1990년대에 들어서면서 미국에서는 형사법의 영역에서 기업에 의한 컴플라이언스 프로그램(compliance program)의 실시가 중요한 의미를 가지게 되었다. 그 계기가 된 것이 연방양형위원회(United States Sentencing Commission)의 「연방양형지침매뉴얼(Federal Sentencing Guidelines Manual」인데, 그것에 따르면 기업과 같은 조직의 위법행위에 대해서는 종래와는 비교가 안 될 정도로 고액의 벌금형이 부과되는 한편, 컴플라이언스 프로그램이 적정하게 실시되고 있는 경우에는 그 벌금액이 필요적으로 감경된다. 그와 같이 「연방양형지침매뉴얼(Federal Sentencing Guidelines Manual」이 벌금액을 산정하는 데에 있어서 컴플라이언스 프로그램의 실시 여부를 고려한 것은 무엇보다도 기업과 같은 조직에게 범죄의 예방과 발견 및 보고를 위한 내부의 기관을 확보하는 것에 관한 동기를 부여하기 위한 것이었으며, 그것을 통해 이른바 선량한 법인격을 창출하기 위한 것이었다고 할 수 있다. 「연방양형지침매뉴얼(Federal Sentencing Guidelines Manual」에 따르면, 컴플라이언스 프로그램은 범죄행위의 효과적인 예방 및 발견을 위해 합리적으로 계획되고 실시되는 프로그램으로 정의되며, 벌금액이 감경되기 위해서 필요한 컴플라이언스 프로그램의 내용으로서 다음과 같은 점이 요구되고 있다 범죄의 발생가능성을 감소시킬수 있는 규칙 내지 절차를 정하고 있을 것, 기업과 같은 조직의 상급구성원 중의 특정인이 그 규칙 내지 절차의 운용을 감독하는 포괄적인 책임을 부담하고 있을 것, 위법행위의 성향이 인정된 자에게는 실질적인 재량권이 부여되지 않도록 적절한 주의가 행해질 것, 그 규칙 내지 절차의 내용이 직원 등에게 효과적으로 전달되기 위해 절절한 수단이 강구되어 있을 것, 그 규칙 내지 절차의 효과를 확보하기 위한 합리적 수단이 강구되어 있을 것 그리고 범죄가 발견된 후 그 재발의 방지를 위해 필요한 조치가 강구될 것 등이다. 「연방양형지침매뉴얼(Federal Sentencing Guidelines Manual」은 또한, 컴플라이언스 프로그램의 구체적인 내용을 결정하는 데에 있어서 다음과 같은 점이 충분히 고려될 것을 요구하고 있다. 첫째로, 기업과 같은 조직의 규모다. 위법행위의 방지 또는 발견을 위한 프로그램은 조직의 규모에 따라 달라진다. 조직의 규모가 클수록 프로그램의 형식적인 측면이 중시되는데, 그와 같은 조직은 일반적으로 직원 등에 의해서 준수되어야 할 규칙 내지 절차를 규정하는 명문의 매뉴얼을 작성할 것이 요구된다. 둘째로, 사업의 내용이다. 기업이 행하는 사업의 성질에 비추어 일정한 유형의 범죄가 발생할 가능성 내지 위험성이 상당히 높은 때에는 그와 같은 유형의 범죄를 예방하고 발견을 위한 적절한 수단이 강구되어야 한다. 예컨대, 유해물질에 관한 사업을 행하는 기업의 경우에는 그 적절한 취급의 확보를 도모하는 규칙 내지 절차를 정해야 하고, 기업이 상품가격의 결정권한을 가지는 판매원을 채용할 때에는 가격담합 등과 같은 행위의 방지 및 발견을 도모하는 규칙 내지 절차를 정해야 한다. 셋째로, 과거의 위법행위에 관한 경험이다. 기업이 과거에 위법행위를 한 사실은 예방조치가 강구되어야 할 범죄의 유형을 지시해줄 수 있다. 가령 과거에 행해진 범죄의 유형과 같은 범죄가 발생한 때에는 기업이 그와 같은 유형의 범죄를 방지하기 위해서 요구되는 모든 조치를 강구했는지가 중요하다. 그밖에도 「연방양형지침매뉴얼(Federal Sentencing Guidelines Manual」은 기업에 대한 특유의 형사제재로서 컴플라이언스 프로그램의 실시를 준수사항으로 하는 보호관찰을 도입하고 있다. 즉, 법원은 장래의 범죄를 예방하기 위해서 필요한 때에는 외부전문가의 의견 및 판결전조사의 결과에 기초해서 컴플라이언스 프로그램의 실시 및 그 상황의 정기적인 보고를 기업에게 명할 수 있다