Flujo de caja
El estudio de los flujos de caja dentro de una empresa puede ser utilizado para determinar:Los flujos de liquidez se pueden clasificar en tres partes:Usualmente el flujo de caja se calcula con una matriz con columnas y filas. En las columnas se disponen los períodos, por lo general, meses; y en las filas los ingresos y las salidas de dinero.Para su elaboración es útil usar una plantilla de cálculo. La fórmula que se puede usar para sacar el flujo de caja proyectado es:
Análisis del flujo de caja
El análisis del flujo de caja, también conocido como contabilidad de caja, método de contabilidad de ingresos y desembolsos en efectivo o contabilidad de caja (el artículo 226 del vocabulario de la directiva del IVA de la UE) registra los ingresos cuando se reciben en efectivo, y los gastos cuando se pagan en efectivo. Como base contable, contrasta con el método alternativo del devengo, que registra las partidas de ingresos cuando se obtienen y registra las deducciones cuando se producen los gastos, independientemente del flujo de caja.