가) 금융투자회사의 보상체계
□ 지배구조
○ 보상위원회 설치여부 및 독립성 확보 여부 : 일부 증권사의 경우만 이사회내 보상위원회*를 설치(약 29%)하고, 보상원칙에 대한 연차평가도 경영진 위주로 평가하고 있음
* 보상위원회는 대표이사, 상임이사, 사외이사 등 경영진 위주로 구성
* 이사회내에 설치되지 않는 경우는 이사진 중심으로 성과를 평가하는 경우가 대부분(12개사)임
* 보상의 인센티브 평가시 현재의 이익성과에 치중하며, 잠재적인 리스크를 반영한 성과평가는 미흡(2개사)함
○ 리스크 및 이행준수(compliance) 기능을 담당 직원에 대해 독립적으로 평가·보상하는 경우는 일부분임(약 41%)
□ 보상 및 자본
○ 총변동보상액을 총 순수익의 일정비율로 제한(약 59%)하고 있으나, 그 비율은 각 회사별·부서별로 다양*하게 적용함(3~50%)
* 조사대상 중 10개사가 제한[15%이하(2). 16～30%(5), 31～50%(3)]