Income drawdown
আয় প্রত্যাহার হল যুক্তরাজ্যের নিবন্ধিত পেনশন প্রকল্প থেকে সুবিধা প্রত্যাহারের একটি পদ্ধতি। তত্ত্বগতভাবে, এটি যে কোনও অর্থ ক্রয় পেনশন প্রকল্পের আওতায় পাওয়া যায়। যাইহোক, বাস্তবে, এটি খুব কমই পেশাগত পেনশন দ্বারা দেওয়া হয় এবং তাই সাধারণত শুধুমাত্র তাদের জন্য উপলব্ধ যারা ব্যক্তিগত পেনশনের মালিক বা স্থানান্তর করেন। বিভিন্ন ধরনের ড্র-ডাউন কাঠামো রয়েছেঃ ক্যাপড ইনকাম ড্র-ডাউন-এগুলি পলিসিধারীকে প্রাথমিক তহবিলের মূল্য, সেই সময়ে তাদের বয়স এবং যুক্তরাজ্য সরকারের অ্যাকিউয়ারি বিভাগ দ্বারা নির্ধারিত বর্তমান হারের উপর ভিত্তি করে শূন্য থেকে সর্বোচ্চের মধ্যে বার্ষিক আয় তোলার অনুমতি দেয়। 75তম জন্মদিন পর্যন্ত প্রতি তিন বছর অন্তর এবং তারপর বার্ষিক বিরতিতে সর্বোচ্চ সংশোধন করা হয়। ব্যক্তি যে কোনও সময় বার্ষিক বৃত্তি কিনতে পারেন। নমনীয় আয় হ্রাস-এগুলি যে কাউকে তাদের অন্যান্য পেনশন তহবিলে সীমাহীন প্রবেশাধিকারের জন্য যথেষ্ট যোগ্যতাসম্পন্ন নিরাপদ পেনশন উপার্জন প্রমাণ করার অনুমতি দেয়। 6 এপ্রিল 2011 এবং 26 মার্চ 2014-এর মধ্যে নমনীয় ড্রডাউন ঘোষণার জন্য, এই পরিমাণ ছিল 20,000 পাউন্ড। 2014 সালের 27শে মার্চ বা তার পরে নমনীয় ড্রডাউন ঘোষণার জন্য, পরিমাণ 12,000 পাউন্ড। ফ্লেক্সি-অ্যাক্সেস ড্রডাউন-2015 সালে প্রবর্তিত আয়ের ড্রডাউনের একটি রূপ, যা তাদের পেনশন অ্যাক্সেস করতে ইচ্ছুকদের জন্য বেশ কয়েকটি বিধিনিষেধ সরিয়ে দেয়। ফ্লেক্সি-অ্যাক্সেস ড্রডাউন 55 বছর বয়স থেকে পেনশন তহবিল থেকে সীমাহীন উত্তোলনের অনুমতি দেয়। সমস্ত উত্তোলন করযোগ্য যুক্তরাজ্যের আয় হিসাবে বিবেচিত হয়। আয় প্রত্যাহার শুরু হয় যখন ব্যক্তিটি এর জন্য তহবিল নির্ধারণ করে। সেই সময়ে, তাঁদের পেনশন শুরুর এককালীন অর্থ (আয়ের জন্য নির্ধারিত পরিমাণের এক তৃতীয়াংশ, অর্থাৎ সেই সময়ে নেওয়া মোট অর্থের 25 শতাংশ পর্যন্ত কর-মুক্ত অর্থ) নেওয়ার অনুমতি দেওয়া হয় এবং অবশিষ্ট অর্থের সঙ্গে আজীবন বার্ষিক বৃত্তি ক্রয় করা হয় না। আয় আহরণ তহবিল স্ফটিকায়িত পেনশন তহবিল নামেও পরিচিত। পর্যায়ক্রমে পেনশনকে সুনির্দিষ্ট করা সম্ভব। আনক্রিস্টালাইজড ফান্ডস পেনশন লাম্প সামস বা ইউ. এফ. পি. এল. এস, পেনশন সুবিধা গ্রহণের একটি অতিরিক্ত নমনীয় উপায়। পুরো তহবিলকে ড্রডাউন ব্যবস্থায় সরিয়ে নেওয়ার পরিবর্তে, পেনশন থেকে অ্যাড-হক এককালীন অর্থ নেওয়া যেতে পারে। যে কোনও টাকা তোলার ক্ষেত্রে 25 শতাংশ কর মুক্ত থাকবে এবং তহবিলের বাকি 75 শতাংশ করযোগ্য আয় হিসাবে বিবেচিত হবে। 