রয় নিষিদ্ধ করে। একই সময়ে তারা আগের 10টি ব্যাঙ্ক এবং বীমা সংস্থাগুলির নেকেড শর্ট সেলিং-এর উপর পুনরায় নিষেধাজ্ঞা জারি করে। 2019 সালে, ওয়্যারকার্ডে অ্যাকাউন্টিং জালিয়াতির অভিযোগের জবাবে বাফিন স্বল্প-বিক্রয় নিষিদ্ধ করে। অভিযোগগুলি সত্য প্রমাণিত হওয়ার সাথে সাথে বাফিনকে এক বছর পরে তদন্তের আওতায় আনা হয়। 2020 সালের নভেম্বরে, ইউরোপীয় সিকিউরিটিজ অ্যান্ড মার্কেটস অথরিটি (ইএসএমএ) তার পর্যালোচনার ফলাফল প্রকাশ করে যা ওয়্যারকার্ড এজি-র পতনের ঘটনা এবং বাফিনের তত্ত্বাবধায়ক প্রতিক্রিয়ার মূল্যায়ন করে। এই পর্যালোচনাটি নিম্নলিখিত ক্ষেত্রগুলির সাথে সম্পর্কিত বেশ কয়েকটি ঘাটতি, অদক্ষতা এবং আইনি ও পদ্ধতিগত বাধাগুলি চিহ্নিত করেঃ ইস্যুকারী এবং সরকার থেকে বাফিনের স্বাধীনতা; বাফিন এবং ফিনান্সিয়াল রিপোর্টিং এনফোর্সমেন্ট প্যানেল (এফ. আর. ই. পি) উভয়ের দ্বারা বাজার পর্যবেক্ষণ; এফ. আর. ই. পি-র পরীক্ষা পদ্ধতি; এবং আর্থিক প্রতিবেদনের ক্ষেত্রে তত্ত্বাবধায়ক ব্যবস্থার কার্যকারিতা। 2021 সালের এপ্রিলে, ফ্রাঙ্কফুর্টে জার্মান প্রসিকিউটররা ওয়্যারকার্ডের উপর বাফিনের তত্ত্বাবধানের বিরুদ্ধে ফৌজদারি তদন্ত শুরু করার ঘোষণা দেন। 2022 সালের মে মাসে, ফেডারেল অর্থ মন্ত্রক বাফিনকে তার কাজ পরিচালনার ক্ষেত্রে আরও স্বাধীনতা এবং স্বাধীনতা দেয়। দুই কর্তৃপক্ষের মধ্যে নতুন সহযোগিতার নীতি অনুসারে, বাফিন শুধুমাত্র গুরুত্বপূর্ণ ক্ষেত্রে মন্ত্রককে অবহিত করবে, উদাহরণস্বরূপ যখন কোনও বড় কর্পোরেশন জড়িত থাকে বা আর্থিক বাজারের স্থিতিশীলতার উপর কোনও প্রভাব পড়ে। প্রতিভূতি, ব্যাঙ্কিং তত্ত্বাবধান, বীমা তত্ত্বাবধান এবং আন্তঃ-কার্যকরী ক্ষেত্র এবং অভ্যন্তরীণ প্রশাসনের জন্য সভাপতি এবং চারজন নির্বাহী পরিচালকের সমন্বয়ে গঠিত একটি বোর্ড বাফিন সংস্থা পরিচালনা করে। এই বিভাগগুলি ছাড়াও, তথাকথিত "কার্যকরী স্তম্ভগুলি", এমন বেশ কয়েকটি বিভাগ রয়েছে যা আন্তঃ-সাংগঠনিক বা প্রশাসনিক কাজ সম্পাদন করে, যেমন "ঝুঁকি মডেলিং", "অর্থ পাচার" এবং "আন্তর্জাতিক দায়িত্ব"। বাফিন তার দুটি অফিসে প্রায় 2,530 জন কর্মী নিয়োগ করে এবং তত্ত্বাবধানকৃত প্রতিষ্ঠান ও সংস্থাগুলির ফি ও শুল্ক দ্বারা সম্পূর্ণরূপে অর্থায়ন করে এবং তাই এটি যুক্তরাষ্ট্রীয় বাজেট থেকে স্বাধীন। মোট সম্পদের সুযোগ এবং অনুমোদনের উপর শুল্কের পরিমাণ নির্ভর করে। 