5) 신용평가사의 보안성 강화
① 신용평가 관련 전산자료에 대한 행위규제 신설
□ 일본은 전자매체에 서류를 보관할 경우 관련 절차 및 장치를 마련하도록 규정(신용평가회사 감독지침 III-3-4)
□ 한국의 경우 신용평가사가 자료를 전산자료 등으로 저장하도록 규정하고 있으나 구체적 업무절차에 대한 규제가 미비
○ 자료의 보안성을 제고하고 위변조를 방지하기 위해 신용평가 자료의 보관 및 유지에 대한 전산 관련 규정을 신설할 필요
6) 기타: 2014 증권거래위원회(SEC) 규칙 개정 참고
□ 2014 SEC 신용평가 관련 개정 사항 중 다음과 같은 사항들을 추가로 행위 규제에 반영할 가치가 있음.
① 내부통제 보고서 작성 의무화
□ SEC는 내부통제 체계의 실효성을 강화하기 위해 신용평가사의 연차보고서에 내부통제가 적절히 이루어졌는지에 대한 내용도 포함하도록 되어 있음.
□ 현재 한국의 경우 Rating Performance Report와 시장 수익률모형(Bond Implied Rating, BIR)과 비교하는 보고서를 작성하고 있으나, 내부통제가 어느 정도 이루어졌는지 어떤 약점이 존재하는지에 대한 정규 리포트는 작성하지 않고 있음.
② 내부통제 교육 관련 조항 추가
□ SEC는 내부통제를 준수하지 못한 직원의 재교육을 내부통제체계에 명시적으로 도입하도록 하고 있음.