3. 거액익스포저 규제
은행이 특정 상대방에게 거액의 대출을 보유하고 있는 상황에서 동 상대방이 도산할 경우 이는 은행의 건전성을 급격히 악화시킬 수 있다. 그러나 바젤 자본규제체계(Pillar1)는 은행이 골고루 분산된 포트폴리오를 보유하고 있다고 전제하기 때문에 단일 거래상
대방에 대한 편중위험(concentration risk)은 고려되지 않았다. 바젤은행감독위원회(BCBS)는 은행의 익스포저가 단일 거래상대방에게 집중되는 위험을 효과적으로 관리하기 위해 관련 감독지침을 마련(1991년)한 바 있다. 그러나 동 지침에는 규제대상 익스포저의 측정방법 등이 구체적으로 규정되어 있지 않았기 때문에 회원국 간 실제 규제 내용은 큰 차이를 보이고 있었다. 이러한 가운데 글로벌 금융위기를 계기로 거액익스포저에 대해 국제적으로 일관성 있는 규제기준을 마련할 필요가 있다는 공감대가 형성되게 되었다. 2014년 4월 BCBS는‘거액익스포저 규제 기준’를 발표하여 2019년부터 시행하기로 하였으며 주요 내용은 다음과 같다. 
우선 단일 거래상대방 또는 연계된 거래상대방 그룹(a group of connected counterparties)에 대한 익스포저가 은행의 바젤Ⅲ 기본자본(Tier 1)의 10% 이상인 경우를 거액익스포저(large exposure)로 정의한다. 거래상대방 그룹에 대한 익스포저를 규제 대상에 포함시킨 이유는 외견상 구분되어 있는 거래상대방들이라 하더라도 상호 지배관계나 경제적 의존성이 존재할 경우에는 하나의 거래상대방만 파산해도 연계된 다른 거래상대방들이 함께 파산할 가능성이 매우 높기 때문이다. 둘째, 단일 거래상대방또는 연계된 거래상대방 그룹에 대한 은행의 거액익스포저는 해당 은행 기본자본의 25%를 초과할 수 없다. 아래 〈그림 3-9〉는 이러한 거액익스포저 규제의 기본 개념을 나타내고 있다. 글로벌 시스템적 중요 은행(G-SIBs) 간 거액익스포저에 대해서는 규제를 더욱 강화하여 보다 낮은 한도인 15%를 적용한다. 이는 금융시스템에서 중요한 역할을 하는 G-SIBs에 대해서는 거액익스포저 규제를 강화함으로써 G-SIBs 간 상호연계성을 축소하고 위기 시 전염효과를 방지하기 위한 것이다. 
셋째, 거액익스포저는 위험가중자산이 아닌 바젤Ⅲ 레버리지비율의 총 익스포저 개념을 이용하여 계산한다. 난외계정은 바젤 자본규제에서 정한 신용환산율(CCF,credit conversion factor)을 곱하여 익스포저로 환산한다. 다만 은행 간 일중(intra-day) 익스포저는 지급결제의 안정성을 위해 규제 대상에서 제외하기로 하였다. 은행이 투자펀드나 유동화상품과 같이 집합투자상품이나 구조화상품에 투자한 경우에는 해당 상품의 기초자산인 주식 또는 채권의 발행자를 거래상대방으로 간주한다. 은행이 보증이나 금융담보를 이용하여 신용위험을 경감하는 경우에는 해당 경감금액을 익스포저에서 차감할 수 있으나 경감금액 전액을 보증 또는 금융담보 제공자에 대한 익스포저로 이전된 것으로 간주한다. 
이와 같이 거액익스포저 규제는 단일 거래상대방의 부도 시 발생할 수 있는 최대 손실을 기본자본 대비 일정 수준 이하로 억제함으로써 현행 자본규제체계를 보완하고 은행의 복원력을 제고하는 역할을 할 수 있을 것으로 기대된다.