2. 미국에서의 컴플라이언스 프로그램(compliance program)의 발전과 동향
컴플라이언스 프로그램(compliance program)의 개념에 관해서는 논자마다의 뉘앙스 차이가 있기는 하지만, 대체로는 기업에 의해서 실시되는 자주적이고 체계적인 조치 혹은 기업범죄를 방지하거나 발견하기 위해서 기업 스스로가 실시하는 체계적인 대책으로 정의되고 있다. 그와 같은 의미에서의 컴플라이언스 프로그램이 미국에서 가시적으로 실시되고 보급된 가시화된 것은 이미 1960년대였으며, 당시에는 독점금지법위반을 방지하기 위한 장치로서 활용되었다. 그 후 1970년대에 접어들면서 컴플라이언스 프로그램은 기업의 부정지출 등과 같은 잘못된 관행에 관해서 그 대상범위가 점차 확대되었으며, 단순히 기업의 자주적인 범죄예방책으로서의 의미를 넘어 법적 의무로서의 성격을 부여받게 되었다. 즉, 기업 또는 그 구성원의 위법행위에 대한 기업 내부에서의 부정적인 시각이 극히 희박한 점, 기업의 임직원에 의한 행동의 타당성 및 적법성 판단에 관한 명확한 가이드라인이 결여되어 있는 점 등과 같이 기업경영의 관행에 있어서 본질적인 문제점으로서 제시되고 있는 사항들을 시정하고 개선하기 위해서 증권거래위원회(Securities and Exchange Commission)와「외국에서의부정관행방지에관한법률(Foreign Corrupt Practices Act)」(1977)은 기업이 스스로 위법한 기업활동을 방지하기 위한 행동규칙을 작성하고 그것을 적정하게 운용하는 데에 힘쓸 것을 기업에 대해 요구했으며, 그와 같은 요구에 응해서 다수의 기업은 그 경영방법을 검토하고 특히 회계 및 경리에 관한 컴플라이언스 프로그램을 정비했다. 다만, 그와 같이 마련된 행동규칙이 단지 형식적인 것에 불과하고 실질적으로 기능하지 못한 점이 지적되기도 했다.