□ 2012년 새로운 글로벌 스탠더드가 확립된 이후 자금세탁/테러자금조달 위험을 적절히 분석하기 위한 방법론에 대한 논의가 자금세탁방지 국제기구(FATF)를 중심으로 활발히 이루어지고 있음.
○ FATF(Financial Action Task Force)는 2013년 「국가적 자금세탁/테러자금조달 위험 평가에 관한 지침서」(Guidance on National Money Laundering/Terrorist Financing Risk Assessment)를 발표
○ 자금세탁/테러자금조달(ML/TF)-RA는 자금세탁/테러자금조달 위험의 분석을 위한 일반 원칙, 위험분석을 실행하기 위한 적절한 조직체계 등에 대한 사항을 담고 있음.
○ FATF 회원국들이 위험분석을 행함에 있어서 참고할 수 있는 지침서로 활용이 가능
○ ML/TF-RA보고서는 자금세탁/테러자금조달 위험분석의 (1)핵심개념, (2)일반원칙, (3)조직체계, (4)평가절차, (5)평가결과의 활용 등을 중심으로 구성되어 있음.
□ 위험(risk)은 세 가지 요인 즉, 위협(threat), 취약점(vulnerabilities), 결과(consequence)의 함수임.
○ 위험평가는 이들 세 가지 요인에 대한 판단을 기초로 하여 ML/TF위험을 인식, 분석, 이해하는 것임.