▶정보와 소통
•보험사의 장부·기록·계정 및 연결재무보고(감독당국에 제출하는 보고 포함)의 정확성과 완전성을 합리적으로 평가할 수 있는 적합한 통제
•보험사의 재무·경영·준법감시와 관련된 적정하고 종합적인 내부 데이터 및 의사결정에 영향을 주는 사건이나 상황에 대한 외부의 시장 정보. 정보는 신뢰할 수 있고, 시의적절하고, 접근 가능하며, 일관성 있는 형태여야 한다.
•보험사의 모든 중요한 업무(비상 계획 포함)에 관한 정보 절차
•모든 임직원이 내부통제 및 본인의 의무·책임을 온전히 이해하고 이행할 수 있게 하며, 여타 관련 정보가 적합한 담당자에게 전달될 수 있게 하는 효과적인 의사소통 채널
•상부보고 절차에 관한 정책
모니터링과 점검
•모든 통제가 전체적으로 일관된 시스템을 구성하고 해당 시스템이 ①의도한대로 작동되고 있는지, ②보험사의 전반적인 기업지배구조체계에 적합한지, ③ 리스크 인식·측정·관리 업무를 보완해 주는 리스크 통제의 요소를 제공하고 있는지를 정기적으로 점검하는 절차. 이와 같은 점검의 일환으로 각각의 통제를 정기적으로 모니터링·분석하여 문제점과 개선사항을 확인하고, 필요시 경영진은 이를 해결하기 위한 조치를 취한다.
•내부통제 시스템의 적정성·완전성·실효성을 평가하고, 보험사 운영을 통제하는 과정에서 내부통제 시스템이 이사회나 경영진에게 갖는 효용을 판단하기 위한 (내부감사나 외부감사인과 같은 객관적인 당사자를 통한) 정기적 테스트 및 평가
CF8.2.a 그룹감독당국은 그룹 내부통제 시스템이 적어도 아래와 같은 사항을 반영하도록 IAIG 대표회사를 대상으로 의무화해야 한다.
•IAIG 활동의 다양성 및 지리적 범위
•그룹내 거래
•IAIG내 계열사의 상호연관성
•IAIG가 영업중인 국가의 관계 법규
CF8.2.b 그룹감독당국은 IAIG 대표회사가 ①IAIG내 내부통제 시스템의 일관성·완전성·실효성 및 ②해당 시스템이 이사회 및 경영진에게 갖는 효용에 대한 테스트·평가를 IAIG 대내외의 독립적인 주체를 통해 매년 실시하도록 의무화해야 한다.