Testaferro
En términos legales un testaferro o un mandatario con representación, es decir, el testaferro recibe poderes a una tercera persona para que ejerza en su nombre. En este caso concreto estamos hablando de una simulación, pero no significa que sea un acto ilícito. Será un acto ilícito cuando dicha simulación ocasione un daño a un tercero o el negocio tenga un fin ilícito. Un claro ejemplo será si el negocio se dedicase al tráfico de drogas o blanqueo de dinero. Es importante destacar que según la legislación de la mayoría de los países el testaferro es una figura que no está prohibida, lo cual no significa que puedan estar implicados en delitos como cualquier otra persona.
Presidencia de Cristina Fernández de Kirchner
En el año 2007, se tipificó el delito de Financiamiento de la Asociación Ilícita Terrorista en el Art. 213 quáter del Código Penal bajo el Título VIII “de los delitos contra el orden público”. Sin embargo, en el año 2011, en cumplimiento con el requerimiento de convenciones y estándares internacionales, la Ley modificó el delito de Lavado de Activos tipificándolo esta vez como delito autónomo en el Art. 303 del Código Penal bajo un nuevo Título XIII «contra el orden económico y financiero».