참고 Ⅱ– 9
BIS 자기자본 규제의 변화
자기자본비율규제는 1988년 바젤협약(BaselⅠ)에 따라 도입된 BIS 자기자본 규제의 변화로 위험가중자산에 대한 자기자본의 비율을 8% 이상 유지하도록 하는 것이다. 
즉, 은행의 자산을 거래 상대방의 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증 유무 등을 기준으로 분류하고 위험이 높을수록 높은 가중치를 적용함으로써 은행들이 우량자산을 보유해야 할 유인을 높여 자산의 건전성을 제고하는 데 목적이 있다. 
한국은 1992년에 도입하여 1993년 말부터 7.25%, 1995년 말부터는 8% 이상을 유지하도록 하였다. 
한편 1996년 바젤위원회가 기존의 신용리스크 외에 시장리스크에 대해서도 일정수준 이상 자기자본을 보유토록 함에 따라 우리나라도 2002년 12월부터 시장리스크를 반영한 자기자본규제를 도입하게 된다. 
그러나 BaselⅠ 이 금융자유화 및 금융혁신에 따른 은행자산의 위험도 변화를 제대로 반영하지 못하면서 규제회피 거래를 적절히 통제하지 못하는 문제점이 나타나게 되었다. 
이에 따라 BIS의 은행감독위원회는 2004년 6월 BaselⅡ 협약을 마련하였으며 한국은 2008년부터 시행하였다. 
BaselⅡ는 은행이 직면한 리스크에 운영리스크를 추가해 BaselⅠ의 최저자기자본규제를 보완(Pillar 1)하고 감독기능 강화(Pillar 2) 및 시장규율 강화(Pillar 3)를 추가한 세부분으로 구성되어 있다. 
감독기능 강화는 은행의 최저자기자본 산정의 적정성 여부를 감독당국으로 하여금 점검 · 평가하고 필요한 경우 적절한 조치를 취하도록 하며, 시장규율 강화는 은행의 리스크 수준 및 자본적정성에 대한 공시 강화를 중점적으로 다루고 있다. 
즉 BaselⅡ는 최저자기자본규제만으로는 은행의 건전성 확보가 어렵다고 판단하고 감독당국 및 시장참가자들의 은행에 대한 감시 · 평가 기능을 강화해 보완하고 있다. 
한편 2008년 글로벌 금융위기를 계기로 BaselⅡ 자본규제가 은행의 레버리지 확대 및 유동성 위험을 규제하는데 한계가 있다고 지적되었다. 
상당수의 은행이 지나친 외형 성장으로 리스크가 확대되었는데도 BaselⅡ에 의한 자본비율은 양호한 것으로 나타나는 경우가 많았던 것이다. 
이에 따라 바젤위원회는 금융위기 이후 은행산업의 위기대응력 강화를 위해 BaselⅢ 자본 및 유동성 규제 방안을 마련하였으며 2013년부터 단계적으로 시행하고 있다.