□ 「자금세탁법」 Section 11에서는 비금융전문직ㆍ사업자를 포함하여 자금세탁법의 의무주체들이 의심거래에 대하여 독일 금융정보분석원(Financial Intelligence Unit: FIU)에 의무적으로 보고하도록 규정하고 있음. 다만 특정한 의무주체에 대해서는 자율규제기구를 보고의 상대방으로 정하여 개별 의무주체와 FIU 사이의 매개 역할을 수행하게 하고 있음(예를 들어, 변호사, 변리사, 회계사의 경우에는 각각 변호사회, 변리사회, 회계사회가 보고의 상대방임)
○ 법의 적용을 받는 개인 및 법인은 테러 자금조달이나 「형법」 제261조 위반과 관련이 있어 보이는 거래 혹은 사업과의 연관성을 보여주는 사실적 정황이 존재하는 경우 FIU에 구두, 전화, 팩스 혹은 전자적 방식으로 보고하여야 함
○ 적용대상이 변호사나 공증인인 경우, 보고대상인 사실을 법적 조언을 제공하거나 소송을 수행하는 과정에서 획득한 경우 보고의무가 면제되나, 의뢰인이 그들의 법적 조언이나 조력을 테러 자금 확보나 자금세탁을 위하여 사용하고 있음을 안 경우에는 보고의무가 면제되지 않음
□ 「자금세탁법」 Section 16에서는 각 의무주체별로 감독기관을 정하고 있는 바, 비금융전문직ㆍ사업자와 관련하여 의무주체 중 변호사, 변리사, 공증인, 회계사, 세무사에 대해서는 특별 규정을 두고 그 밖의 비금융전문직ㆍ사업자는 일반적 감독기관인 연방 혹은 주(州)법상 관련 기관이 담당하도록 하고 있음
○ 변호사, 변리사, 회계사의 경우 각각 변호사회, 변리사회, 회계사회가 감독을 담당함
○ 공증인의 경우 사무소 소재지를 관할하는 지방법원, 세무사는 세무위원회가 감독함