2. 산정원칙
가. 개요
□ 신용위험액은 산정대상에 따라 별도로 환산하는 신용환산액에 거래상대방별로 〈표13〉의 위험값을 적용하여 산정함
□ 신용환산액이 음수(-)인 경우에는 신용위험액을 산정하지 아니함
□ 선물, 선도, 스왑 등 비정형 파생상품 포지션에 대하여는 시장위험액과 신용
위험액을 동시에 산정함

※ (관련규정) 「금융투자업규정」 제3-22조, 「금융투자업규정시행세칙」〈별표5〉 금융투자업자의 위험액 산정기준 제2장

나. 거래상대방의 신용등급 적용 원칙
① 국내법인 등에 대해서는 은행업감독업무시행세칙 〈별표3〉에 따라 감독원장이 지정하는 적격 신용평가기관이 평가한 신용등급을 적용하고, 외국 및 외국법인에 대해서는 바젤은행감독위원회 회원국 감독당국이 지정한 적격외부신용평가기관의 신용등급을 적용함
② 거래상대방의 신용등급이 없는 경우 동 상대방이 가장 최근에 발행한 무보증 회사채 및 기업어음의 신용등급을 사용할 수 있음
③ 거래상대방의 단기 신용등급을 이용하는 경우 A1은 AA로, A2는 A로, A3는 BBB로, B는 BB로, C이하는 B-미만으로 적용함
④ 국내 신용평가회사의 신용등급과 해외 신용평가회사의 신용등급이 있는 경우에는 국내 신용평가회사의 신용등급을 우선 적용함
- 다만, 해외 신용평가회사의 신용등급만 있는 경우에는 다음 〈표14〉와 같이 신용등급을 전환함