가. 자금세탁방지 국제기구(FATF) 권고사항 33 및 34 (2012.2월 개정 전)
□ 권고사항 33에서는 “각 국은 자금세탁 범죄자가 법인을 불법적으로 이용하지 못하도록 조치를 강구해야 한다”고 하면서 “특히 각 국은 법인의 실소유자정보(beneficial ownership information)가 관계 기관에 시의 적절하게 제공되도록 하여야 한다”고 규정
□ 아울러 무기명주식(bearer share)에 대한 우려를 표명하고 무기명주식의 발행을 허용한 나라들은 그 것이 자금세탁에 이용되지 않도록 적절한 조치를 취할 것을 권고
권고사항 33
각 국은 자금세탁 범죄자가 법인을 불법적으로 이용하지 못하도록 하는 조치를 강구해야 한다. 특히, 각 국은 법인의 실소유자 및 지배구조에 관한 정보가 관계 기관에 정확하고 시의 적절하게 제공되도록 해야 한다. 특히 법인에게 무기명주식을 발행할 수 있도록 허용하는 국가들은 그 것이 자금세탁에 이용되지 않도록 적절한 조치를 취하여야 하고, 그러한 조치가 적절하게 사용되고 있다는 점을 증명할 수 있어야 한다. 각 국은 권고사항 5조의 고객확인의무를 수행하는 금융기관도 이러한 실소유자 및 지배구조 정보에 접근할 수 있도록 할 수 있다. 
□ 권고사항 34에서는 신탁과 그와 유사한 법률관계가 자금세탁에 불법적으로 사용되지 못하도록 조치를 취하여야 하며 각 국은 위탁자, 수탁자, 수익자에 대한 정보가 관계당국에 시의 적절하게 입수될 수 있도록 하여야 한다고 규정
권고사항 34
각 국은 신탁 등의 법률관계가 자금세탁 범죄자에 의하여 불법적으로 사용되지 못하도록 조치를 취해야 한다. 특히, 각 국은 신탁에 대하여 설정자, 수탁자, 수익자에 관한 정보를 적절하고 정확하며 시의 적절하게 관계 기관이 입수할 수 있도록 해야 한다. 각 국은 권고사항 5조의 고객확인의무를 수행하는 금융기관도 실소유자 및 지배구조에 대한 정보에 접근할 수 있도록 할 수 있다.