( 채권평가손실 발생)
글로벌 금융위기 이후 저금리 기조가 지속되면서 은행들이 수익성 제고를 위해 채권 만기를 장기화하고 회사채 보유 규모도 늘림에 따라 금리 상승의 충격은 과거에 비해 더 커진 것으로 보인다.
은행 보유채권의 평균 잔존만기는 2011년 후반부터 꾸준히 확대되어 2011년 9월 말 1.6년에서 2013년 3월 말 1.9년으로 늘어났다(그림 29).
또한 금융불안 시 금리가 상대적으로 더 크게 상승하는 경향이 있는 회사채 비중(전체 유가증권 대비)은 2009년 말 22.2%에서 2013년 3월 말 31.0%로 확대되었다(그림 30).
채권수익률 100bp 상승 시 은행 보유채권의 평가손실 규모를 시산해 본 결과, 당기손익에 반영되는 채권 평가손실(당기손익인식 증권의 평가손실) 규모는 2,500억 원 내외에 그치는 것으로 추정되었다.
그러나 기타 포괄손익에 반영되는 매도가능증권의 평가손실은 3.0조 원에 달하는 것으로 분석되었다(그림 31).