1921 সালের ইতিহাস পরিচিতি এবং প্রাথমিক উন্নয়ন "পেনশন তহবিলের বাধ্যতামূলক বার্ষিকীকরণ" 1921 সালের অর্থ আইন থেকে শুরু হয়। অর্থ আইন 1956 দ্বারা 60 থেকে 70 বছর বয়সের মধ্যে বার্ষিক বৃত্তির একটি প্রয়োজনীয়তা চালু করা হয়েছিল। 1976 সালের অর্থ আইন দ্বারা উচ্চ বয়সসীমা বাড়িয়ে 75 বছর করা হয়। 1995 সাল থেকে, বার্ষিক বৃত্তির হার হ্রাসের প্রতিক্রিয়ায়, আয় প্রত্যাহার একটি বিকল্প উপায় হিসাবে চালু করা হয়েছিল এবং মূল নিয়মের অধীনে, 75 তম জন্মদিনের পরে একটি বার্ষিক বৃত্তি ক্রয় করা হয়েছিল। অভ্যন্তরীণ রাজস্ব বিভাগ কর্তৃক নির্ধারিত প্রত্যাহারের সীমা, সরকারী অ্যাকচুয়ারি বিভাগ (জি. এ. ডি) দ্বারা গণনা করা বার্ষিক হার ব্যবহার করে, ব্যক্তির বয়স এবং বিদ্যমান গিল্ট উৎপাদনের উপর ভিত্তি করে উত্তোলনের সীমা নির্ধারণ করে। মূলত ন্যূনতম এবং সর্বোচ্চ প্রত্যাহারের হার 35 শতাংশ এবং 100% নির্ধারণ করা হয়েছিল যা কোনও বার্ষিক বৃদ্ধি ছাড়াই একক জীবন ভিত্তিতে কেনা যেতে পারে এমন বার্ষিক বৃত্তির প্রতিফলন ঘটায়। মূলধনের ক্ষয় রোধ করতে প্রতি তৃতীয় বার্ষিকীতে একটি পর্যালোচনা করা হত, যার মধ্যে ব্যক্তির বয়স, গিল্ট রেট এবং তহবিলের আকারের উপর ভিত্তি করে নতুন সীমা নির্ধারণ করা হত। ন্যূনতম আয় উত্তোলনের প্রয়োজনীয়তা পরে সরানো হয়েছিল। 2006 এবং 2011 সালের পেনশন সংস্কার 2006 সালে পেনশন সংস্কারগুলি 75 বছর বয়সের বাইরে প্রত্যাহারের বিকল্প বাড়িয়েছে, তবে আরও বেশি বিধিনিষেধ সহ। সেই সময়ে আয় কমানোর বিকল্প নাম দেওয়া হয়েছিল 75 বছর বয়সের আগে অনিরাপদ পেনশন (ইউএসপি) এবং 75 বছর বয়সের পরে বিকল্পভাবে সুরক্ষিত পেনশন (এএসপি)। উভয়ই একটি সুরক্ষিত মর্যাদা প্রদান করেনি। ইউ. এস. পি-গুলির জন্য আয়ের সীমা প্রাসঙ্গিক জি. এ. ডি হারের <আই. ডি1> এবং এ. এস. পি-গুলির ক্ষেত্রে 70 শতাংশ নির্ধারণ করা হয়েছিল। এ. এস. পি-র ক্ষেত্রে 55 থেকে 90 শতাংশ সীমা প্রয়োগ করা হয়। এই সংস্কারগুলি ইউ. এস. পি-গুলির জন্য প্রতি পাঁচ বছর অন্তর এবং এ. এস. পি-গুলির জন্য বার্ষিক পর্যালোচনার সময়কালকে নতুন করে সংজ্ঞায়িত করেছে। এপ্রিল 2011-এর পরে, ড্রডাউনকে সাধারণ শব্দ হিসাবে পুনরায় চালু করা হয়েছে এবং 75 বছরের কম বয়সীরা জিএডি হারের 150% (120% মার্চ 2014-এর আগে) পর্যন্ত প্রত্যাহার করতে পারেন। আবারও পর্যালোচনার তারিখ 75 বছরের কম বয়সীদের জন্য প্রতি তিন বছর অন্তর এবং তার পরে বার্ষিক হয়। 75-এ বার্ষিক বৃত্তি কেনার প্রয়োজনীয়তা বাদ দেওয়া হয়েছিল। 2011 সালের 6ই এপ্রিলের আগে শুরু হওয়া আয় প্রত্যাহারকে নতুন নিয়মে রূপান্তরিত করতে হয়েছিল, অথবা পেনশনভোগীকে একটি বার্ষিক বৃত্তি কিনতে হয়েছিল। এটি করার জন্য একটি সময়সীমা দিয়ে অন্তর্বর্তীকালীন নিয়মগুলি ছিল। যেহেতু যুক্তরাজ্যে পেনশনের জন্য সঞ্চয় একটি অনুমোদিত প্রকল্পে অবদানের উপর কর ছাড়ের মাধ্যমে ভর্তুকি দেওয়া হয়, তাই সরকার নিবন্ধিত প্রকল্পগুলির উপর নিয়মকানুন আরোপ করে (মূলত এইচএমআরসি দ্বারা প্রয়োগ করা হয়); এবং পেনশন প্রদানকারী এবং পেনশন পরিকল্পনার বিষয়ে পরামর্শ দেওয়া স্বাধীন আর্থিক উপদেষ্টারা ইউকে ফিনান্সিয়াল কন্ডাক্ট অথরিটি দ্বারা নিয়ন্ত্রিত হয়। প্রবিধানগুলির প্রভাব হল যে আয় উত্তোলন দুটি রূপে আসে-ক্যাপড ড্রডাউন এবং ফ্লেক্সিবল ড্রডাউন। সুতরাং ব্যবহারিক দিক থেকে ড্রডাউন পেনশন তিনটি উপায়ের মধ্যে এক বা একাধিক উপায়ে প্রদান করা যেতে পারেঃ ক্যাপড ড্রডাউন আনক্রিস্টালাইজড ফান্ডস পেনশন লাম্প সামস (ইউ. এফ. পি. এল. এস) ফ্লেক্স-অ্যাক্সেস ড্রডাউন, অথবা স্বল্পমেয়াদী বার্ষিক বৃত্তি 2015-এর মাধ্যমে বিধিনিষেধ হ্রাস করা 2014 সালের মার্চ মাসে বাজেটে জর্জ অসবর্ন ঘোষণা করেছিলেন যে 6ই এপ্রিল 2015 থেকে পেনশন পেতে ইচ্ছুকদের জন্য আর কোনও বিধিনিষেধ থাকবে না। এটি 55 বছর বয়স থেকে পেনশন তহবিল থেকে সীমাহীন উত্তোলনের অনুমতি দেয়। সমস্ত উত্তোলন করযোগ্য যুক্তরাজ্যের আয় হিসাবে বিবেচিত হয়। 