□ 은행들은 여신심사 시 주요 고려요소로 cash flow(상환가능 여부), 담보, 경영자의 상환의지(character)등을 포함하고 있음.
○ 많은 은행들은 현금흐름(cash flow) 예측 시 기본적으로 최근을 포함한 과거 trend 및 사업 환경을 고려하며, cash flow가 연간 상환액의 일정비율(예 DevonBank는 1.25배)이상일 것을 첫 번째 기준으로 하는 경우가 많음.
○ 경영자의 character(상환의지를)는 판단하기 쉽지 않아 고객으로부터의 소개를 중요시 하며, 과거의 상환경력에 주목하여 연체가 있는 경우에는 상세한 배경을 충분히 조사하는 한편, 고객과의 면담을 통해 주관적으로 판단함.
○ 담보를 중요시 하는 은행에서는 coverage를 1배 이상으로 하며 감사를 받은 결산서류를 과거 3기분 징구하는 경우가 많으며, 동산, 매매대금을 담보로 이용하는 경우도 많은데, 이 때는 현지조사를 하여 실제 재고와 매매대금의 내용을 체크하는 것이 중요하며 융자기간 중 매월 모니터링함.
○ 특정 고객과 장기적 relationship이 있다고 하여 심사기준을 완화하거나 여신판단을 변경하지는 않는데, 이는 은행경영의 governance가 주목받고 경영책임을 져야 하는 상황에서 잘못된 여신판단은 은행에 손해를 입혀 소송 등을 당할 위험이 있기 때문임.