4)보고체계
□ 보고 대상자
― 거래정보저장소(TR)에 의무적으로 거래정보를 보고해야 하는 대상자는 모든 금융투자업자와 일정규모 이상의 장외파생상품 거래 기관(일반법인 포함)이 적정함
∙ 양쪽 거래상대방이 국내 금융투자업자가 아니지만 국내 금융투자업자(투자중개업자)가 중개하는 장외파생상품 거래의 경우도 국내 TR에 거래정보를 보고하도록 할 필요가 있음
― 원칙적으로 양방보고를 전제로 시스템을 설계하되 도입 초기에는 운영의 편의성을 위해 금융투자업자 중심의 일방보고를 인정하는 것이 현실적인 방안으로 판단됨
∙ 양쪽 거래상대방 모두가 보고를 하도록 할 것인지 아니면 한쪽만 하도록 할 것인지는 국가마다 차이가 있으나 편의성을 보면 일방보고(미국)가 유리하고 담보정보를 포함한 보다 완벽한 정보(EU 등)를 구축하고자 할 때는 양방보고가 유리함
∙ 일방보고시에는 순서에 따라 지정된 금융투자업자가 거래정보를 보고 하도록 하고 양방보고 시에도 일반법인이 거래상대방인 경우에는 거래상대방인 금융기관이 대신 보고하도록 하는 조치가 필요함
□ 거래정보 보고의 업무위탁
― 금융기관의 업무위탁을 받은 전산적으로 거래정보를 취급하는 메시지 업체나 외국 TR이 국내 TR에 거래정보를 대신 보고하는 방안이 제도적으로 허용되어야 함
∙ 일부 장외파생상품의 경우 거래확인을 대행하는 메시지 전송업체를 통한 거래정보 보고가 매우 일반적 상황임을 반영하여야 함
∙ 또한 글로벌 금융기관의 경우 이미 외국 TR에 거래정보가 보고되고 있는 점을 감안하여 해당 금융기관의 의뢰를 받은 외국 TR이 거래정보를 국내 TR에 보고할 수 있도록 할 필요가 있음
∙ 홍콩의 경우, 중앙예탁청산기관(DTCC) Derivatives Repository Limited와 Marketserv LLC가 대리인(agency)으로 활동하고 있음