5. 홍콩
가.도입 일정
□ 2012년 12월부터 거래정보저장소(TR) 도입을 추진하였으며 본격적 의무보고에 앞서 임시보고 기간을 운영 중에 있음
― 2013년 8월부터 임시로 인가은행들이 IRS와 NDF거래정보를 보고하고 있음
나.운영 원리
1)보고 체계
가)보고 주체와 보고 대상 거래
□ 2013년 7월부터 임시로 거래보고를 하는 대상은 인가은행
― 양쪽 거래상대방 모두 보고를 해야 함
― HKTR에서 제공되는 거래정보 이외의 matching & confirmation 서비스는 이용하지 않아도 됨
□ 임시기간 동안 보고 대상은 IRS와 NDF거래정보
― 이자율과 NDF의 경우 홍콩에서 booked in 되거나 수행된 경우, 또는 홍콩사람에 의해 booked in 된 경우로 일정 수준을 넘어설 때(이자율의 경우 30억 USD, NDF의 경우 10억 USD)T+2기준으로 보고해야 함
∙ 홍콩에서 수행되었다 함은 이전에 발생 및 체결(originated and executed)되었다는 의미로 등록된 기관(Authorized Institutions)이나 LC의 관련기관이거나, 해당 거래의사가 실질적으로 홍콩에서 사업을 하는 AL/LC에 의해 고용된 사람이 내린 것인 경우에도 보고해야 함