2. 건전성 감독 개선<br>가. 저축은행의 건전성 개선방안<br>□ 저축은행은 은행 등 대형금융기관의 한계고객군을 주고객 기반으로 하기 때문에 본질적으로 높은 신용리스크를 부담하는 것이 불가피하여 경제상황의 변동에 따라 손익이 매우 불안정하며, 실제 신용리스크를 적절히 관리하지 못하여 실패하는 사례가 빈번히 나타나고 있음.<br>◦ 저축은행의 잦은 실패는 저축은행 스스로의 리스크관리 능력 미흡도 원인이 될 수 있지만 근본적으로 경기변동에 민감한 서민계층을 주고객층으로하기 때문에 이들의 상환능력의 변동성이 매우 크다는 것이 보다 중요한 원인이 되는 것으로 볼 수 있음.<br>◦ 최근 수년간 저축은행 건전성 저해의 가장 큰 요인이 되었던 PF대출 문제는 그 근본적인 원인이 서민금융만으로는 성장의 한계에 부닥친 대형저축은행들이 새로운 수익원으로써 대형 PF대출을 적극적으로 확대하였던 데에 있는 것으로 이해될 수 있음.<br>□ 저축은행의 경우 경영여건이 영세하다는 이유로 은행권과 같은 강력한 소유 및 지배구조 요건이 적용되지 않고 있어 경영진의 과욕에 의한 과도한 리스크부담 등으로 부실화될 우려가 상존<br>◦ 특히 지배구조 불투명성으로 인해 회계분식 등이 심각하여 감독당국이 조기에 부실을 파악하여 적기시정조치를 시행하는 것이 사실상 불가능