1.9. 위험 기반 내부 통제
1) 모든 개인과 기관에 대해 기능별 그리고 책임에 따르는 행동을 보장하기 위해 운영 및 책임을 규정된 목적과 행동에 따라 적절한 내부통제를 할 수 있어야 함.
2) 이는 연기금 기관 관련 법령, 계약, 혹은 신탁 기관 혹은 이와 관련된 어떠한 문서들도 다 포함이 될 것임. 이러한 모든 것이 법에 규정이 되어 있어야 함.
3) 이러한 통제는 모든 기본적인 조직과 행정적 절차를 포함하고 있어야 함. 규모와 복잡성에 따라 이 통제시스템의 성과가 결정됨. 여기엔 평가, 보상체계, 정보시스템 및 프로세스, 리스크관리 절차 및 규정 준수, 등이 포함됨.
4) 수탁인회는 행동강령, 정책에 대한 이해관계상충에 대해 어떠한 책임도 마찬가지로 지게 됨. 또한 적절한 통제시스템을 위해 모든 결정에 대해선 독립성과 공정성을 지녀야 할 것임. 민감한 정보의 보안을 보장됨으로 특권을 보장 받는 동시 기밀 정보의 부적절한 사용이 방지가 됨.
1.10. 보고: Reporting
1) 연금의 지배구조에 관련된 모든 사람과 기관들 사이의 채널을 보고 받아야 함.
- 이는 기금운영이 효율적이고 적절한 때에 정보의 송수신 하는 것을 보장하여 관련성이 높고 정확한 정보를 제공할 수 있게 함.
1.11. 공개: Disclosure
1) 수탁인회는 관련된 모든 당사자에게 관련 정보를 (특히, 연기금 회원들, 이해관계자, 스폰서, 관리당국, 감독기관, 감사 등) 명확하고 정확하게 그리고 시기적절하게 공개하여야 함.