Flujo de caja
El estudio de los flujos de caja dentro de una empresa puede ser utilizado para determinar:Los flujos de liquidez se pueden clasificar en tres partes:Usualmente el flujo de caja se calcula con una matriz con columnas y filas. En las columnas se disponen los períodos, por lo general, meses; y en las filas los ingresos y las salidas de dinero.Para su elaboración es útil usar una plantilla de cálculo. La fórmula que se puede usar para sacar el flujo de caja proyectado es:
Contabilidad financiera
Ejemplo 1: A principio de septiembre, Ellen empezó con $5 en su cuenta bancaria. Durante aquel mes mismo, Ellen tomó prestado $20 de Tom. Al final del mes, Ellen compró un par de zapatos por $7. El estado de flujos de efectivo de Ellen para el mes de septiembre se vería así: Ejemplo 2: A principio de junio, WikiTables, una compañía que compra y reventa de mesas, vendió 2 mesas. Originalmente compraron las mesas a $25 cada una, y las vendió a un precio de $50 por mesa. La primera mesa fue pagada en efectivo y la segunda fue comprada a crédito. El estado de flujo de efectivo de WikiTables para el mes de junio se vería así: Importante: El estado de flujo de efectivo sólo considera el intercambio de dinero real, e ignora lo que la persona en cuestión debe o está debido.