□ 금융업종별 연금저축상품
○ 소득공제대상 개인연금은 금융기관별로 상품의 명칭을 다르게 사용하고 있는데, 은행에서 판매되는 상품은 개인연금신탁, 보험회사의 상품은 개인연금저축, 그리고 증권회사의 상품은 개인연금펀드로 구별하여 판매가 되고 있음.
○ 본질적인 상품의 구조는 같지만 개인연금저축 상품은 연금수령개시일 이전에 사망이나 장애 등의 사고발생시 보험금 지급의 기능이 추가되어 있으며, 개인연금펀드는 가입자가 납입하는 금액을 펀드 등에 투자하여 투자금액을 적립한 후 적립된 금액을 분할하여 연금으로 지급하는 형태를 취하고 있음. 가입자의 납입액이 펀드에 투자되기 때문에 자본시장이 호황일 경우에는 높은 투자수익을 가져올 수 있지만 불황일 경우에는 원금보장이 안될 수도 있음.
○ 연금저축은 각각 은행에서는 연금신탁, 보험사(생명보험사, 손해보험사)에서는 연금저축보험으로, 증권사에서는 연금저축증권 등의 형식으로 판매를 하고 있으며 각각의 연도별 추이를 보면 아래 표와 같음.
□ 연금저축의 현황은 ‘11년 말, 연금저축 적립금은 약 68.2조원 수준
○ 소득공제 혜택으로, 연금저축 시장은 ‘07년 이후 10% 이상의 꾸준한 증가세를 유지하고는 있음.
○ 가입여력이 있는 과세대상 근로자의 약 25%(‘09년말 기준)만 연금저축에 가입하는 등 활용도가 높지 않은 편임.