□ 그 가운데 변호사가 제공하는 법률 서비스 가운데 소송대리 또는 의뢰인의 법적 지위에 대한 법률적 조언이 아닌 업무, 즉 거래의 설계자(transaction engineer)로서의 역할이 증가함에 따라 변호사들에게도 자금세탁 방지의 문지기로서의 역할을 기대해야 할 필요성이 높아졌음
□ 변호사는 공인된 자격을 보유하고 활동하는 전문직 종사자로서 의뢰인으로부터 독립성을 유지하고 전문성에 근거한 비판 정신과 청렴성(integrity)을 가질 것이 요구될 뿐만 아니라 의뢰인이 자금세탁을 위하여 필요로 하는 거래의 성사 등을 연기시킬 수 있는 지위에 있음
□ 이에 국가는 변호사 등이 ① 부동산 매매, ② 고객의 자금ㆍ증권 기타 자산 관리, ③ 예금ㆍ적금ㆍ증권거래 계좌 관리, ④ 회사의 설립ㆍ경영ㆍ관리에의 출자 구성, ⑤ 법인 및 신탁 등 법률관계의 설립ㆍ운영ㆍ관리 및 사업체의 매매를 준비ㆍ수행할 때 고객확인(Customer Due Diligence: CDD), 기록보관, 의심거래보고(Suspicious Transaction Report: STR)와 의뢰인에게 의심거래 보고 사실 누설 금지의무(Non-tipping-off and Confidentiality: NTP)를 부과하게 됨
○ 적용범위: 변호사, 회계사 등이 고객을 위하여 다음과 관련된 거래를 준비ㆍ수행시, 부동산중개인이 부동산 매매거래 시, 귀금속상이 15,000달러 이상 현금 거래 시 등
- ① 부동산 매매 ② 고객의 자금ㆍ증권 기타 자산 관리 ③ 예금ㆍ적금ㆍ증권거래 계좌 관리 ④ 회사ㆍ법인 등 설립 ⑤ 사업체 매매