2.관계형 금융 활성화 필요성
□ 금융기관이 대출심사 시 일반적으로 이용하는 방법은 거래기반대출(transactions-based lending)방식이며 이용되는 정보의 종류에 따라 재무제표이용 대출, 담보자산이용 대출, 신용평점 이용 대출로 구분 가능함.
□ 재무제표이용 대출 심사방식은 과거실적 및 추정 재무제표를 이용한 재무분석에 의해 대출자금 투입시 재무상화의 변화와 상환가능성을 예측하여 대출여부 및 대출조건을 결정하는 방식임.
○ 대출결정이 올바르게 이루어지기 위해서는 재무데이터의 정확성이 중요하므로 외부감사를 받는 상대적으로 투명한 외감기업을 대상으로 하나 오랜 전통과 회계투명성이 높은 비외감 중소기업에도 적용될 수 있음.
□ 담보자산이용 대출 심사방식은 기업의 재무내용보다는 외상매출금, 재고자산 등 현금화할 수 있는 담보의 질을 중심으로 대출을 심사하는 방식임.
○ 기업규모에 관계없이 모든 기업에 적용할 수 있으며 양질의 외상매출금, 재고자산 등 우량담보자산을 보유한 중소기업에 적용 가능하나 담보자산의 이전 및 현재가치의 변화에 대한 모니터링에 따른 높은 비용이 발생함.
□ 신용평점이용 대출 심사방식은 오랜 기간 개인대출에 이용되어 왔던 판별분석 및 여타 통계기법을 중소기업대출에 적용하여 상환가능 점수를 계산함으로써 대출을 심사하는 방식임.
○ 대출심사시 대부분 중소기업의 경우 재무데이터가 불완전하고 기업주 개인과 기업자산 구분이 모호한 점을 고려하여 기업정보외에 기업주의 과거 및 현재의 재정상황 등 기업주의 개인신용 데이터 정보를 고려함.