□ 최근 증선위 조치와 상장폐지 현황 검토 결과
ㅇ 상당수 기업들이 일반공모 등 발행 공시 전 회계부정을 저지른 시점에 선의의 피해자를 대량 양산함
-회계부정이전에 이와 직접적으로 연관된 주요사항 공시(지분취득, 대규모 투자, 증자 등)가 다수 존재
□ (시사점)투자자등의 피해를 최소화하기 위해 적시성있는 회계감독체계를 구축하고,
ㅇ 발행, 재무제표, 비재무정보, 수시 등 공시전반을 회사별로 통합하여 감독하는 방향으로 집중할 필요
[참고] 정기보고서 심사 사례[증권거래위원회(SEC)]
□ 3년 주기로 연말보고서(10-K)공시 후, 증권거래위원회(SEC)가 공시절차를 통해 의문사항에 대한 질문, 회사의 응답결과를 검증
ㅇ 아래 사례의 경우, 연말보고서 공시(‘10. 9. 21), SEC 질문(’11. 1. 3), 회사 확인(‘11. 1. 24), 회사 응답(’11. 2. 2) 및 SEC 검증종결(‘11. 2. 18)