□ 담보대출 위주로 되어 있어 신용대출에 대해 높은 대손충당금을 설정하게 하는 자산건전성 분류기준을 개선함.
○ 저축은행 신용대출의 경우 실질적인 자산건전성 분류가 정상, 요주의, 회수의문, 추정손실로 되고 있기 때문에 자산건전성 분류에 따른 대손충당금 적립률이 요주의 2%에서 회수의문 75%로 급격히 상승하는 문제가 있음.
○ 이에 따라 저축은행의 부실자산 유형에 따른 손실 사례 및 여타 권역의 규정 및 손실사례를 감안하여 합리적으로 개선할 필요가 있음.
○ 상호금융 신용대출의 경우에도 실질적인 자산건전성 분류가 저축은행과 마찬가지로 정상, 요주의, 회수의문, 추정손실로 이루어지나, 대손충당금 적립비율은 각각 0.65%, 4%, 55%, 100%이므로 큰 문제는 없는 것으로 판단됨.
□ 저축은행으로 하여금 중소영세기업 및 서민에 대한 관계형 금융을 활성화할 수 있도록 자산건전성 분류기준을 정비함.
○ 중소영세기업에 대한 자산건전성 분류 시 이들 기업의 특징을 고려하여 손실, 연체 등 현재의 재무 상황만이 아니라 기술력, 판매력 및 성장성, 기업주의 재산내역, 미래 현금흐름 등을 종합적으로 판단할 필요가 있음.
○ 중소영세기업의 경우 개인자산과 기업자산이 명확하게 분리되어 있지 않고 장부 등 재무제표도 불완전하므로 재무상황을 명확히 파악할 수 없어 대출 시 ‘부실징후 예시’기업채권으로 분류될 수 있어 대출을 기피할 우려가 있음.
○ 이러한 중소영세기업에 대한 대출, 특히 담보 및 보증이 없는 중소영세기업에 대한 대출은 고객과의 오랜 관계에서 적립된 정성적 정보를 이용하여 이루어져야 하므로, 자산건전성 분류 시재무정보 외에 저축은행이 이용한 정량적 정보를 사용할 수 있도록 함.
□ 이를 위해서는 감독당국이 중소영세기업 및 서민에 대한 대출 사례를 분석하여 사례에 따른 자산건전성 분류 예시를 제시할 필요가 있음. 
○ 일본에서도 중소영세기업에 대한 대출을 확대하기 위해 2012년 1월 중소기업 대출에 대한 검사 시 사용하는 금융검사 매뉴얼 별책을 발간한 바 있음.