가이드라인의 목적상 실소유자의 의미를 제대로 파악하기 위해서는 연관된 계좌의 정황을 기초로 해야 한다. 그래서 가이드라인은 실소유권이라는 용어를 추상적으로 정의하려고 하지 않는다. 대신에 가이드라인의 초점은 특정상황에서 실소유권을 가지고 있다고 보이는 개인의 신원을 밝히는 것에 있다.
따라서 가이드라인에 따르면 실소유권은 반드시 모든 계좌에 대해 명확해야 하고, 이는 자연인, 법인, 신탁, 기업화되지 않은 협회 등의 특정 상황에서 대해서도 그러해야 한다.