2009 সালে এই (জোরপূর্বক) শুল্কের অসাংবিধানিকতার বিষয়ে সাংবিধানিক আদালতে একটি আবেদন ভিত্তিহীন বলে প্রত্যাখ্যান করা হয়েছিল। আদালতের মতে, এই করের উদ্দেশ্য হল বিনিয়োগকারীদের আস্থা এবং এই সংস্থাগুলির দৃঢ়তা ও সততা জোরদার করা। এগুলি একটি কার্যকরী আর্থিক কাঠামোর জন্য প্রয়োজনীয় শর্ত। 2014 সালের ডিসেম্বর পর্যন্ত বাফিন প্রায় 1,780টি ব্যাঙ্ক, 676টি আর্থিক পরিষেবা প্রতিষ্ঠান, 573টি বীমা সংস্থা, 31টি পেনশন তহবিল, 6,000টি দেশীয় বিনিয়োগ তহবিল এবং 260টি বিনিয়োগ সংস্থাকে নিয়ন্ত্রণ করেছে। দায়িত্ব বাফিনের প্রধান কাজ হল ব্যাঙ্ক, বীমা সংস্থাগুলির তত্ত্বাবধান এবং সিকিউরিটিজ বাণিজ্য এবং জার্মান আর্থিক ব্যবস্থার কার্যকারিতা, অখণ্ডতা এবং স্থিতিশীলতা নিশ্চিত করা। একটি আর্থিক বাজার-ভিত্তিক প্রতিষ্ঠান হিসাবে বাফিন সরবরাহকারী এবং ভোক্তা উভয়ের জন্যই দায়বদ্ধ। সরবরাহের দিক থেকে, এটি ব্যাঙ্ক, বীমা সংস্থা এবং আর্থিক প্রতিষ্ঠানের ঋণ পরিশোধের দিকে মনোযোগ দেয়। বিনিয়োগকারী, ব্যাঙ্ক গ্রাহক এবং বীমাকৃতদের জন্য এটি আর্থিক বাজার এবং সেখানে পরিচালিত সংস্থাগুলির প্রতি আস্থা নিশ্চিত করে। অ্যাকাউন্ট তত্ত্বাবধান আর্থিক ব্যবস্থার অখণ্ডতা ও স্থিতিশীলতা বজায় রাখতে এবং অর্থ পাচারের বিরুদ্ধে লড়াই করতে ব্যাংকিং আইনের অধীনে বাফিন একটি কেন্দ্রীভূত কম্পিউটার ব্যবস্থা চালাতে বাধ্য, যা সমস্ত অ্যাকাউন্ট এবং তাদের অ্যাকাউন্টধারীদের তথ্য সংরক্ষণ করে। জার্মানির সমস্ত আর্থিক প্রতিষ্ঠান দ্বারা এই তথ্য অবশ্যই বাফিনকে প্রদান করতে হবে। ব্যাঙ্কিং দ্য ব্যাঙ্কিং অ্যাক্ট (কে. ডব্লিউ. জি) হল বাফিন দ্বারা ব্যাঙ্কিং তত্ত্বাবধানের আইনি ভিত্তি। এটি ক্রেডিট এবং আর্থিক প্রতিষ্ঠান সম্পর্কিত ব্যাঙ্কিং আইনের নিয়ম ও নির্দেশিকা মেনে চলা পর্যবেক্ষণ করে। জার্মানিতে নতুন ব্যাংক প্রতিষ্ঠা আইন সাপেক্ষে বাধ্যতামূলক লাইসেন্সের সাপেক্ষে, বাফিন, উপযুক্ত কর্তৃপক্ষ হিসাবে, এই ধরনের লাইসেন্স অনুমোদন করে। লাইসেন্স অনুমোদনের সময় এটি