나. 영국
감독 당국이 대주주·계열사 등에 대하여 직접적으로 자료 제출을 요구하거나 검사할 수 있는 명시적 법규정은 없다.
금융감독청(FSA)는 지배주주(controller)의 주식 보유 상황 및 금융회사와의 관계성(close links)을 상세히 파악하게 되며 이 과정에서 FSA가 필요하다고 판단하는 대주주 관련 자료를 요구할 수 있다. 금융회사는 매년 회계연도말 이후 4개월 이내에 관련자 연차 보고(Annual close links report)를 FSA에 제출해야 한다. 통상 피감독기관인 금융회사에 일차적으로 관련 자료를 요구하며, 직접적 자료 제출 요구 및 검사는 실시하지 않는다.
계열사에 대한 감독 및 검사에 대한 별도 규정은 없지만 동 금융회사 및 계열사가 금융그룹에 속할 경우 금융그룹 연결 감독 기준(consolidated supervision)에 의하여 감독하고 있다.
통상 은행 의결권의 15% 이상을 보유하는 자 또는 15% 미만이더라도 영향력이 지대할 경우 책임 부담 각서(comfort letter)를 요구한다. 동 각서는 주식 보유에 따른 유한책임을 넘어 필요할 경우 고객 예금에 대해서도 책임 부담을 할 수 있다는 내용을 포함하고 있다. 하지만 법적 구속력은 없으며, 다만 지배주주의 도덕적 책임을 확인하는 수준이다. 즉, 지배주주가 부담해야 할 책임에 대한 한도는 없으며 동 각서의 양식도 미리 정해져 있지 않다.