□ 사후관리부문은 파생상품거래시 회계처리, 결제처리, 거래대사, 보고서 작성 등 제반 사후관리 및 지원업무를 담당
○ 사후관리부문은 사후관리시스템, 업무처리절차, 인력운영, confirmation 수행 관련 방안 또는 매뉴얼을 마련하고 이에 대한 적정성을 정기적으로 점검해야 함.
○ 사후관리부문은 만약 거래실행부문에서 실행한 거래가 관계법규 등에 위배되는 것으로 판단되는 경우 동 거래를 수행해서는 안 됨.
○ 운영리스크와 관련하여 지급결제오류 발생건수, 거래종류 및 손실금액 등 관련 자료를 체계적으로 관리하여야 하며 관련부서에 동 내용을 통보하는 체계를 마련할 필요
○ 금융회사는 파생상품거래 계약체결후 가능한 빠른 시간애에 계약체결 순서에 따라 전산시스템에 일괄입력함으로써 자료입력 실수로 인한 위험을 줄일 필요
○ 금융회사는 파생상품거래내역과 파생상품계약내용의 일치 여부를 가능한 빨리 확인(confirmation)해야 하며 거래내용이 확인되지 않을 경우 즉시 관리자 및 딜러에게 통보
○ 장외파생상품거래와 관련하여 담보를 징수하는 경우 이와 관련한 관리체계를 구축하여 담보가치와 거래평가액을 정기적으로 비교하고 담보가치 변동여부를 관리할 필요
○ 금융회사는 거래실행부문의 거래내역과 사후관리부문의 데이터를 정기적으로 비교하여 거래내용이 정확하게 처리되었는지를 확인할 필요
□ 리스크관리부문은 금융회사의 전체 리스크에 파생상품관련 리스크를 포함하여 관리하여야 하며 금융회사는 리스크관리부문의 책임과 역할을 명문화하여야 할 필요
○ 리스크관리부문은 금융회사의 이사회(또는 리스크관리위원회)에서 수립한 리스크관리정책에 따라 파생상품이 리스크를 측정하고 관리하는 체계를 구축하여야 함.
○ 리스크관리부문은 이와 같이 설정된 체계에 따라 파생상품관련 리스크 수준을 평가하고 한도를 관리