fr fr fr fr fr fr fr fr fr en fr fr fr en fr fr fr hu fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr ms fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr de fr fr fr fr fr fr fr hu fr fr fr fr fr fr en fr fr fr fr fr fr fr ca en fr fr
Comment fonctionne l’affacturage ? Affacturage : quels sont les coûts à anticiper ? À qui s’adresse l’affacturage ? Quels sont les avantages de l’affacturage ?
Qu’est-ce que l’affacturage ? Avantages, fonctionnement
30 jours. C’est le délai de paiement fixé par la loi pour régler une facture. Dans certains cas, l’échéance peut même courir jusqu’à 60 jours.
Pour les indépendant(e)s, de tels délais peuvent engendrer des difficultés de trésorerie.
Car plus les encaissements clients tardent à arriver, plus il leur devient difficile de faire face à leurs engagements (paiement des taxes et autres frais professionnels nécessaires à l’activité…). Résultat : le développement et la pérennité de l’entreprise peuvent être mis en péril.
Heureusement, il existe une solution pour se faire payer très rapidement, en quelques jours. Il s’agit de l’affacturage.
Comment fonctionne ce dispositif ? À qui s’adresse-t-il ? Et quels sont ses avantages ?
Nous vous expliquons tout dans cet article.
L’affacturage (ou factoring en anglais) est une technique de financement et de recouvrement des créances par l’entreprise.
Concrètement, il permet le paiement rapide des factures.
Son fonctionnement est le suivant : une entreprise vend ses factures clients à une société spécialisée dans l’affacturage, que l’on appelle le factor ou l’affactureur. L’affactureur règle les sommes correspondantes à chaque facture cédée, après déduction de certains frais (que nous allons détailler un peu plus bas dans l’article). C’est lui qui se charge de se faire payer par le client et qui supporte le risque d’impayés.
L’entreprise est liée à l’affactureur par un contrat d’affacturage. En vertu de ce contrat, la société d’affacturage peut réaliser trois types prestations :
le recouvrement du poste client : elle gère toutes les tâches relatives à la gestion de la facturation : le suivi, la relance en cas de retard, l’encaissement ;
le financement des créances clients : elle avance le montant des créances à l’entreprise ;
l’assurance-crédit : il protège l’entreprise contre les risques d’impayés et se charge de vérifier la solvabilité du client.
Il existe un autre type d’affacturage : l’affacturage en gestion déléguée. Ici, le recouvrement du poste client reste à la charge de l’entreprise. C’est elle qui devra gérer la facturation (le suivi, la relance…).  L’affacturage est confidentiel : à aucun moment, l’acheteur ne sera informé de l’intervention du factor. Cette alternative est appréciée des grandes entreprises qui souhaitent garder la maîtrise de la relation client.
Affacturage : quels sont les coûts à anticiper ?
Bien entendu, l’affacturage n’est pas un dispositif gratuit. Le factor va prélever des frais sur les factures cédées.
Il existe trois types de frais.
La commission de financement
Cette commission est prélevée en contrepartie de l’avance du montant des créances.
Elle repose sur un taux référence bancaire que l’on appelle l’Euribor auquel le factor ajoute entre 2 et 4 % en moyenne.
L’Euribor (Euro Interbank Offered Rate) est un taux de référence du marché de la zone euro, mis en place en 1997 par la Fédération Bancaire Européenne (FBE). Il sert de base de calcul pour les crédits à taux variable proposés par certains établissements bancaires. C’est aussi le taux appliqué par les grandes banques européennes lorsqu’elles se prêtent de l’argent entre elles.
La commission d’affacturage correspond aux frais liés à la gestion de la facturation (frais de relance, de recouvrement des créances….)
Son taux varie en fonction du factor : il se situe généralement entre 0,2 et 2 % du montant TTC des créances cédées.
Ce taux peut notamment augmenter selon :
le nombre et le montant des factures ;
l’importance des risques pris ;
le nombre d’impayés auquel l’entreprise a dû faire face ces dernières années.
La participation au fonds de garantie
Le fonds de garantie est une réserve d’argent constituée par la société d’affacturage afin de se prémunir contre le risque d’impayés.
Ce fonds est alimenté à partir d’un pourcentage prélevé sur les factures cédées, en général 10 %.
Cette somme sera ensuite restituée à l’entreprise, à la fin du contrat, si le factor n’a pas fait face à des impayés.
