○ 이러한 개정에 의해 금융기관은 이 법의 발효시점에서 약 1년이 2009년부터 자금세탁위험이 높은 고객에 대하여 강화된 고객주의의무를 수행해야 함
― 자금세탁위험이 높은 고객에 대하여 자금의 원천 및 직업 등을 파악하게 되어 있음
○ 특정금융거래법 제 5조의2에서 ‘실제 거래 당사자 여부가 의심되는 등 고객이 자금세탁행위나 공중을 해할 우려가 있는 경우 실제 당사자 여부 및 금융거래의 목적을 확인’하는 것에 아래와 같이 주의해야 할 사항이 있음
― “실제 거래 당사자”의 개념이 자연인일 경우 실소유자를 의미하는 것으로 사료되지만 단체 또는 기업의 경우에는 불분명할 수 있음
― 예를 들어, 고객 A가 어떤 단체 또는 기업의 자금을 관리하는 경리부장인 경우 자신은 거래 당사자인 기업을 대표하는 거래자라고 볼 수 있으나, 그 기업의 실소유자(beneficial owner)는 따로 존재함