나.회계사
□ 회계사는 자금세탁/테러자금조달에 연루되거나 인지할 가능성이 높은 다양한 업무를 업무포괄범위로 고려
○ 예컨대 회사·부동산 매입·매수 관리, 고객의 증권·현금·자산관리, 회사의 설립·운영, 자금·주식의 전환, 경영자문, 세무업무, 회계감사 활동 등
□ 의무부과범위는 고객확인, 거래기록 보존, 혐의거래보고의무 부과
□ 시행주체는 1단계 회계사협회 주도로 자율 실시하고 2단계에서는 금융정보분석원 주도로 법제화 추진
○ 정부는 자금세탁방지 국제기구(FATF) 발행 “회계사의 위험기반 접근법”등을 번역하여 배포하고 2단계 법제화 계획에 대해 사전 예고