1) 은행비밀법 검사매뉴얼(1997)
(FRB의 Bank Secrecy Act Examination Manuel, 1997, 9월)
○ 1997년 당시 연방준비위원회(FRB)는 실소유자라는 개념을 사용하고 있지 않지만 고객알기정책(Know Your Customer, KYC)라는 정책이 고객의 진정한 신원을 파악하기 위한 것이라는 점을 아래 내용을 통해 파악할 수 있음
― 고객의 진정한 신원을 알기 위해서 고객파일을 만들고 정보를 체계적으로 수집할 것을 권고하고 있음
『3. “고객주의의무”의 주요내용
고객주의의무를 효과적으로 시행하기 위해서는 고객의 겉으로 드러난 차림새는 기만적일 수 있다는 사실을 인식하는 것이 중요하다.
금융기관의 미래고객이 당장은 합법 고객으로 보이지만 사실은 금융기관을 통하여 불법행위를 하려는 고객일 수도 있다. 마찬가지로 합법적인 금융거래를 해오던 고객이 범죄성향을 갖고 있다는 사실이 인지되어 금융기관으로부터 거래를 거절당할 수 있다. 합법적 거래를 해 온 고객이라고 하더라도 여러 가지 요인에 의해 불법행위자가 될 수 있다는 사실을 인식하는 것도 역시 중요하다.