ব্যবস্থাপনা, ন্যূনতম মূলধনের প্রয়োজনীয়তা, নির্ভরযোগ্যতা, দৃঢ় নেতৃত্ব এবং ব্যবসার স্থায়িত্বকে বিবেচনায় নেয়। তাদের পুরো কার্যক্রম জুড়ে, আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলি বাফিন দ্বারা চলমান তত্ত্বাবধানের অধীন। এটি সমস্ত শর্ত পূরণ করা হয় তা নিশ্চিত করার জন্য। বিশেষত, যথাযথ ঝুঁকি নিয়ন্ত্রণ সহ সচ্ছলতা এবং তারল্যের আর্থিক অবস্থা-এবং মারিস্ক-সার্কুলারে বর্ণিত ব্যবস্থাপনা ব্যবস্থা। আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলিকে অবশ্যই বাফিনকে সরবরাহ করতে হবে; পাইকারি ও খুচরো ঋণের বিষয়ে ব্যাংক ও আর্থিক পরিষেবা কুর্জবিলানজেনের আর্থিক বিবরণী এবং নিরীক্ষা প্রতিবেদন নিয়মিতভাবে তারল্য ও ঋণ পরিশোধ নিয়ন্ত্রণের সাথে তাদের সম্মতি প্রদর্শন করে সমস্ত তথ্য ডয়চে বুন্দেসব্যাঙ্কের সাথে ঘনিষ্ঠ সহযোগিতায় মূল্যায়ন ও মূল্যায়ন করা হবে। উপরন্তু, বাফিন বিশেষ পরীক্ষার আদেশ দিতে পারে, যা বুন্দেসব্যাঙ্কের সদস্যরা ঘটনাস্থলে পরিচালনা করে। ব্যাঙ্কিং আইন বাফিনকে জরিমানার লিখিত সতর্কতা থেকে শুরু করে ব্যাঙ্কিং লাইসেন্স প্রত্যাহার পর্যন্ত ফৌজদারি নিষেধাজ্ঞা সহ নিষেধাজ্ঞার একটি বিস্তৃত অস্ত্রাগার প্রদান করে। বীমা ব্যাঙ্ক তত্ত্বাবধানের মতো, বীমা তত্ত্বাবধান আইনে (ভিএজি) বীমা সংস্থাগুলিকে বাফিনের অনুমোদন নিয়ে তাদের ব্যবসা গ্রহণ ও রক্ষণাবেক্ষণ করতে হয় এবং শর্তগুলি ব্যাঙ্কিং তত্ত্বাবধানের মতোই। বাফিন বীমা সংস্থাগুলি (পেনশন এবং সমাধি তহবিল সহ), হোল্ডিং সংস্থাগুলি, সুরক্ষা এবং পেনশন তহবিলের তদারকি করে। এটি শুধুমাত্র একটি প্রদেশে কাজ করে এমন বীমাকারীদের বাদ দেয়। এগুলি উপযুক্ত স্থানীয় কর্তৃপক্ষের তত্ত্বাবধানে থাকে। তত্ত্বাবধায়ক বীমা চুক্তিগুলি পূরণ করা যায় তা নিশ্চিত করার জন্য সুরক্ষা সম্পদ এবং ঋণ পরিশোধের উপর নজরদারি অন্তর্ভুক্ত করবেন। বাফিন বীমা ব্যবসার পরিচালনার ক্ষেত্রে প্রযোজ্য সমস্ত আইনের সাধারণ সম্মতিও পর্যবেক্ষণ করে। সিকিউরিটিজ ট্রেডিং অ্যাক্ট (ডাব্লু. পি. এইচ. জি) অনুসারে সিকিউরিটিজ এবং ডেরিভেটিভের জন্য জার্মান বাজারের কার্যকারিতা নিশ্চিত করার জন্য সিকিউরিটিজ বাফিন প্রয়োজন। এর মধ্যে