라)스트레스테스트
□ 비정상적인 시장상황을 대비하여 이례적인 손실발생 가능성과 손실규모 파악을 위해 스트레스테스트를 규정화할 필요
○ 파생상품거래규모가 큰 금융회사는 파생상품을 포함한 트레이딩부문의 보유 포지션에 대해 일별로 스트레스테스트를 수행할 필요
○ 시장상황이 급격하게 변하는 경우에는 파생상품거래가 작은 금융회사의 경우에도 스트레스테스트 실시 주기를 단축하는 것이 바람직
○ 비정상적인 시장상황 하에서의 시장변수의 변화는 시장참여자의 신용도에도 악영향을 미칠 수 있으므로 스트레스테스트를 수행할 때 시장변수 외에도 신용변수도 감안하여 실시하는 것이 바람직
□ 스트레스테스트 분석결과는 비정상적인 시장상황 하에서 발생할 수 있는 손실이 금융회사가 감당할 수 있는 수준으로 통제될 수 있도록 한도설정 및 리스크관리과정에 반영되어야 함.
○ 스트레스테스트 분석의 시나리오별 예상손익 측정시 채권, 옵션 등 가치변동이 비선형인 거래가 많은 금융회사는 정확한 손익추정을 위해 완전가치 평가(full valuation)방법에 의해 산출하는 것이 바람직
□ 금융회사는 위기상황 모니터링 체계를 구축하여 위기상황 수준을 단계별로 구분하고 각 단계별 대응계획을 마련하여 위기상황에 적극 대처할 수 있어야 함.
○ 금융회사는 천재지변이나 전산시스템 장애 등에 대한 비상계획(contingency plan)수립 시 파생상품 업무에서 발생할 수 있는 위험요소를 포함하여야 함.