□ 내부고발이 되더라도 포상의 대상에서 제외되는 경우
○ 내부고발 이전에 미국 증권위원회(SEC)에 관련 정보를 제공하기로 이미 법적 및 계약상의 의무가 있는 경우
○ 변호사(사내고용 포함)가 고객으로부터 얻은 정보를 이용해서 내부고발하는 경우
○ 법원에서 결정된 수단 혹은 방법을 통해 취득한 정보
○ 해외정부관리
○ 회사임원, 이사, 신탁관리인, 파트너 등이 (직원 등) 타인으로부터 취득한 정보, 혹은 법위반 가능성에 대한 회사 자체의 조사, 보고,대책마련의 과정에서 취득한 정보
○ 컴플라이언스, 내부감사 담당 직원 및 SEC 업무에 관련된 회계사(public accountant).
○ 불공정행위로 이미 형사적인 유죄판결을 받은 직원 등은 내부고발자가 될 수 없음.
○ 내부고발자가 스스로 불공정행위를 하고 이를 내부고발하는 경우
□ Dodd-Frank Act는 내부고발자에 대한 보복금지(Anti-retaliationProtection)를 정함.
○ 내부고발자의 고용상의 보복(employment retaliation)을 금지
○ 내부고발자의 노력을 방해하거나 비밀엄수 서약(confidentiality agreement)을 요구하는 등의 협박을 하는 행위에 대해서는 불법적 행위로 규정
○ 신분상의 불이익을 발생할 경우 내부고발자는 고용자를 상대로 연방법원에 직접 소송을 제기할 수 있음.