▪ 신탁 : 고객이 수탁자일 경우, 자금의 제공자․자금에 대한 통제권자․수탁자에 대한 해임권한을 가진 자가 누구인지 충분히 밝힐 수 있도록 신탁구조에 대해 충분히 이해하고 있어야 한다.
은행은 추가적인 고객주의 필요성에 대해 합리적으로 판단해야 한다.
▪ 비법인 조합 : 상기 원칙은 비법인 조합에도 적용된다.
▪ 은행은 고객의 신분과 그를 대신해서 행하는, 자금이동을 분리시키는 내부 비고객계좌(internal non-client account)―때로는 “집중계좌(concentration account)˝라고 일컬어지는-의 사용을 허용하지 말아야 한다. 다시 말해, 고객계좌활동을 적정하게 모니터링하는 것을 방해하는 내부계좌는 허용하지 말아야 한다.』