3.KWG 25a(1)절과 증권거래법(WpHG)33(1)절에 의거하여 본 문서는 2004/39/EC 지침 13조(금융 상품 지침)처럼 신용 기관 및 금융기관에 적용 가능하다. 이것은 지침 2006/73/EC(금융 상품 투자를 위한 이행 지침)의 5조에 따른 일반적인 조직 요구사항을 다루며,7조 및 8조에서 위험 관리 및 내부 감사 요구사항,9조에서 이사회의 책임과 관련된 요구 사항,그리고 13조 및 14조에서 아웃 소싱과 관련된 요구 사항을 다룬다. 이러한 요구 사항들은 유럽공동체 내의 국가간 금융서비스와 투자자 보호 기준을 통하여 유럽공동체 금융시장을 조화시키고자 하는 금융상품 투자 지침의 목적을 이루기 위한 것이다.
4.본 문서는 기관의 구조 및 사업 활동의 다양성에도 주의 기울이고 있으며,기관의 규모,핵심 사업 활동 및 위험 프로파일 (risk profile)에 따른 절차를 단순하게 만들어 주는 몇몇 개방적 조항들을 가지고 있다. 특히 소규모 기관의 경우 보다 유연하게 시행할 수 있도록 허용하고 있다.  본 문서는 본 문서의 목적에 부합한다는 조건하에 현재 진행 중인 위험 관리 과정 및 절차의 개발에 대해 개방적인 자세를 갖는다. 이런 맥락에서 감독 당국은 현재 진행중인 금융산업과의 대화를 유지할 것이다.
5.감독 당국은 본 문서의 유연하고 전반적인 관점에서 감사가 이루어지기를 기대한다. 결과적으로 위험 지향 접근법을 기초로 감사가 실시되어야 한다.
6.이 문서는 모듈 구조로 이루어져 있어서 필요한 개별적 규제 부분끼리 모아서 볼 수 있도록 하였다. 총칙(AT 모듈)에서는 위험 관리의 기본 원칙을 제시한다. 대출 및 트레이딩 업무를 하는 조직에 관한 특정 요구 조건과 거래 상대방의 위험,시장 가격변동의 위험, 유동성 위험 그리고 운영 위험에 대한 발견과 평가,처리,감시와 관련된 요구조건들은 특별 부분 (BT모듈)에 설명되어 있다. 또한 후자는 기관의 내부 감사를 위한 구조의 틀을 제시하고 있다.