□ 최소 한명 이상의 지역 거래상대방이 포함된 파생상품은 보고대상이 되는데 지역 거래상대방이라 함은 그 지역에 본사나 주요 사업 거점을 두고 있는 사람이나 회사, 또는 주 증권법상에 파생상품딜러로 등록된 사람을 말함
― 각 지역에 대한 딜러 등록제는 2015년까지 시행되지 않을 것으로 보이기 때문에 그 전까지 증권법에 따라 파생상품 딜러로 등록된 거래주체들만이 거래보고의무를 가지게 됨
□ 딜러 및 파생상품딜러의 정의
― OSC 및 MSC에 따르면 파생상품딜러는 주인 또는 대리인의 자격으로 온타리오(또는 매니토바)에서 파생상품 거래를 업무로 하는 사업에 종사하거나 실제로 보유하고 있는 사람 또는 법인을 지칭함
― AMF의 퀘벡 파생상품법에 따르면 딜러란 파생상품거래를 자신을 위해 또는 타인을 위해 업으로 하거나 파생거래와 관련하여 직·간접적으로 협의, 관리, 모집, 광고 등의 행위를 하는 자
□ 지역거래상대방이 속해있는 거래를 한 경우에는, 지정 또는 알려진 거래정보저장소에 반드시 보고하거나 그 이유를 보고해야 함
― 데이터 생성의 경우 즉각적으로 보고하거나 늦어도 T+1영업일까지 보고하여야 함
― 생애주기 사건의 경우 이벤트 당일에 COB에 보고할 수 있어야 하며 T+1영업일을 넘기지 않아야 함
― Valuation data의 경우 업계가 인정하는 가치평가 기준에 의거하며 파생상품딜러 또는 청산소의 경우 매일, 비딜러인 경우 분기별로 함