▶10.2.10 감독당국은 보험사 감사품질에 대한 우려사항을 해결하기 위해 조치를 취해야 한다. 해당 조치로 기존 외부감사인의 교체나 필요한 경우 외부감사인에 대한 징계 부과 등을 예로 들 수 있다. 감독당국은 중요한 감사품질 문제를 나타내는 아래와 같은 징후를 예의주시해야 한다.
•감사인이 보험업계에 대한 충분한 지식 및 전문성을 갖추지 못한 경우
•감사인의 객관성과 독립성에 대한 문제가 확인된 경우
•감사인이 감독당국에 대한 보고의무를 이행하지 않는 경우
•감사품질과 관련한 명확한 우려사항이 확인된 경우(예：감사인이 내부통제를 충분히 테스트하지 못한 경우, 감사인으로서 전문가적 의구심이 부족한 경우, 감사인이 중요한 회계수치에 대해 보험사 경영진에게 적절하게 이의를 제기하지 못하는 경우
•감사인의 내부품질관리체계가 효과적이지 않은 경우
CF10.2.a 그룹감독당국은 IAIG 대표회사가 아래와 같은 상황의 경우 예방조치를 이행하도록 의무화해야 한다.
•IAIG내 계열사가 IAIG 전체에 대해 중요한 부정적 영향을 미칠 수 있는 방식으로 운영될 가능성이 있는 경우
•IAIG 전체가 규제요건과 부합하지 않는 방식으로 운영될 가능성이 있는 경우
CF10.2.a.1 본 〈기준 CF10.2.a〉에 기술한 첫 번째 상황은 예를 들어, 그룹내 한 규제대상 계열사가 자본 요건을 충족하지 못하여 그로 인해 IAIG 전체가 그룹자본 요건을 충족하지 못할 가능성이 있는 경우에 발생할 수 있다.
CF10.2.a.2 IAIG내 보험 법인의 감독당국이 이미 해당 보험 법인을 대상으로 예방조치를 의무화하였고, 그룹감독당국이 해당 예방조치가 IAIG전반에 대한 리스크를 적정하게 경감하는지를 이미 평가하였다면, 그룹감독당국은 IAIG 대표회사를 대상으로 추가적인 예방조치를 의무화해서는 안 된다.
CF10.2.a.3 본 〈기준 CF10.2.a〉에 기술한 두 번째 상황은 예를 들어, IAIG의 모든 규제대상 계열사가 자본 요건을 충족하였으나, 그룹 전체는 그룹자본 요건을 충족하지 못할 가능성이 있는 경우에 발생할 수 있다.