6 এপ্রিল 2015 থেকে, একটি ক্যাপড ড্রডাউন স্কিমকে ফ্লেক্সি-অ্যাক্সেস ড্রডাউনে রূপান্তরিত করা যেতে পারে। স্বল্পমেয়াদী বার্ষিক বৃত্তি ক্রয় না করা হলে, 2015 সালের 6ই এপ্রিলের পরে ক্রয় করা আয় প্রত্যাহার একটি নমনীয়-প্রবেশাধিকার ছাড় হবে। ফ্লেক্সি-অ্যাক্সেস ড্রডাউন সমস্ত পেনশনভোগীদের জন্য উপলব্ধ। ফ্লেক্সি-অ্যাক্সেস ড্রডাউন সহ যে কেউ তাদের পেনশন তহবিল থেকে যতটা কম বা ততটা আয় তুলতে পারে, যখন তাদের প্রয়োজন হয়। সাধারণ করমুক্ত ভাতা সাপেক্ষে, প্রতিটি কর বছরে কত টাকা উত্তোলন করা হয় তার উপর ভিত্তি করে এটি আয়কর সাপেক্ষে হবে। ক্যাপড ড্রডাউন কিছু পুরনো আয় ড্রডাউন প্রকল্পে ক্যাপড ড্রডাউন করা হয়েছিল। যদিও সরকারের কোনও ন্যূনতম আয় ধার্য করা নেই, তবে যে সর্বোচ্চ আয় করা যেতে পারে তা নির্ধারিত বা "সীমিত"। এই সীমাটি আয় প্রত্যাহার এবং স্বল্পমেয়াদী বার্ষিকী হিসাবে নেওয়া মোট অর্থপ্রদানের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য নতুন আয়ের সর্বোচ্চ পরিমাণ যা টানা যেতে পারে তা হল একক জীবন বার্ষিকীর 150% (পূর্বে 120% প্রাক 27/03/2014) যা একই লিঙ্গ এবং বয়সের কোনও ব্যক্তি সরকারী অ্যাকচুয়ারি বিভাগের হারের উপর ভিত্তি করে কিনতে পারেন। অন্য কথায়, একজনের পেনশন প্রদানকারী সরকারী অ্যাকচুয়ারি বিভাগ দ্বারা প্রস্তুত স্ট্যান্ডার্ড টেবিল ব্যবহার করে সঞ্চয়কারী যে সর্বাধিক আয় পেতে পারে তা গণনা করে। এর অর্থ হতে পারে যে, যদি কোনও ব্যক্তির স্বাস্থ্য খারাপ থাকে, তবে তার ব্যক্তিগত অবস্থান সম্পর্কে একজন স্বাধীন আর্থিক উপদেষ্টার কাছ থেকে নির্দিষ্ট পরামর্শ নেওয়া উচিত, কারণ পেনশনভোগী নিশ্চিত বিকল্পগুলির সাথে একটি প্রতিবন্ধী জীবন বার্ষিকীর সাথে আরও ভাল হতে পারে। 75 বছর বয়স পর্যন্ত প্রতি তিন বছর অন্তর এবং তারপর বার্ষিক সর্বোচ্চ সীমা পর্যালোচনা করা হয়। সীমা অতিক্রম করলে "অননুমোদিত অর্থপ্রদান" হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হবে। পেনশনভোগী বর্তমানে অননুমোদিত অর্থপ্রদানের উপর 40 শতাংশ থেকে 55 শতাংশের মধ্যে কর দিতে বাধ্য থাকবেন। পেনশনভোগীদের উপর আরোপিত কর চার্জ ছাড়াও, স্কিম প্রশাসককে অননুমোদিত অর্থপ্রদানের কমপক্ষে 15 শতাংশ স্কিম অনুমোদন কর চার্জ দিতে হবে। একজন সঞ্চয়কারী নিবন্ধিত পেনশন প্রকল্প থেকে যে কোনও অনুমোদিত পেনশন পেতে শুরু করলে একই সময়ে প্রারম্ভিক আয় প্রত্যাহার শুরু করা যেতে পারে। সাধারণত 55 বছর বয়সে এটি শুরু হয়। একজন ব্যক্তি শীঘ্রই