2. 유럽연합(EU)
가.도입 일정
□ 2012년 7월 EMIR(European Market Infrastructure Regulation)제정으로 거래정보보고 의무화
― 2014년 2월 12일부터 장내파생상품과 모든 장외파생상품 거래정보 보고 시작
― 2014년 8월 12일부터 담보 및 평가정보의 보고 시작
나.운영 원리
1)거래정보저장소(TR)의 등록
□ TR의 인가는 EMIR(European Market Infrastructure Regulation)에 따르게 되며, 등록 후 90일이 지나면 보고의무를 가지게 됨
□ TR은 EMIR에 근거하여 다음 요건을 갖추어 EU감독기구인 ESMA 등록을 받아야 함
― 청산/비청산 파생상품 거래정보의 저장과 관련된 세부항목
― 최종확인자료(confirmation)및 life-cycleevent의 저장
― 거래의 평가정보와 담보자료 접수
― 포지션 정보의 계산과 보고
― 거래정보의 집계와 산출
― 거래정보 보고의무의 관리능력
― 정보 보관 안정성 확보와 유지능력
□ TR에 등록을 하고자 하는 사람은, 내부통제와, 독립된 지배구조를 가지고 있다는 사실을 보여야 함
□ 소유구조, 지배구조, 컴플라이언스의 준수
― 지배구조
∙ 5% 또는 그 이상의 자본을 직·간접적으로 보유하고 있거나, TR의 운영에 심각한 영향을 미칠 수 있을 만큼의 주권(voting right)을 가진 사람 또는 회사의 이름을 명시하여야 함
∙ TR은 모회사, 자회사 및 관련 회사와의 연결 상태가 나와 있는 소유 구조에 대한 정보를 담은 차트를 제출하여야 함
― 내부통제
∙ TR의 인가를 위해서는 내부통제에 대한 정보를 제출해야 하는데, 이를 위해서는 컴플라이언스의 기능, 검토기능, 위험평가, 내부통제 메커니즘, 및 내부 감사 기능을 포함하고 있음