B. 실소유자 정보
□ 해설주석 10, paragraph 5(b)(ⅰ)에서 실소유자를 다음과 같이 정의
• 법인을 지배하는 자연인; 지배 여부는 일정 수준의 주식/지분 보유 비율로 판정할 수 있음(예: 약 25%)
• 일정 수준 이상의 비율로 주식/지분을 보유하고 있는 자연인이 없는 경우에는 다른 방법으로 법인을 지배하고 있는 자연인
• 위 두가지 기준에 해당하는 자연인이 없는 경우에는 그 법인의 최고 임원
□ 각 국은 법인의 실소유자 정보를 취득하기 위하여 다음 중 하나 이상의 조치를 취하여야 함
(a) 기업(a company) 또는 국가등기소(company registry)로 하여금 실소유자 정보를 취득하고 update 할 의무를 부과
(b) 기업(a company)로 하여금 자사의 실소유자 정보를 입수하고, 동 정보를 update 하기 위한 합리적인 조치(reasonable measures)를 취하도록 요구
(c) 다음의 정보를 활용; (ⅰ) 권고사항 10 및 22에 따라 금융기관 및 지정 비금융사업자 및 전문직(DNFBP)가 보유하고 있는 정보, (ⅱ) 권한 있는 당국, 예를 들어 국가등기소, 조세당국, 금융감독당국 등이 보유하고 있는 정보, (ⅲ) 회사가 보유하고 있는 기본정보 및 실소유자 정보, (ⅳ) 공시의무가 있는 상장회사가 보유하고 있는 정보
□ 각 국은 국가등기소로 하여금 금융기관, DNFBP 및 기타 권한있는 당국에게 시의적절하게 최소한 회사의 기본정보 (a)를 제공하도록 요구하여야 함. 
• 아울러 회사의 기본정보 (b)에 대하여도 금융기관 및 DNFBP에게 제공하도록 하는 방안을 고려하여야 함