분식회계와 관련해서는 분식 재무제표를 이용한 대출금 부당 편취와 회사채 발행, 분식결산으로 인한 부당 이익배당 및 법인세 납부 등의 사례가 발견되었으며, 계열사 부당 지원과 관련하여서는 계열사에 대한 부당 어음대여(채무부담)·대여금 지급·무상기증·지급보증과 계열사 보유 자산의 고가매입, 외자유치를 가장한 계열사 부당 지원, 해외현지법인 앞 부당 대여 등의 사례가 조사되었다. 한편 대주주 부당 지원과 관련하여서는 대주주의 주식취득을 위한 회사자금 유용, 사주 또는 그 특수관계인 소유 재산의 고가 매입, 관계회사 소유재산의 고가 매입, 사주 소유 기업에 대한 부당 채무면제, 회사자금의 유용이 조사되었다. 이 외에도 임·직원의 회사자산 및 부동산 횡령 사례도 발견되었으며, 기타 사례로서 외자유치를 가장한 위장 증자로 인한 손해 유발, 대주주 또는 임원 관련 기업에 대한 부당지원, 금융회사를 기망한 할인어음대금 편취, 무역금융사기 등의 사례도 조사되었다.
조사결과 나타난 불법행위에 대해서는 우선 관련자들에게 충분한 소명 기회를 제공하고 있으며, 불법행위 사항들에 대한 심의를 위한 전담 심의팀을 별도로 운영하여 철저한 검토작업을 거친 이후에 외부전문가(법조계, 학계, 금융계 등) 위주로 구성된 ‘금융부실책임심의위원회’의 엄격한 심의를 거쳐 채권금융회사에 통보하여 부실관련자에 대해 손해배상청구를 하도록 하고, 해당 금융회사는 예금보험공사가 조사를 통해 제공한 부실관련자에 대한 자료를 토대로 손해배상청구소송 및 재산에 대한 채권보전조치 등 필요한 법적절차를 진행하여 왔다.
이에 따라 2016년 6월말까지 공적자금관련 부실채무기업조사를 완료하고 부실채무기업 부실관련자 1,180명에 대하여 9,800억원의 손해배상청구소송이 제기되었으며, 소송결과에 따라 법적조치를 통한 회수 등 지속적으로 사후관리를 진행 중이다.
이러한 부실책임조사는 “기업은 망해도 기업주는 산다”는 그릇된 인식을 개선하여 기업의 책임경영 풍토 정착에 기여함은 물론, 분식회계 및 부실 회계감사 근절 등 투명한 기업회계 정착에도 큰 성과를 거두고 있는 것으로 평가되고 있다.