◇ 회계법인의 주식거래 관리시스템 전면 점검
◇ 회계법인 소속 모든 임직원에 대해 「해당 회계법인이 회계감사를 수행하는 모든 회사」의 주식 거래를 제한
1. 추진 배경
□ 최근 대형 회계법인 소속 공인회계사가 감사업무 중 알게 된미공개정보를 이용하여 주식거래 등에 활용한 불공정거래행위가 적발됨
* 세부 위반내용 및 조치결과는 자본시장조사단 보도자료(’15.8.26)참고
→ 금융위‧금감원‧한국공인회계사회가 공동으로 부정행위 발생 원인을 분석하고 유사사례 재발방지를 위해 개선 방안을 마련함
2. 발생 원인 분석
  제도：회계법인의 초임 회계사(staff)에 대한 내부통제시스템 미비
* 금번 사건의 혐의자는 모두 회계사 경력 약 3~4년
ㅇ주요 회계법인(삼일,삼정,안진,한영 등)들은 Manager(약 6~7년차)직급 이상의 회계사에 대해서만 주식거래 현황을 관리
→ 초임 회계사들은 주식투자 신고‧통제시스템에서 제외
  윤리：공인회계사들의 윤리의식 부족도 문제 발생의 원인
ㅇ 교육 및 자정노력 부족으로 인해 업무상 취득한 내부정보 이용(주식거래, 타인에게제공)이 불법행위라는 인식이 낮은 것으로 파악됨