〈경영진 및 감사 관련〉
5] CEO 참여 내부통제위원회 구성 의무화
ㅇ(현행) 주요 경영진의 내부통제에 대한 인식과 관심 부족 → 형식적 내부통제(Paper Compliance)로 변질될 소지
ㅇ(개선) CEO가 주도적으로 내부통제 주체간 협력‧조정 업무를 수행하도록 내부통제 관련 최종책임을 부여(감독규정)→ 주기적 내부통제위원회(CEO주재)를 통해 주요사항 논의
※ 바젤위원회 권고(Compliance and the compliance function in banks, '05.4월) 
- Principle2 : The bank's senior management is responsible for the effective management of the bank's compliance risk
6] 금융사고 발생시 CEO 및 감사의 책임 강화
ㅇ(현행) 감사는 그 권한과 역할에도 불구하고, 그간 경징계 되는 경향
ㅇ(개선) 중대한 내부통제 소홀로 위법‧부당행위가 조직‧반복적으로 발생할 경우, CEO 및 감사도 엄정 제재