□ 세제혜택과 환매규제를 연계시키되 다양한 상품을 포괄하는 종합적인 저축/투자 플랜의 구축이 바람직
○ 세제혜택을 제공하되 환매를 규제
- 이러한 방법이 아니라면 어떤 성격을 가지고 있는 장기투자 상품이라 하더라도 투자기간 장기화를 보장할 수 없음
- 동 플랜의 관리, 감독 등 플랜 운영자로서 정부의 역할 수행이 용이
○ 특정한 상품에 대한 개별적인 세제혜택과 환매규제보다는 다양한 상품을 포괄하는 종합적인 저축/투자 플랜 구축이 바람직
- 개별 상품별로 세제혜택과 환매규제를 연계시킬 경우 과세당국 및 감독당국 입장에서는 관리가 어려우며, 저축자/투자자 입장에서는 선택할 수 있는 상품의 한계 및 그로 인한 상품교체의 어려움에 직면
- 따라서 종합계좌 내에 다양한 상품들을 편입할 수 있는 일종의 종합 저축/투자 플랜이 바람직하며, 이 플랜에 참여할 경우 세제혜택과 환매규제를 연계
○ 종합 저축 플랜 내에는 퇴직 이전에 가입할 수 있는 상품과 퇴직 이후에 가입할 수 있는 상품을 포괄
- 퇴직 이전에 자산 축적
- 퇴직 이후에는 퇴직 이전에 축적된 자산을 소득원으로 활용하되 자산관리도 병행
- 종합 저축 플랜은 퇴직 이전과 퇴직 이후를 포괄하는 플랜