● ICP 16 (지급여력 목적의 전사위험관리)
감독당국은 보험사가 상시적·통합적인 리스크 인식·측정·보고·관리를 위해 리스크관리 시스템 내에 지급여력 목적의 전사위험관리(ERM) 체계를 구축하도록 의무화해야 한다.
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개관
16.0.1 지급여력 목적의 전사위험관리(ERM)는 보험사의 건전한 경영 및 보험계약자 보호를 위해 리스크관리, 전략계획, 자본적정성 및 재무효율성을 종합적으로 조정하는 것이다. 자본적정성은 보험사가 구축한 리스크관리 시스템의 재무적 경감 효과를 반영한 후에 남은 잔여 리스크를 측정한다. 리스크관리에 영향을 미치는 의사결정은 리스크관리에만 국한되지 않고 전략계획 그리고/또는 자본의 변화도 야기할 수도 있고, 전략계획이나 자본에 대한 의사결정도 마찬가지이다. 보험사가 지급여력 목적의 ERM을 성공적으로 수행하면 리스크 프로파일 및 지급여력을 보다 심도 있게 이해할 수 있고, 이는 리스크 문화, 수입보험료의 안정성, 지속적인 수익성, 장기적 생존, 그리고 보험계약자에 대한 의무이행 능력 등의 측면에서도 도움이 된다. 지급여력 목적의 ERM을 산업 전반에서 이행하여 보험권역의 운영 및 재무상태를 뒷받침할 수 있다. 그러므로 건전성 관점에서 ERM을 권고하여야 한다.
16.0.2 지급여력 목적의 ERM 체계(이하 “ERM 체계”)는 보험사가 지급여력 목적의 ERM을 효과적으로 수행하고자 수립한 일련의 전략·정책·절차를 의미한다.
16.0.3 본 〈ICP 16〉에서는 아래와 같은 ERM 체계의 구성요소를 다루고자 한다.
•리스크(그룹리스크 및 리스크간 관계 등 포함) 인식
•리스크 측정을 위한 정량적 기법
•위험성향 및 리스크 한도, 자본적정성간의 상호관계
•위험성향보고서
•자산부채관리, 자산운용, 보험인수 및 유동성리스크관리 정책
•자체 위험 및 지급여력 평가 체제(ORSA)
•정상화계획
16.0.4 ERM 체계는 보험사의 리스크관리 시스템내에 통합되어야 한다(〈ICP 8(리스크관리 및 내부통제)〉 참조).