○ 이에 따라 영국은 2007년 7월 ｢자금세탁방지 규정(Money Laundering Regulations 2007)｣을 발표하면서, 실소유자(beneficial owner)의 정의에 관한 자세한 지침을 제시함
― 실소유자에 관한 내용은 이 보고서의 제 3장 제 2절 1소절(32쪽 -34쪽)을 참고하기 바람
○ 미국의 경우 실소유자 확인에 대한 사항을 BSA매뉴얼에 포함시키고 있으나 그 내용이 강조되어 있지 않아, 벤치마킹할 수 있는 사례로 적당하지 않음
― 실소유자에 관한 부분이 적고 특히 기업의 실소유자에 대한 문제는 강조되어 있지 않음