Certaines sociétés d’affacturage prélèvent d’autres coûts supplémentaires, comme des frais de dossier, des frais pour couvrir les éventuels litiges, des frais d’abonnements, etc. Pensez à bien lire votre contrat avant de vous engager pour éviter les mauvaises surprises.
Tout ceci vous semble complexe ? Prenons un exemple concret pour bien comprendre comment s’appliquent les coûts de l’affacturage.
En septembre 2022, l’entreprise A vend une facture d’un montant de 1 000 € à une société d’affacturage.
Comme nous l’avons vu, celle-ci va lui prélever différents frais.
Une commission de financement, basée sur le taux Euribor (soit 0,54, le taux en vigueur au moment de la vente) auquel elle ajoute 2 %. Soit 2,54 %. 1000 - 0,224 % = 974. 26 € seront prélevés au titre de la commission de financement.
Une commission d’affacturage, fixée à 1 % par le factor. 1000 - 1 % = 990. 10 € seront prélevés au titre de la commission d’affacturage.
Une participation aux fonds de garantie de 10 %. 1000 - 10 % = 900. 100 € seront prélevés au titre de la participation aux fonds de garantie et seront restitués en fin de contrat, s’il n’y a pas eu d’incidents de paiement.
L’entreprise A devra payer 136 € de frais sur la facture cédée de 1 000 €. En cas de restitution de la participation aux fonds de garantie, le coût total de l’affacturage s’élèvera à 36 €.
À qui s’adresse l’affacturage ?
L’affacturage s’adresse à toutes les entreprises, peu importe leur taille ou leur domaine d’activité. C’est un dispositif aussi bien apprécié des freelances, des PME que des grands groupes.
Seule condition pour en bénéficier : les factures cédées doivent être destinées à des professionnels (des entreprises privées ou des organismes publics). Il ne sera pas possible d’avoir recours à l’affacturage si vos clients sont des particuliers.
Quels sont les avantages de l’affacturage ?
Les avantages de l’affacturage sont nombreux.
Grâce à l’affacturage, vous n’avez pas besoin d’attendre l’échéance de vos factures (souvent fixée à 30 jours, voire 45 jours) pour être payé. Le factor règle les créances en quelques jours. Vous simplifiez ainsi la gestion de votre trésorerie.
Avoir recours à l’affacturage, c’est aussi se prémunir contre les incidents de paiement. C’est le factor qui prend en charge ce risque.
Veillez cependant à vérifier que le contrat propose bien une garantie contre les impayés.
Un gain de temps précieux
Fini, les heures passées à suivre vos encaissements et relancer vos clients. Déchargé de ces tâches chronophages, vous pouvez vous concentrer sur ce qui compte le plus : votre cœur d’activité.
Vous souhaitez bénéficier d’un compte pro simple, intuitif et 100 % en ligne ? Avez Qonto, ouvrez votre compte en moins de 10 minutes et boostez votre quotidien d’entrepreneur(e).
Julie est copywriter freelance et écrit pour de nombreux clients, dont Qonto. Elle est spécialisée dans l’univers de la tech (fintech et legaltech).
Portage salarial : fonctionnement, avantages et inconvénients
Par Julie Merrer, 12/09/2022
Freelance : quelles sont vos obligations comptables ?
Par Julie Merrer, 10/06/2022
Comment gérer sa trésorerie en étant indépendant ?
Comment faire respecter les délais de paiement quand on est freelance ?
Par Julie Merrer, 25/03/2022
Comment bien préparer sa clôture comptable en tant qu’indépendant ?
Par Julie Merrer, 15/03/2022
Freelances : tout savoir sur les frais déductibles
Par L'équipe Qonto, 13/01/2022
English Deutsch Español Italiano
La solution de gestion financière qui booste les PME et les indépendants.
Ouvrir un compte pro
Changer de banque pro
FAQ & support client
Cookies Politique de confidentialité Sécurité Documents légaux
Qonto est un établissement de paiement régulé, agréé et supervisé par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), enregistré sous le numéro CIB 16958. L'intégralité des fonds déposés par nos clients est protégée conformément à la réglementation applicable. Une partie de ces fonds est cantonnée chez nos banques partenaires : le Crédit Mutuel Arkéa et Natixis. En cas de faillite de l’une d’elles, les dépôts sont couverts par le Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution (FGDR) à hauteur de 100 000 € par établissement et par client. L'autre partie des fonds est intégralement couverte par le Crédit Agricole CIB, filiale de Crédit Agricole S.A., ou ponctuellement investie sur des fonds monétaires court terme éligibles.