상업은행은 국가상업은행, 지역상업은행, 외국투자은행으로 구분되는데, 이 중에서 국가상업은행은 종전의 대외결제 등 외화업무를 담당했던 외화전문은행을 일컫는 말이다.
무역은행, 대성은행, 일심국제은행 등 외화전문은행이 국가상업은행에 포함되어 있다.
또한, 지역상업은행은 평양시은행, 평안남도은행, 평안북도은행, 강원도은행 등 12개 은행이라고 설명되어 있다.
즉, 최근에 언급되고 있는 신설 은행이 지역상업은행임을 알 수 있다.
책자가 발간된 2016년을 기준으로 북한의 도(직할시 및 특별시 포함) 단위 행정구역이 12개인 점에 비추어 볼 때, 북한의 지역상업은행은 도(직할시 및 특별시 포함) 단위에서 설립되었음을가늠할 수 있다.
또한, 합영은행과 외국인은행, 외국은행지점을 아우르는 외국투자은행 역시 상업은행의 한 범주로 분류되어 있다.
즉, 북한의 상업은행에는 종전에 외화거래를 담당했던 대외결제은행과 외국투자은행법에 근거한 외국투자은행이 포함되어 있으며, 지역단위에서 화폐의 유통과 자금중개를 책임지는 지역상업은행이 새롭게 설립된 것으로 이해할 수 있다.
한편, 금융회사에는 라선개발금융회사와 그 외에 국제무도기금, 조선변호기금 등의 금융기관이 있는 것으로 소개하고 있다.
이처럼 새로이 등장한 상업은행은 조선중앙은행에서 조직 및 기능을 분리해 설립된 것으로 파악된다.
과거에는 하나의 중앙은행 체계 안에서 발권, 통화조절, 예금, 대부 업무가 함께 수행되었으나, 지금의 중앙은행은 발권업무, 상업은행은 예금과 대부업무를 담당하는 은행으로서 기능하고 있어 은행의 조직과 기능이 분리된 것을 알 수 있다(〈Table 3〉 참조).