가. 유동성커버리지비율 규제
유동성커버리지비율(LCR)은 단기 유동성 기준으로서 은행이 유동성 부족에 대비하여 보유한 고유동성자산(HQLA, High Quality Liquid Assets) 규모를 30일간의 유동성 스트레스 시나리오 하에서 예상되는 순현금유출액으로 나눈 비율이다. BCBS가 요구하는 최저 LCR 수준은 2015년에 60%이며 매년 10%포인트씩 높아져서 2019년에는 100%이다.
고유동성자산은 현금은 물론 정부 및 중앙은행이 발행하는 채무증권, 은행이 중앙은행에 예치한 지급준비금 등으로 구성된다. 이들은 레벨 1 HQLA로 분류되며 해당 가액의 100%가 인정된다. 그러나 고유동성자산군(pool)이 특정 자산으로 편중되는 현상을 완화하고 은행의 자산 구성을 다양화하기 위해 정책당국 재량에 따라 신용등급이 다소 낮은 일부 증권도 고유동성자산으로 인정된다.
LCR의 분모인 순현금유출액(net cash outflows)은 30일 동안의 심각한 위기 상황에서 발생할 것으로 예상되는 현금유출액에서 현금유입액을 차감하여 산출한다. 이때 현금유출액 및 현금유입액은 해당 항목별로 각각 이탈률, 유입률을 적용하여 계산한다. 이탈률 및 유입률은 은행의 거래상대방에 따라 다르게 적용된다.