○ 카드사용액은 소비자의 소비패턴 변화에 의한 결과이며 은행의 효율성 지표로서의 논리적 타당성이 결여되어 있으며 은행의 효율성과 관련이 적은 것으로 여겨짐
○ 인당 카드사용액의 경우 이는 신용카드 보급과 소비자들의 소비패턴 변화 등에 의해 설명되는 것이며 이러한 비중이 높아지는 것이 전체적인 절대적인 거래규모가 증가하는 것인지 현금거래가 차지하는 규모가 줄어들고 카드거래가 늘어나는 단순한 전이 현상인지 확인해보아야 함. 일인당 카드규모가 현금소비를 대체하여 증가할 경우 이는 은행의 효율성과 무관한 단순한 고객의 소비패턴변화를 의미하므로 이러한 부분은 은행의 효율성을 정확히 나타내는 지표라 할 수 없음.
○ 금융서비스 품질은 은행과 금융서비스가 비즈니스 활동을 얼마나 효율적으로 지원하는가를 나타내는 지표임. 이러한 지표의 경우 경제활동에 있어서의 은행의 역할 수행의 효율성을 나타내는 지표이며 이는 은행의 효율성 및 역할에 대해 어느 정도 타당성 있게 나타낸다고 할 수 있음. 전반적으로 은행의 효율성을 나타내는 지표들은 객관적으로 측정되는 지표이기 때문에 신뢰성(credibility)은 높다고 할 수 있으나 타당성(validity)은 약하다고 할 수 있음. 이러한 부분의 경우 평가지표의 타당성을 높이기 위하여는 은행의 효율성의 정의에 기반한 기술적 효율성, 분배효율성, 객관적 평가 지표를 선택하도록 해야 함.