○ 프라이빗 뱅킹 고객과 역외은행 고객
— 프라이빗 뱅킹은 아주 부유한 개인과 가족에게 뱅킹서비스를 제공하는 것을 의미함
— 보통은 신탁서비스, 투자서비스, 뱅킹서비스, 세금서비스를 포함함
— 역외지역에 자산을 보유하기 위해 고객이 개인투자회사(보통 위장회사)를 만듬
— 역외은행은 예금자의 국가가 아인 여타국 또는 관할지역에서 사용가능한 은행과 투자기관을 말함
— 계좌개설자에게 기밀보호혜택을 주고 실질적으로 자산을 보유해주는, 규제가 낮고, 세금이 낮은 “haven” 지역에 있음
— 프라이빗 뱅킹은 신탁관계, 복잡한 역외구조, 많은 다른 사람들의 투자자산을 풀링하는 것은 고위험으로 취급됨』