○ 법인·단체의 경우 실소유자를 파악하기 위해서는 복잡한 지배구조를 이해해야 하지만, 정보공개의무가 적용되지 않는 정보가 필요할 경우가 많아 실소유자 확인이 용이하지 않을 것으로 사료됨
― 법인·단체에 대한 실소유자 확인은 거래자가 자연인일 경우와 달리 접근해야 하므로, 이에 대한 실행가능성을 엄밀히 조사해야 할 필요가 있음
○ 결론적으로 실소유자 확인제도를 시기적으로는 2012년 이후에, 거래자가 자연인인 경우와 법인·단체인 경우와 구별하여, 자금세탁위험정도가 높은 고객부터 실행해 나가는 단계적 전략이 필요함