পেনশন নেওয়া শুরু করতে পারেন যদিঃ তিনি অসুস্থতার কারণে অবসর নিচ্ছেন, অথবা তাঁর একটি সুরক্ষিত পেনশন বয়স রয়েছে যা তাকে 55 বছরের আগে অবসর নেওয়ার অনুমতি দেয়। শুরু করার জন্য কোনও সর্বোচ্চ সীমা নেই। (বেশিরভাগ পেনশন 75 বছর বয়সের আগেই নিতে হয়।) তাই আয় কমানোর বিকল্পটি সঞ্চয়কারীদের তাদের পেনশন সঞ্চয় থেকে যে কোনও আয় নেওয়া যতক্ষণ উপযুক্ত ততক্ষণ পর্যন্ত স্থগিত রাখতে সক্ষম করার সুবিধা দেয়। বিনিময় যখন কোনও সঞ্চয়কারী পেনশন নেওয়ার অন্যান্য বিকল্পগুলির মতো আয় প্রত্যাহার শুরু করে, তখন তার কাছে 25 শতাংশ পর্যন্ত করমুক্ত এককালীন সুযোগ থাকে। এই ধরনের এককালীন অর্থমূল্যকে এখন পেনশন শুরুর এককালীন অর্থমূল্য বলা হয়। যে কেউ 75 বছর বয়স পর্যন্ত এককালীন পেনশন নেওয়া বন্ধ করতে চান, তাঁর 75তম জন্মদিনের আগেই একজন স্বাধীন আর্থিক উপদেষ্টার কাছ থেকে "পদবি" সম্পর্কে স্বাধীন বিশেষজ্ঞের পরামর্শ নেওয়া উচিত। যেহেতু সমস্ত পেনশন প্রদানকারী 75 বছরের পরে স্থগিত করার অনুমতি দেয় না, তাই পেনশনভোগী তার স্বাধীন আর্থিক উপদেষ্টার জন্য 75 বছর পূর্ণ করার আগে পেনশন সঞ্চয় অন্য কোনও প্রদানকারীর কাছে স্থানান্তর করা প্রয়োজন হতে পারে যার অভ্যন্তরীণ নিয়ম এটি অনুমোদন করে। যদিও নিয়মগুলি স্থানান্তরের অনুমতি দেয়, এটি বাস্তবে বেশ দীর্ঘ প্রক্রিয়া হতে পারে এবং বিনিয়োগের সময় সংক্রান্ত সমস্যাগুলি জড়িত থাকতে পারে (কিছু সরবরাহকারী সমস্ত পাত্রকে নগদে পরিণত করে এবং নতুন সরবরাহকারীর কাছে একটি আর্থিক পরিমাণ স্থানান্তর করে)। নমনীয় পরিকল্পনা একজন ব্যক্তির সমস্ত পেনশন সঞ্চয়কে একক আয়ের ড্রডাউনে যেতে হবে না। অনেকগুলি বিন্যাস রয়েছে, তবে সেগুলি এই নিবন্ধের আওতার বাইরেঃ উদাহরণস্বরূপ, একজন সঞ্চয়কারীর পেনশন সঞ্চয়ের একটি অংশ বার্ষিক বৃত্তি (ইউরোপীয় আর্থিক ব্যবস্থা) কেনার জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে এবং কিছু অংশ আয়ের ড্রডাউনে রাখা যেতে পারে; সঞ্চয়কারীর পেনশন সঞ্চয়ের কিছু বা সমস্ত ভাগ ভাগ করা যেতে পারে, তাই পৃথক উপ-তহবিল তৈরি করা যেতে পারে, যা পরে বিভিন্ন সময়ে "স্ফটিকায়িত" অর্থ প্রদান করতে পারে। পেনশন ড্রডাউন তহবিলে কিছু সংযোজন করা যেতে পারে, পাশাপাশি ড্রডাউন