가. 벨기에
□ 벨기에에서 변호사의 자금세탁 방지의무를 규정하는 법률은 「자금세탁 및 테러자금조달을 목적으로 한 금융체계 사용의 방지에 관한 법률」(Law of 11 January 1993, Preventing Use of the Financial System for Purposes of Money Laundering and Terrorist Financing)임
○ 동법 제3조제1호에서는 이 법의 적용대상으로 변호사를 명시적으로 규정하고 있는바, ① 부동산 매매, ② 고객의 자금ㆍ증권 등 기타 자산 관리, ③ 은행 예금계좌 또는 증권 거래계좌의 관리, ④ 회사의 설립ㆍ경영ㆍ관리에 관여, ⑤ 법인 및 신탁 등 법률관계의 설립ㆍ운영ㆍ관리 및 사업체의 매매를 계획하거나 실행함에 있어 의뢰인에게 조력하거나 금융송금 또는 부동산 거래와 관하여 의뢰인에게 조력할 때 변호사는 자금세탁 방지의무를 지게 됨
○ 동법 제7조제1항에서는 고객확인 의무를 규정하고, 제4항에서는 고객확인에 응하지 않는 고객과의 거래를 개시 또는 유지하는 것이 금지되어 있는바, 제5항의 규정에 의하여 소송을 수행 중이거나 수행할 예정인 변호사에 대해서는 이러한 거래 개시 금지의무 또는 종료의무가 면제됨
○ 의심거래 보고의무는 동법 제26조제1항에서 규정하고 있는데, 제3항에 따르면 변호사의 경우 변호사협회장에 대하여 신고하도록 되어 있고 변호사협회장은 요건을 충족시키는 경우 금융당국(CTIF-CFI)에 통보하도록 하고 있음
○ 벨기에 헌법재판소는 법률적 조언과 소송 대리의 범위를 넓게 해석하여 의심거래 보고의무의 예외를 확대시키고 있음. 변호사가 직무수행의 본질적 활동인 법정에서의 소송 대리 및 법률적 조언의 제공을 통해서 알게 된 정보는, 그것이 동법 제3조에 해당하더라도 변호사의 직무상 비밀에 속하므로 의심거래로서 보고되어서는 안 된다고 판시하였음