This reconciliation must be performed or validated by an officer playing no actual part in the receipt or payment of funds.
Règle 104.11 Les placements sont inscrits dans un grand livre des placements qui donne pour chacun toutes les précisions nécessaires, notamment la valeur nominale, le coût, la date d’échéance, le lieu du dépôt, le produit de la vente et le montant des revenus obtenus.