문3) 법률상의 존재(법인, 법적관계 등)의 맥락에서 실소유권의 의미는?
문) 계좌주가 법률상의 존재일 경우가 있는데, 이 경우에도 고객주의를 위해 그 존재의 실소유자가 누구인지를 이해하는 것이 적절하다. 예를 들면 은행의 고객이 자산을 보유하는 수단으로 사적 지주회사를 만들기를 원한다고 하자. 자산을 기업이 소유하면 자산관련세금을 회피할 수 있기 때문에 자산관리라는 관점상 이득이 있을 수 있다. 이러한 상황에서 고객은 그 회사의 실소유자이고 자금의 원천에 대한 조사와 배경검토 등을 포함한 적절한 주의가 그 고객에게 부여되어야 한다. 적절하다면 공식적인 신원증빙서류를 통해 실소유자의 신원을 확인하는 것을 고려해야 한다.
물론 기업체가 많은 주주를 가진 전형적인 기업인 경우에는 주주에 대해 주의를 하는 것이 상식적이지 않을 것이다. 이러한 형태의 법적 존재는 프라이빗뱅크와 사업관계를 가질려고 하지 않을 것이다. 왜냐하면 그러한 고객은 특성상 기관이며 상업적이라서 은행의 여타 부문과 이미 사업관계를 가지고 있을 것이기 때문이다.
주요 실소유자가 1명 이상일 경우가 있다. 예를 들면 성공한 기업가가 그 자신과 부인이 주주인 개인지주회사를 만들고 그 자신이 자금을 공급한다고 하자. 이러한 상황에서 자금원천에 대한 적절한 주의는 그의 부인이 아니라 그 자신에게 부여되어야 한다.