3. 산정방법
가. 예금, 예치금, 콜론
□ 금융기관에 대한 예금, 예치금, 콜론에 대해서는 장부가액에 거래상대방별 위험값을 곱하여 산정함
◦ 적격금융기관에 대한 예금, 예치금에 대해서는 위험액을 산정하지 아니함
◦ 해외 파생상품 거래를 위해 중개업자 등에 예치한 장내파생상품거래예치금 및 장내파생상품거래매매증거금이 해당국의 관련 법령에 따라 해당 중개업자의 고유재산과 구분되어 적격금융기관에 의무 예치되는 경우는 위험액을 산정하지 아니함 (신탁방식으로 운용되는 경우는 제외)
- 단 해당국의 관련 법령에 예치기관은 동 예치금 등(증거금 포함, 이하 동일)을 안정적인 방법으로 운용하여야 하며 예치금 등에 대하여 상계 압류 양도 담보제공 등이 금지되고 중개업자의 인가취소 해산 파산 또는 이에 준하는 경우 발생시 투자자에게 우선 지급되도록 하는 등의 투자자예탁금 보호제도가 규정되어 있는 경우에 한함
- 동 예치금 등이 신탁방식으로 운용되는 경우는 0.5%의 위험값을 적용하여 위험액을 산정
나. 증권의 대여 및 차입, 환매조건부(RP) 매도 및 매수, 대고객 신용공여
□ 신용환산액에 거래상대방별 위험값을 곱하여 산정함
◦ 자산은 대여금액에서 담보물을 차감하며, 부채는 제공한 담보물에서 차입금액을 차감함
- 위험산정방식을 합리화하기 위하여 거래 관련 담보물은 해당금액에서 차감하는 것이 아니라 거래상대방별로 담보물을 고려함