3. 제3단계 : 고객의 재무상태 분석 및 평가
재무설계 프로세스의 제3단계는 수집된 정보를 바탕으로 고객의 재무상태를 분석하고 평가하는 단계이다. 고객의 재무상태를 분석하고 평가하는 일은 재무설계를 효과적이고 성공적으로 이끌기 위한 초석이며 매우 중요한 단계이다.
일단 필요한 모든 자료가 확보되었으면 가장 먼저 하는 일이 재무제표를 만드는 일이다. 재무제표는 일정기간을 정해 놓고 일관성 있게 작성하고 분석하는 것이 중요하다. 가장 많이 이용하는 개인 재무제표는 자산부채상태표(asset-liability statement)와 현금흐름표(cash flow statement)이다. 자산부채상태표는 주어진 시점에서 고객의 자산, 부채, 순자산 등을 보여준다. 현금흐름표는 일정 기간 동안의 현금 유입과 유출을 보여준다.
재무제표를 작성한 후 고객의 전체 재무상태를 분석한다. 재무상태 분석이란 재무적으로 문제는 없는지 위험에 노출된 부분은 무엇인지 등 재무적으로 강점과 문제점을 찾아내는 일이다. 재무상태를 분석하는 목적은 재무적으로 취약한 부분이나 문제점, 위험관리 대응책미비 등 부적절한 부분을 파악하여 재무설계에 반영하고 보완하기 위해서이다. 즉 고객의 재무목표 달성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 현존한 문제들이나 미래 잠재적인 문제들을 파악하여 이들을 수정 보완하기 위한 과정이다.