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Die bemerkenswerteste jüngste Initiative ist die Annahme eines digitalen Finanzpakets durch die Europäische Kommission am 24. September 2020, das eine digitale Finanzstrategie und Legislativvorschläge zu Krypto-Assets und digitaler Nachhaltigkeit umfasst, und dafür wird die Europäische Bankenaufsichtsbehörde, die Europäische Versicherung, benötigt und der Aufsichtsbehörde für betriebliche Altersversorgung und der Europäischen Wertpapieraufsichtsbehörde und der Europäischen Wertpapieraufsichtsbehörde (ESMA) werden in den kommenden Jahren technische Beratung zu verschiedenen Themen anbieten.1
Verschiedene elektronische Quellen informieren über Fintech. Beispielsweise hat der spanische Verband für Fintech und Insurtech eine eigene Website, und die Nationale Kommission für den Wertpapiermarkt (CNMV) hat auf ihrer Website einen Bereich eingerichtet, um einen informellen Raum für die Kommunikation mit Fintech-Unternehmen sowie Fragen und Antworten für Fintech-Unternehmen bereitzustellen .über Aktivitäten und Dienstleistungen, die in den Zuständigkeitsbereich der CNMV fallen können.1
Die wichtigsten Steuererleichterungen für Investitionen in Technologie- oder Fintech-Unternehmen, die in Spanien üblicherweise angewendet werden, sind: (1) die spanische Patentbox-Regelung und die Steuergutschrift für F&E und Innovation, die möglicherweise für in Spanien ansässige Unternehmen gilt, die in Technologie- und Fintech-Aktivitäten tätig sind (im Allgemeinen nur wenn die Technologie förderfähig ist (z. B. als Patent oder vorregistrierte Software); (2) Befreiung von der Körperschaftssteuer (CIT) für Start-ups und kleine Unternehmen (z. B. 15 Prozent des Satzes, der für eigenständige Unternehmen gilt Start-ups während der ersten beiden Geschäftsjahre, in denen das Unternehmen eine positive Steuerbemessungsgrundlage hat, anstelle des gesetzlichen Satzes von 25 % oder der qualifizierten Abschreibungsregelung für Sachanlagen und Investitionen in Immobilien) und in Spanien ansässige Risikokapitalgesellschaften; und ( 3 ) Steueranreize für "Business-a ngels“ in bestimmten Startups (unter bestimmten Bedingungen). Eine ordnungsgemäße Strukturierung ist für Investoren in diese Unternehmen unerlässlich, um Steuerlecks in Spanien zu mindern, die für Investitionen in Technologie- und Fintech-Unternehmen gelten.1
Im Dezember 2021 verabschiedete die spanische Regierung einen Entwurf für ein Startup-Gesetz, das Spanien in Bezug auf die Anziehung von Investitionen und innovatives Unternehmertum an die erste Stelle setzt. Das Projekt umfasst wichtige Steuervorteile, wie z. B. eine Verlängerung des Zeitraums, in dem ein reduzierter CIT-Satz gilt (die ersten vier Jahre, in denen das Unternehmen eine positive Steuerbemessungsgrundlage hat, und nicht die ersten zwei Jahre), sowie Zinsen und keine Stundung der Depotsteuer. Das Existenzgründungsgesetz soll 2022 verabschiedet werden.1
Im Allgemeinen sollte Spanien bis zur Verabschiedung zusätzlicher Regeln als Fintech-freundliche Jurisdiktion betrachtet werden, wie die Genehmigung der regulatorischen Sandbox belegt. Im Jahr 2013 gab es beispielsweise schätzungsweise 50 Fintech-Unternehmen in Spanien; Diese Zahl ist bis März 2021 auf 463 gestiegen.1
Spanien reguliert Fintech nicht flächendeckend. Daher unterliegen Fintech-Unternehmen in Spanien keinen besonderen Lizenzen oder Vermarktungsvorschriften. Dies liegt vor allem daran, dass sie verschiedene Finanzdienstleistungen anbieten. Im Allgemeinen ohne Drittanbieter (TPPs), die durch die Richtlinie (EU) 2015/2366 über Zahlungsdienste im Binnenmarkt (PSD II) reguliert werden, sowie Crowdfunding- und Crowdlending-Plattformen, die dem Gesetz 5/ unterliegen. 2015 vom 27. April 2015 über die Erleichterung der Unternehmensfinanzierung unterliegen Fintechs, die sich ausschließlich auf die Entwicklung von IT-Lösungen zur Unterstützung der Erbringung von Dienstleistungen durch Finanzinstitute konzentrieren, derzeit keinem Finanzregulierungssystem.1
Aus rein regulatorischer Sicht ist die Bereitstellung von Informationen über Finanzprodukte nicht zulässig, es sei denn, die Informationen beziehen sich auf die Erbringung einer anderen regulierten Dienstleistung (z. B. Anlageberatung).1
Im Allgemeinen sind die wichtigsten rechtlichen und regulatorischen Probleme für Fintech in Spanien die Hindernisse, die mit der Bereitstellung von Finanzdienstleistungen einhergehen, die Lizenzanforderungen verursachen. Wie in Abschnitt I erwähnt, sieht die derzeitige gesetzliche Regelung für die Zulassung von Finanzinstituten, die unter Bezugnahme auf EU-Recht geschaffen wurde, kein vereinfachtes Verfahren für Unternehmen vor, die nur eine begrenzte Anzahl von Dienstleistungen erbringen, wie dies bei vielen Fintech-Unternehmen der Fall ist Unternehmen. Daher müssen Fintechs, die regulierte Dienstleistungen wie Zahlungs- oder Anlagedienstleistungen erbringen, derzeit komplexe und aufwändige Verfahren in Spanien oder in ihrem Niederlassungsland durchlaufen, bevor sie Zugang zu Kunden erhalten.1
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