나. 대출 업무
대출은 일반은행의 주된 신용공여 수단으로서 취급방식에 따라 어음할인과 대출로 구분되며 대출은 다시 어음대출, 증서대출 및 당좌대출로 나뉘어진다.
어음할인은 차주가 취득한 어음을 금융기관이 어음할인일로부터 만기일까지의 이자를 차감하고 매입함으로써 차주에게 자금을 공급하는 대출이다.
어음대출은 차주가 은행을 수취인으로 하여 발행하는 약속 어음을 은행이 받고 자금을 공급하는 방식으로 이루어지는데 기업에 대한 단기운전자금 대출에 주로 활용된다.
증서대출은 대출시 차주로부터 어음대신 차용증서를 징구하는 대출로 주로 특약사항이 많은 대출이나 한번 취급하면 상환시까지 재대출이 일어나지 않는 가계대출 또는 장기시설자금대출 등에 주로 활용하고 있다.
당좌대출은 당좌계정 거래자와 은행간 약정에 의거 당좌대출한도 내에서 당좌예금잔액을 초과하여 발행된 수표를 은행이 자동대출의 형태로 지급에 응하는 대출이다.
이들 대출 가운데 은행이 가장 많이 활용하고 있는 대출은 어음대출이다.
이는 어음대출이 금전소비대차계약에 의한 민법상 채권 이외에 어음법상의 채권도 확보할 수 있어 채권보전상 증서대출에 비해 유리할 뿐만 아니라 동 어음을 담보증권으로 활용하여 한국은행으로부터 대출을 받을 수 있는 이점이 있기 때문이다.
또한 대출은 대차대조표 계정과목을 기준으로 상업어음할인, 무역금융, 일반자금대출, 주택관련대출 등으로 구분할 수 있다.
2017년말 현재 원화대출금의 구성을 보면 일반자금 대출이 81.5%로 대부분을 차지하고 있는 가운데 주택관련대출(13.2%), 외상매출채권담보대출(0.9%) 순으로 비중이 크다.
은행별로는 시중은행과 지방은행은 대출금 구성이 유사하지만 외국은행 국내지점의 경우 일반자금대출이 거의 대부분을 차지하고 있다.