পেনশন প্রদানকারী প্রকল্পে বা অন্য কোনও পেনশন প্রকল্পে আরও অবদান রাখা যেতে পারে। কিন্তু কোনও ব্যক্তি যদি ড্রডাউন পেনশনকে নমনীয় ড্রডাউন হিসাবে নেওয়ার কথা বিবেচনা করেন, তাহলে প্রথমে করের পরিণতি বিবেচনা করা প্রয়োজন যদি তিনি অবদান চালিয়ে যেতে চান। এমনকি অর্থ প্রদানের ক্ষেত্রে আয়ের হ্রাসও কিছু শর্ত মেনে অন্য পেনশন প্রকল্পে স্থানান্তরিত করা যেতে পারে। কর যে কোনও ধরনের পেনশনের মতো আয়কর প্রত্যাহারের আওতায় প্রদত্ত আয়ের উপরও পেনশনভোগীদের আয়ের অংশ হিসেবে আয়কর ধার্য করা হবে। প্রকৃতপক্ষে, প্রকল্প প্রশাসকের উচিত পে-এর আওতায় আয়কর কেটে নেওয়া (যাতে পেনশনভোগী কেবল নিট পরিমাণ পাবেন)। [যেখানে একটি সম্ভাব্য কর ফাঁদ রয়েছে, সেখানে স্বল্পমেয়াদী বার্ষিক বৃত্তি ব্যবহার করে একটি ড্রডাউন পেনশন প্রদান করা হচ্ছে। করযোগ্য পরিমাণ হল চুক্তির শর্তাবলীর অধীনে কর বছরে প্রদত্ত পরিমাণঃ তাই পেনশনভোগীকে একটি নির্দিষ্ট কর বছরে আয়কর দিতে হতে পারে যদিও তিনি প্রকৃতপক্ষে সেই কর বছরে অর্থ প্রদান পাননি।] পেনশনের জন্য 25 শতাংশ করমুক্ত এককালীন অর্থ একাধিক বছর ধরে দেওয়া যেতে পারে, উদাহরণস্বরূপ, প্রতি বছর 25 শতাংশ অর্থ আয়করের দায় ছাড়াই নেওয়া যেতে পারে। আয় হ্রাস এবং বার্ষিক বৃত্তির মধ্যে পার্থক্য আয় হ্রাসের একটি মূল উদ্দেশ্য হল তহবিল গঠন করা যাতে পেনশনভোগী ভবিষ্যতের বিনিয়োগ কর্মক্ষমতা থেকে উপকৃত হতে পারেন। মুদ্রাস্ফীতির সঙ্গে সামঞ্জস্য রেখে বা মুদ্রাস্ফীতিকে পরাস্ত করার লক্ষ্যে তহবিলের কিছু অংশ বিনিয়োগ করা যেতে পারে। অতিরিক্ত রিটার্ন, যা ক্যাপ পরিচালনার কারণে প্রদান করা যায় না, আকর্ষণীয় পেনশন কর মোড়কের মধ্যে রোল আপ করা যেতে পারে। একজন পেনশনভোগী যিনি বার্ষিক বৃত্তি কেনেন, তিনি একটি মূলধন প্রদান করেন এবং বিনিময়ে, বীমা সংস্থা পেনশনভোগীকে তাদের আয়ু এবং অন্তর্নিহিত বিনিয়োগের উপর অনুমিত রিটার্নের উপর ভিত্তি করে বার্ষিক চুক্তির অধীনে নির্ধারিত পরিমাণ প্রদান করে। চুক্তিটি বীমাকারী দ্বারা আজীবন নিশ্চিত করা হয় এই ধারণার উপর যে যারা দীর্ঘতম জীবনযাপন করবে তারা আগে যারা মারা যাবে তাদের ক্রস-ভর্তুকি পাবে। আয়ের নিশ্চয়তা দেওয়া যেতে পারে বা বিনিয়োগের উপর ভিত্তি করে যা ভবিষ্যতের