3. 자금세탁방지 국제기구(FATF)의 권고내용 이행모델 연구
가. 연구의 범위
□ 이 장에서는 현행 FATF 평가방법론에서 제시한 3가지 정책수단(즉, 사전 공시제도(up front disclosure system)를 구축하는 방안, 신탁서비스 제공자(TCSP)를 이용하는 방안 및 법 집행기관의 수사체계를 활용하는 방안) 중 어느 것이 한국에 적합한지에 대하여 연구하고자 함
나. OECD 및 FATF 연구결과 분석
1) Behind the Corporate Veil-using corporate entities for illicit purpose, OECD 2001년
□ OECD는 2001년에 발간한 “Behind the Corporate Veil - using corporate entities for illicit purpose”라는 연구보고서에서 각국이 FATF 평가방법론에서 제시한 3가지 정책 수단을 어떻게 선택하여 또는 조합하여 사용할 것인가에 대한 검토를 하였음
□ 이 보고서에서는 다음과 같이 지적하고 있음
• FATF 평가방법론에서 제시한 세가지 정책수단이 모든 국가에서 적절한 것은 아님
• 자국의 상황에 따라 일부 국가에서는 더 광범위한 사전공시 장치를 채택할 필요가 있는 반면, 다른 국가에서는 법 집행기관의 수사체계에 주로 의지할 수 있음
• 정책 입안자들은 기업에 대한 감시 및 규제를 할 필요와 합법적인 사생활의 비밀보장 필요성 간에 균형이 이루어지도록 해야 함
• 특히, 자국의 산업 규모가 크고 법 집행기관에 의한 조사 시스템이 잘 작동하고 있는 나라에 있어서는, 광범위한 사전공시제도가 기업들(특히 소규모 기업들)에게 불필요한 비용과 부담을 부과할 위험이 있다는 점을 반드시 염두에 두어야 함 
□ 이와 함께 세 가지 정책수단이 어느 환경에서 적합한지에 대하여도 언급하고 있음