□ 보고내용
― 거래현황 자료:장내외 파생상품의 거래잔액 등
∙ 신용파생상품 및 비정형파생상품 현황
∙ 파생결합증권 거래현황
― 가공 자료:위험회피회계, 스트레스 테스트 등
∙ 기업회계기준에 따른 위험회피회계적용거래를 별도로 보고
∙ 스트레스 테스트에 따른 손익 변화 등
― 기타 부속명세:부문별 손익현황 및 규제자본비율 등
∙ 파생상품관련 영업부문 손익합계
∙ 장외파생상품 거래부문 손익합계
∙ 파생결합증권 발행부문 손익합계:발행·판매수수료 수익, 파생결합증권 상환·평가손익, 파생생결합증권 헤지손익, 파생결합증권 판관비
∙ 규제자본비율 현황:자기자본(또는 영업용순자본), 위험가중자산(또는 총위험액), 장외파생금융상품거래의 총위험액, 한도소진율(%)
□ 특징
― 파생상품 업무보고서의 보고 내용 중 상당부분을 차지하는 거래현황 자료는 파생상품의 거래내역을 근거로 생성되고 있어 거래정보저장소(TR)에 수집되는 거래정보로 손쉽게 대체할 수 있음
― 다만, 장외파생상품시장의 심층적인 분석을 위한 신용익스포저 현황과 스트레스 테스트 손익변동, 위험회피회계적용 여부 등은 단순거래정보로는 생성이 되지 않는 가공 정보로 TR 도입으로도 대체가 힘든 면이 있음
∙ TR 이후에도 일부자료는 금융투자회사 별 보고가 필요함