나. 영국
금융회사 대주주에 대한 거액 신용공여와 관련하여 금융감독청(FSA)에 보고할 의무는 있으나 대외 공시 의무는 없다.
FSA는 은행 임원, 주주 등 관련인에 대한 대출 등에 대하여 특별한 관심을 기울이고 있으며 특히 동 대출이 순수 상업적인 관점(arm's length basis)에서 실행되었는지를 확인한다. 즉, 의결권 또는 경영진으로서의 담당 업무 등을 통해 주주가 은행 경영에 대해 영향력을 행사하였는지 살펴보고, 해당 대출에 대해서는 모니터닝을 실시하며 부실화 시 회수 대책 등이 적절한지 등을 고려한다. 통상 직원에 대한 대출은 관련인에 대한 대출로 보지 않는다.
다. 독일
금융회사가 주요지분 보유자 등과 거래한 경우 이를 공시하도록 하는 규정은 없다. 단. 금융회사가 상장 법인인 경우 ｢증권거래법｣에서 그 업무 범위에 속하고 미공개된 새로운 사실로서 유가증권 시세에 중대한 영향을 미칠 수 있다고 판단되는 경우 이를 지체 없이 공시토록 규정하고 있을 뿐이다.
또한 다음에 해당하는 자에 대한 여신은 금융기관 이사회의 전원 일치 결의와 감사기관(경영감독위)의 명백한 승인이 있어야 한다.
○ 금융회사의 이사
○ 금융회사 또는 이사가 자본금의 10%를 보유하거나 무한책임 사원으로 되어 있는 기업
○ 금융회사의 주식을 10% 이상 소유하고 있는 법인의 법률상 대표자 또는 인적 회사의 사원이 금융회사에 대하여 10% 이상 자본에 참여하고 있는 기업