রয়েছে বিশেষত অভ্যন্তরীণ বাণিজ্য এবং অন্যান্য বাজারের অপব্যবহার যেমন মূল্য এবং বাজারের কারসাজি প্রতিরোধ করা। এর অংশ হিসাবে বাফিন সমস্ত বাজারের অংশগ্রহণকারীদের কাছ থেকে তালিকাভুক্ত সংস্থাগুলির কাছ থেকে লেনদেনের পাশাপাশি সমস্ত সিকিওরিটির তথ্য সংগ্রহ করে। এই তথ্যটি অভ্যন্তরীণ বাণিজ্য, মূল্য এবং বাজারের কারসাজি সনাক্ত করতে ব্যবহৃত হয়। বিশেষ করে, একই কোম্পানিতে কোম্পানি ব্যবস্থাপনার দ্বারা শেয়ার ক্রয়-বিক্রয় নিবিড়ভাবে পর্যবেক্ষণ করা হয় (ডিরেক্টরস ডিলিংস)। বাফিন প্রতিবেদনের নিয়ম এবং প্রকাশের প্রয়োজনীয়তার তদারকি করে বাজারের স্বচ্ছতা নিশ্চিত করে এবং নিশ্চিত করে যে এগুলি অনুসরণ করা হচ্ছে। বাফিন প্রয়োগকারী ক্ষমতার মধ্যে রয়েছে সমন জারি করা এবং মানুষকে জিজ্ঞাসাবাদ করা, আর্থিক উপকরণের ব্যবসা স্থগিত বা নিষিদ্ধ করা থেকে শুরু করে পাবলিক প্রসিকিউটরের কাছে মামলা পাঠাতে সক্ষম হওয়া পর্যন্ত। 2002 সাল থেকে, সিকিউরিটিজ অ্যাকুইজিশন অ্যান্ড টেকওভার অ্যাক্ট ()-এর অধীনে, এটি সংযুক্তি এবং অধিগ্রহণের সময় একচেটিয়া বিষয়গুলি নিয়ে কাজ করে। বাফিন প্রসপেক্টাসের কেন্দ্রীয় ডিপোজিটরি হিসাবে কাজ করে, তবে বাফিন শুধুমাত্র মৌলিক তথ্য পরীক্ষা করে এবং ইস্যুকারীর নির্ভুলতা এবং ক্রেডিট যোগ্যতা পরীক্ষা করে না। আইন প্রয়োগকারী সংস্থা বাফিনে বাফিনের ভূমিকা কার্যত একটি আইন প্রয়োগকারী সংস্থা এবং তারা আইনি পদক্ষেপ নিতে পারে। যখন এটি কোনও অপরাধ বা এমনকি কোনও অপরাধের সন্দেহ আবিষ্কার করে, বিশেষত অভ্যন্তরীণ ব্যবসা, বাজারের কারসাজি, ব্যাঙ্কিং-এর অবৈধ পরিচালনা, আর্থিক জালিয়াতি বা স্টক এক্সচেঞ্জের অনুমান প্রতিষ্ঠার জন্য উস্কানি, তখন সেগুলি আইন প্রয়োগকারী কর্তৃপক্ষের কাছে প্রেরণ করার অধিকার রয়েছে। কোনও ব্যাঙ্কের শীর্ষ নেতাদের অপসারণ, শেয়ারহোল্ডারদের ভোটদানের অধিকার স্থগিত করা বা ব্যবস্থাপনার তদারকির জন্য বাইরের সুপারভাইজার নিয়োগ করার ক্ষমতাও বাফিনের রয়েছে। অতীতে, বাফিন খুব কমই তার প্রয়োগকারী ক্ষমতা ব্যবহার করেছে এবং সাধারণত কোনও ব্যাঙ্কের সাথে বিচক্ষণতার সাথে সমস্যাগুলি সমাধান করেছে। উল্লেখযোগ্যভাবে, সংস্থাটি ভিটিবি ব্যাঙ্কের ইউরোপীয় শাখা (2022) এবং জিরাত ব্যাঙ্কের জার্মান ইউনিট (2022) পরিচালনায় সহায়তা করার জন্য নির্বাহী কর্তৃত্ব সহ বিশেষ প্রতিনিধিদের নিয়োগ করেছে। 