BTR 2.3은행 계정 (banking book)상의 시장 가격 변동 위험 (이자율 위험 포함)
1.시장 가격 변동 위험을 초래화는 은행 계정 포지션은 최소한 분기별로 1회 평가되어야 한다.
2.이외에도 은행 계정 결과는 최소한 분기별로 1회 계산되어야 한다. 
3.위험 포지션이 중간에 변경되어 한도가 초과되는 상황을 피할 수 있는 적절한 조치가 강구되어야 한다.
4.은행 계정 상의 포지션 성격,규모,복잡성 및 위험 내용에 따라, 일일,주간 또는 월간 단위로 위험을 평가하고 계산하여 전달해야 한다.
5.은행 계정 상의 이자율 위험을 평가하기 위해 사용된 절차는 반드시 이자율의 주요 특징을 다루어야 한다.
6.기관 또는 시장의 이익과 손실을 계산할 때 혹은 문제가 있는 포지션의 현재 가치를 계산할 때,이자율 변경의 효과를 기준으로 이자율 위험을 판단해야 한다. 이익과 손실을 계산하고 그 영향을 판단하는 데 있어서,대차대조표 일자 이후의 가능한 발전을 적절하게 반영해야 한다.
7.불확정 자본 제휴 또는 이자 조건을 가지는 포지션을 고려할 때 적정한 가정을 수립해야 한다.
8.다양한 통화로 인해 중요한 이자율 위험을 초래한 기관은 개별 통화 별로 이자율 위험을 평가해야 한다.