In the instances where the term of foreign exchange forward contracts used for hedging is shorter than the term of the underlying debt, the effectiveness is maintained by continuously rolling the foreign exchange forward contract over the remaining term of the underlying debt, or until replaced with a long-term derivative contract.
Lorsque la durée du contrat de change à terme utilisé pour fins de couverture est plus courte que celle de la dette sous-jacente, l'efficacité est assurée par la prolongation de la durée du contrat pour qu'elle s'harmonise avec celle de la dette sous-jacente ou jusqu'à ce que le contrat soit remplacé par un contrat d'instrument dérivé plus long.