5-2.미국 카지노산업의 혐의거래보고제도(STR) /고객주의의무제도(CDD) 핵심 내용
가.STR /CDD의 적용 규정 및 범위
□ 거래가 1만 US달러 이상인 동시에 혐의가 있다고 판단될 때 카지노 업체는 Form 103(CTRC-N)에 대한 기록보존의무와 함께 혐의거래와 행위를 SARC(Suspicious Activity Reportby Casinos)의 FinCEN Form 103을 통해 보고해야 할 의무가 있음.또한 카지노 업체는 5천 US달러 이상의 현금에 대한 혐의 행위를 SARC양식을 사용하여 보고하여야 함
○ 특정 일에 1만 US달러 이상의 수납 및 출납이 이루어질 경우 다중거래를 하였더라도 특정 카지노 업체에서 이루어지면 하나의 거래로 간주됨. Tribal 카지노의 경우는 1년 단위에 1만 US달러를 기준으로 함
○ Nevada주의 카지노 업체들은 Nevada Gaming Commission Regulation6A의 준수사항을 따라야 하나 BSA의 타 카지노 업체와는 달리 1만 US달러 이상의 출납 시에는 그 정보를 보고하지 않아도 됨.단 특정 현금 대 현금 거래는 금지되어 있음
□ Tribal 카지노의 경우 1988년 제정된 IGRA(Indian Gaming Regulatory Act)의 규정을 준수하게 되어 있는데 BSA의 규정은 준수하지 않아도 됨.단 이 경우 IRS Code의 60501항이 적용되는데 IRS Form 8300에 의거 1만 US달러 이상의 수납에 대해서는 보고의무가 있으나 출납은 보고하지 않아도 됨.그러나 1994년 개정된 The Money Laundering Suppression Act에서는 금융기관에 일부분의 tribal카지노를 포함시키고 있고 이에 의하면 향후에는 1만 US달러 이상의 출납에 대해서도 보고의무가 있음