나.CTRC-N 양식의 내용
□ CTRC-N(Nevada주에서 사용되는 CTRC양식)의 주요 내용은 〈표 41〉과 같음 (〈그림 5〉참조)
○ 고객의 거래에 대해 보고서를 작성하기 전에 고객의 유효한, 믿을 수 있는 확인증명서를 확보하여야 하며, 혐의거래를 즉시 보고해야 할 상황이 발생될 때에는 IRS가 CID(Criminal Investigation Division)에, 긴급 상황 시에는 CID의 IRS지부에 보고함
○ CTRC는 보고 사항에 해당되는 거래일로부터 15일 이내에 file화 되어야 하며 5년 동안 보관해야 함
○ 위의 모든 보고는 공통의 데이터베이스에 저장되어 Custom's Sandiego Data Center의 Form 4790에 기록됨.IRS와 BSA form은 IRS Detroit Computing Center를 거쳐 the Currency Banking Retrieval System에 기록됨(Nevada 카지노의 경우는 IRS Detroit Computing Center까지만 기록됨)
○ 보고 의무 준수를 피해 1만 US달러를 나누어 보고하고자 하는 경우에는 1991년 제정된 Bank Secrecy Act에 의해 처벌받게 되는데 이 경우 smurfing 혹은 structuring 이라는 범죄에 해당됨
□ 결론적으로 미국에서는 1만 US달러 이하의 자금은 용이하게 세탁될 수 있으며 1만 US달러 이상의 자금도 세탁될 수 있는 가능성이 충분히 있음.예를 들어 네바다 주의 여러 카지노를 이용하거나 몇 일에 걸쳐 게임을 하거나 BSA, 네바다, tribal 카지노 등에 분산 투자를 할 경우에는 자금세탁 방지가 어려움