나. 계약자배당
생명보험의 계약자배당이란 보험계약자로부터 납입된 보험료를 운용하여 약정된 보험금을 적립 · 지급하고 남은 잉여금의 일정부분을 보험계약자에게 환원하는 것을 말한다.
보험료와 약정보험금은 예정이율, 예정위험률 및 예정사업비율에 근거하여 사전적으로 결정되는데 이러한 예정률과 실제발생률과의 차이에 의해 잉여금이 발생할 수 있다.
계약자배당의 종류에는 이자율차익 배당, 위험률차익 배당, 사업비차익 배당이 있다.
이자율차익 배당은 예정이율보다 실제 운용수익률이 높을 경우 생기는 이자차익을, 위험률차익 배당은 예정위험률에 비해 실제 사망이나 재해, 질병 등이 작을 경우 생기는 위험률차익을 계약자에게 지급하는 것을 말한다.
그리고 사업비차익 배당은 예정사업비보다 실제 사업비가 작을 경우 발생하는 차익을 배당하는 것이다.
이외에도 장기유지특별배당이 있는데 이는 보험계약의 장기화를 유도하기 위한 제도로서 일반화된 배당제도로 보기는 힘들고 현재 우리나라, 일본 등 일부 국가에서만 이용되고 있다.
한편 배당제도는 과거 모든 생명보험회사가 동일한 배당률을 적용하였으나 2000년 4월 보험가격 자유화와 함께 2002년 3월 사업비차익 배당이 자유화됨에 따라 현재 배당률에 대한 제한이 없다.
또한 2002년 3월부터는 계약자 배당준비금 적립방법이 사전에 배당재원을 적립한 회사에 한하여 계약자 배당을 실시하는 선적립 후배당제로 변경됨에 따라 회사의 배당능력이 보험회사를 선택하는 기준 중 하나가 되고 있다.
다만 최근에는 보험회사가 유배당 상품을 거의 판매하고 있지 않다.