আয়ের স্তরকে প্রভাবিত করতে পারে। গ্যারান্টিযুক্ত চুক্তিগুলি মোটামুটিভাবে বর্তমান পনের বছরের গিল্ট হারের উপর ভিত্তি করে (গিল্ট হল যুক্তরাজ্য সরকার কর্তৃক জারি করা বন্ড। অসুস্থ অবস্থায় একজন সম্ভাব্য পেনশনভোগী একটি দুর্বল জীবন বার্ষিকী কিনতে সক্ষম হতে পারেন যা একটি সংক্ষিপ্ত আয়ু অনুমান করে এবং একটি আদর্শ বার্ষিকীর চেয়ে বেশি অর্থ প্রদান করবে। একজন পেনশনভোগী একবার বার্ষিক বৃত্তি কিনে নিলে, আর কোনও পরিবর্তন করা যাবে না। আয় হ্রাসের সঙ্গে, একজন পেনশনভোগী উপলব্ধ তহবিল এবং এইচ. এম. আর. সি সীমা সাপেক্ষে যে কোনও সময় আয়ের স্তর বন্ধ করতে, শুরু করতে এবং পরিবর্তন করতে পারেন অথবা তারা পরবর্তী সময়ে একটি বার্ষিক বৃত্তি কিনতে পারেন। আয় হ্রাস বিনিয়োগের মূল্য হ্রাসের ঝুঁকি বহন করে (এবং জীবন প্রত্যাশা বা সুদের হারের পরিবর্তনের মাধ্যমে সীমাবদ্ধ প্রত্যাহারের জন্য জি. এ. ডি হার হ্রাস)। এছাড়াও, বয়সের সঙ্গে সঙ্গে ক্রস-ভর্তুকির মূল্য দ্রুত বৃদ্ধি পায়। একই বয়সে বার্ষিক বৃত্তি শুরু করা ব্যক্তিদের একটি গোষ্ঠীর মধ্যে, যারা প্রত্যাশিত গড়ের চেয়ে বেশি জীবনযাপন করেন তাদের বয়স যত বেশি হবে তত বেশি লাভ হবে। বিপরীতভাবে, এই বার্ষিকীদাতাদের প্রত্যেকেরই পরিসংখ্যানগতভাবে অকাল মৃত্যুতে অন্যদের ক্রস ভর্তুকি দেওয়ার সম্ভাবনা বেশি। ক্রস-ভর্তুকির মাধ্যমে প্রদত্ত আর্থিক সুবিধা বা ক্ষতির পরিমাপ কেবল নির্দিষ্ট শর্তে পরিমাপ করা যেতে পারে। একটি ঝুঁকি রয়েছে যে যদি ড্রডাউন থেকে খুব বেশি নেওয়া হয় তবে তহবিল শেষ হয়ে যাবে। এটি ঘটতে পারে কারণ পেনশনভোগী প্রত্যাশার চেয়ে উল্লেখযোগ্যভাবে বেশি দিন বেঁচে থাকেন। এর বিপরীতে বার্ষিকী আজীবন প্রদানের নিশ্চয়তা দেওয়া হয়। যাইহোক, যদি কোনও বার্ষিক বৃত্তির সূচক সংযুক্ত না থাকে তবে মুদ্রাস্ফীতি পরবর্তী বছরগুলিতে সবচেয়ে উল্লেখযোগ্যভাবে ব্যয় করার ক্ষমতাকে গ্রাস করতে পারে। অন্য যে উপায়ে পাত্রটি হ্রাস করা যেতে পারে তা হল যদি বিনিয়োগের পারফরম্যান্স খারাপ হয়, উদাহরণস্বরূপ যদি শেয়ার বাজারগুলি উল্লেখযোগ্যভাবে হ্রাস পায় এবং এটি বিবেচনায় নেওয়ার জন্য প্রত্যাহারগুলি সামঞ্জস্য করা হয় না। বার্ষিক বৃত্তি হল এমন একটি চুক্তি যা মূলধন প্রদানের বিনিময়ে