2016 সালে, বাফিন কর্পোরেট হুইসেল ব্লোয়ারদের জন্য নিবেদিত একটি নতুন অফিস খোলেন, যার লক্ষ্য আরও বেশি ব্যবসায়িক অভ্যন্তরীণদের অন্যায় প্রকাশ করতে উৎসাহিত করা। নতুন অফিস হুইসেল ব্লোয়ারদের কাছ থেকে বিশদ সংগ্রহের কেন্দ্রীকরণ করে এবং পরিচয় গোপন রাখা নিশ্চিত করার জন্য একটি বিশেষ প্রোটোকল অনুসরণ করে। পদ্ধতির অধীনে বেনামেও যোগাযোগ করা যেতে পারে। উল্লেখযোগ্য ক্ষেত্রে 2021 সালে, বাফিন ইউরিবোর সুদের হার সম্পর্কিত নিয়ন্ত্রণের জন্য ডয়চে ব্যাংককে 86 লক্ষ ইউরো (97 লক্ষ ডলার) জরিমানা করেছে, যা ইউরিবোরের কারসাজি রোধ করতে চাওয়া 2018 সালের আইনের অধীনে আরোপিত প্রথম জরিমানা। 2022 সালে, বাফিন ভোটদানের অধিকার বিজ্ঞপ্তি জানাতে বিলম্বের জন্য ব্যাংক অফ আমেরিকাকে 51 লক্ষ ইউরো (52 লক্ষ 80 হাজার মার্কিন ডলার) জরিমানা করেছে। প্রতিষ্ঠার পরপরই বাফিনের অভ্যন্তরীণ কাঠামোর মধ্যে গুরুতর ত্রুটি থাকার ইঙ্গিত পাওয়া যায়। 2004 সালের মার্চ মাসে ফেডারেল কোবলেনজের পরীক্ষায় উল্লেখ করা হয় যে কর্তৃপক্ষের অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থা অপর্যাপ্ত। 2006 সালে, ফেডারেল কোর্ট বাফিনের তথ্য প্রযুক্তির প্রাক্তন প্রধান মাইকেল রুমানের দ্বারা 4 মিলিয়ন ইউরোরও বেশি আত্মসাৎ প্রকাশ করে, যার জন্য তাকে বন জেলা আদালত দ্বারা অভিযুক্ত ও দোষী সাব্যস্ত করা হয়েছিল। সাজার নোটে আদালত বাফিনের "অস্তিত্বহীন" অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণের জন্য সমালোচনা করেছে। 2006 সালের সেপ্টেম্বরে প্রাইসওয়াটারহাউসকুপার্স এবং বাফিনের অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষা থেকে জানা যায় যে, দুর্নীতি প্রতিরোধে যুক্তরাষ্ট্রীয় সরকারের প্রয়োজনীয়তা বাস্তবায়িত হয়নি। বাফিন জার্মান ব্যাঙ্কগুলির খেলাপি ঝুঁকির তালিকা 2009 সালের এপ্রিলে একটি অভ্যন্তরীণ বাফিন তালিকা প্রকাশ করে, যার মধ্যে "সমস্যাযুক্ত ব্যবসা" এবং ব্যাঙ্কগুলির কাছ থেকে ঋণ এবং সিকিওরিটির পরিমাণ রয়েছে। অভ্যন্তরীণ কাগজটি ঋণের পরিমাণ 816 বিলিয়ন ইউরো বলে অনুমান করেছে। এই গোপনীয় তথ্য ব্যাঙ্কগুলির ক্রেডিট যোগ্যতা এবং তাদের স্থায়িত্বের জন্য সম্ভাব্য ক্ষতিকারক হিসাবে দেখা হয়েছিল এবং বাফিন দ্বারা একটি গুরুতর লঙ্ঘন হিসাবে দেখা হয়েছিল। তথ্য প্রকাশের অল্প সময়ের মধ্যেই, বাফিন মিউনিখ পাবলিক প্রসিকিউটরকে গোপনীয়তার বিধিবদ্ধ দায়িত্ব লঙ্ঘনের সন্দেহে অজানা ব্যক্তিদের বিরুদ্ধে ফৌজদারি অভিযোগ তুলতে বলেন। বাফিন ফেডারেল আইনজীবী চেম্বার, অ্যাসেসার অ্যাকাউন্ট্যান্ট, নোটারি, কর উপদেষ্টা এবং পাবলিক অ্যাকাউন্ট্যান্টদের সাথে একত্রে একটি ওয়ার্কিং গ্রুপ তৈরি করেছিলেন। এই গোষ্ঠীর মূল উদ্দেশ্য হল এই গোষ্ঠীর প্রতিনিধিত্বকারী পেশাগুলির কাজের সাথে সম্পর্কিত "সম্ভাব্য অর্থ পাচার কার্যক্রমের ইঙ্গিত" সংজ্ঞায়িত করা। উপরন্তু, ফেডারেল চেম্বার তার সদস্যদের জন্য বিশেষ নির্দেশিকা প্রতিষ্ঠার প্রক্রিয়ায় রয়েছে, বিশেষ করে মানি লন্ডারিং আইনের ব্যাখ্যায়। 2008, 2015 এবং 2016 এবং 2019 সালে ওয়্যারকার্ডে সন্দেহজনক অ্যাকাউন্টিংয়ের অভিযোগ আনা হয়েছিল। প্রতিবারই ওয়্যারকার্ড বাজারে কারচুপির অভিযোগ করে, যা বাফিনের তদন্তের সূত্রপাত করে যা কোম্পানিকে রক্ষা করে। ওয়্যারকার্ড 2020 সালে ভেঙে পড়ে এবং এর সিইও-কে গ্রেপ্তার করা হয়, যা বাফিনের সমালোচনার জন্ম দেয়। ফেডারেল অর্থ মন্ত্রক পরে প্রকাশ করেছে যে 2019 এবং 2020 সালে বাফিন কর্মীদের এক পঞ্চমাংশ ওয়্যারকার্ডের পতনের আগের মাসগুলিতে ক্রমবর্ধমান আগ্রহের সাথে কোনও না কোনও ধরনের বিনিয়োগের ক্রিয়াকলাপে জড়িত ছিল। কেবলমাত্র 2020 সালের সেপ্টেম্বরে, বাফিন তার কর্মীদের যে সংস্থাগুলির তদারকি করে তাদের শেয়ার এবং অন্যান্য সিকিউরিটিজ ট্রেডিং থেকে নিষিদ্ধ করে। আরও দেখুন ডয়চে বুন্দেসব্যাঙ্ক ফেডারেল এজেন্সি (জার্মানি) কে1 ফান্ড, একটি জার্মান পঞ্জি স্কিম যা বাফিন সিকিউরিটিজ কমিশনের রেফারেন্সগুলি বন্ধ করার চেষ্টা করেছিল বাহ্যিক লিঙ্ক ডিডাব্লু ডকুমেন্টারি অন ওয়্যারকার্ড কেলেঙ্কারি-জার্মানিতে ইউটিউব ব্যাংকিং জার্মান ফেডারেল এজেন্সিগুলি 2002 সালে জার্মানিতে প্রতিষ্ঠিত সরকারী সংস্থাগুলি জার্মানির আর্থিক নিয়ন্ত্রক কর্তৃপক্ষ