○ 미국의 경우 자연인에 대한 고객주의의무의 실행은 여타 선진국에 비해 앞서 있으나, 법인·단체의 경우에는 어려움을 겪고 있음
― 미국에서는 위장기업 및 신탁 등의 설립등을 위한 정보공개의무가 거의 없어, 법인·단체의 실소유자를 밝히는 데에는 한계가 있으며 이에 따라 이들 법인·단체들이 자금세탁을 위한 도구로 오용되는 경우가 많음
○ 실소유자 확인제도를 시행함에 있어서도 자연인과 법인·단체를 구분하여 자연인과 법인·단체를 병행하여 나가는 것이 필요함
― 달리 말하면 자연인 먼저, 법인·단체 다음 하는 식의 단계적으로 접근하지 말고, 자연인에서도 실행가능한 부분을 먼저 그리고 실행이 어려운 부분을 다음으로 하는 식의 단계적 접근방법을 사용할 필요가 있음