বার্ষিকগ্রাহীকে মৃত্যু পর্যন্ত আয় প্রদান করে। বার্ষিকী গ্রহীতার মৃত্যুর মুহূর্তে, বার্ষিকী মূল্যহীন হয়ে যায় কারণ এটি আর কিছু দেবে না, যদি না বার্ষিকী গ্রহীতা বার্ষিকী কেনার সময় অতিরিক্ত সুবিধা কেনেন। আজকাল বার্ষিকী প্রদানকারীরা বিভিন্ন অ্যাড-অন প্রদান করে, তবে প্রত্যেকটির জন্য একটি করে খরচ রয়েছে। এর বিপরীতে, ড্রডাউন ব্যবস্থা বা অপরিবর্তিত পেনশন তহবিল সহ ব্যক্তিরা মারা গেলে তাদের পেনশন পাস করার জন্য একজন সুবিধাভোগীকে মনোনীত করতে পারবেন। যদি কোনও ব্যক্তি 75 বছর বয়সে পৌঁছনোর আগেই মারা যান, তা হলে তাঁরা তাঁদের অবশিষ্ট নির্ধারিত অবদানের পেনশন যে কাউকে সম্পূর্ণ করমুক্ত হিসাবে দিতে পারবেন, যদি তা ড্রডাউন অ্যাকাউন্টে থাকে বা অপরিশোধিত থাকে। পেনশন গ্রহণকারী ব্যক্তি সেই পেনশন থেকে যে অর্থ উত্তোলন করবেন তার উপর কোনও কর প্রদান করবেন না, তা তা একক একক হিসাবে নেওয়া হোক বা ড্রডাউনের মাধ্যমে অ্যাক্সেস করা হোক। যে কেউ ড্রডাউন ব্যবস্থা নিয়ে বা 75 বছর বা তার বেশি বয়সে অনির্দিষ্ট পেনশন তহবিলের সাথে মারা যান, তিনিও তাদের পেনশন পাস করার জন্য একজন সুবিধাভোগীকে মনোনীত করতে পারবেন। মনোনীত সুবিধাভোগী যে কোনও বয়সে নমনীয়ভাবে পেনশন তহবিল ব্যবহার করতে পারবেন এবং তাঁদের আয়করের প্রান্তিক হারে কর প্রদান করতে পারবেন। সুবিধাভোগী যে কোনও সময়ে পেনশন তহবিলের কত টাকা তুলতে পারবেন তার কোনও বিধিনিষেধ নেই। 45 শতাংশ কর ধার্য সাপেক্ষে এককালীন অর্থপ্রদান হিসাবে পেনশন পাওয়ারও বিকল্প থাকবে। নিরাপদ প্রত্যাহারের হার একাডেমিক গবেষণা প্রকাশিত হয়েছে যে অবসর গ্রহণের সময় পোর্টফোলিও হ্রাসের ঝুঁকি ছাড়াই প্রতি বছর একটি পোর্টফোলিওর কত শতাংশ ব্যয় করা যেতে পারে তা নিয়ে আলোচনা করা হয়েছে। পূর্বে এটি বিবেচনা করা হত যে 4 শতাংশ একটি নিরাপদ প্রত্যাহারের হার (যদি প্রত্যাহারের পরিমাণ অবসর গ্রহণের তারিখে পোর্টফোলিও মূল্যের 4 শতাংশ নির্ধারণ করা হয় এবং মুদ্রাস্ফীতির সাথে সামঞ্জস্য রেখে প্রতি বছর বৃদ্ধি করা হয়), তবে এটি পরিচিত ইতিহাস জুড়ে কাজ করে, এটি আর আজকের চরম আর্থিক মূল্যায়নের ক্ষেত্রে সত্য নাও হতে পারে। আরও দেখুন যুক্তরাজ্যে পেনশন ব্যক্তিগত পেনশন প্রকল্প রেফারেন্স যুক্তরাজ্যে পেনশন