▶은행 손익 모듈
은행 손익 모듈은 거시 위험요인 변화에 따른 은행의 직접적 손익 변화를 추정한다. 여기서 은행 손익은 신용손실, 시장손실, 이자이익 및 비이자이익 등으로 구분하여 다음과 같이 추정한다.
은행 손익 추정의 핵심 부분이라고 할 수 있는 신용손실의 경우 거시경제 충격에 따른 은행 대출자산의 부도율(PD, Probability of Default) 및 부도손실률(LGD, Loss Given Default) 변화를 추정함으로써 산출한다. PD는 바젤Ⅲ 기준에 따라 대기업, 중소 기업, 주택담보, 가계, 신용카드 등 5개 차주별 익스포저로 구분하여 추정하며 시계열데이터가 미비한 LGD는 Altman 등(2003), S&P(2010) 등과 같이 PD 변화폭을 감안하여 간접 추정한다. 시장손실은 금리, 주가, 환율 등 시장가격 변화로 인한 보유 유가증권으로부터의 시가평가 손실로서, 트레이딩 포지션 잔액에 가격변동폭을 곱하여 산출한다. 이자이익은 금리부 자산에서 발생하는 이자수익 추정치에서 금리부 부채에 대해 지 급한 이자비용 추정치를 차감하여 산출하며, 비이자이익은 거시·금융 변수로 구성된 회귀 모형을 통해 비이자수익과 비이자비용을 각각 추정하여 산정한다.