〈별첨 3〉
〈감독당국의 원리금보장ELS 관련 주요 리스크관리 강화 조치내용〉
1. 퇴직연금 행정지도(2011년 6월)
□ 리스크 관리위원회에서 결정한 심사기준금리 이내에서 적용금리를 제공
― 예외적으로 초과하는 경우 리스크 관리위원회의 사전 의결 필요
□ 동일기간 중 가입자별로 동일한 금리 적용하여 가입자금 금리차별을 방지
― 매월 2회 적용금리를 결정․적용(1일, 16일) ― 확정기여형(DC)과 개인퇴직계좌(IRA)의 적용금리는 단일 금리
― 확정급여형의 적용금리는 가입자별 최저금리가 최고금리의 90% 이상이 되는 범위내에서 적용(예시 : 최고금리가 5.0%일 경우, 4.5%까지 제공가능)
2. ｢퇴직연금감독규정｣ 개정 (2011년 10월)
□ 퇴직연금 신탁계약의 자사 원리금 보장상품 편입비율을 70%로 제한 
□ 적립금 운용금액 및 수익률 공시를 매년에서 매분기로 단축 등 
3. ｢퇴직연금감독규정｣ 개정(2012년 12월) 
□ 퇴직연금 신탁계약의 자사 원리금 보장상품 편입비율을 50%로 하향 조정
□ 사업자가 연금주체에게 자사 또는 계열사 상품만을 제시하는 행위 금지