□ 감독조직에 있어 수사기관, 특정 정부기관(specialized government regulatory bodies), 은행, 국세청, 금융감독기관, 민간자율 감시 조직의 역할이 중요함.
-비영리단체 또는 개인도 형법의 적용대상이 되므로 정부 수사기관 및 수사관들은 핵심적인 역할을 함.
- 특정 정부기관은 그 역할이 국가마다 다양한 형태를 보이고 있음. 영국이나 웨일스에서는 Charities Commission에서 다루며 미국의 경우 이러한 조직은 각 주의 차원에서 운영되고 있음.
-많은 비영리단체가 금융기관의 관리·감독에 포함되지 않기 때문에 비영리단체의 송금시 공식적인 금융기관을 이용하도록 권고하여야 함. 공식적인 금융기관 이용시 혐의거래보고 및 고객바로알기제도 등을 통하여 불법적인 거래를 파악할 수 있음.
-민간자율 감시 조직은 해당분야의 전문가를 보유하고 있을 뿐만 아니라 비영리단체의 투명성증대에도 많은 관심을 가지고 있음. 따라서 각국 정부는 민간자율 감시 조직과의 협력을 위하여 노력하여야 함.