2) 대상
○ 자연인과 법인·단체의 실소유자 확인문제는 상당히 그 성격이 다름
― 자연인의 경우 실소유자와 거래자가 다르면서 자금세탁위험이 있는 경우는 주로 거래자가 자신이 실소유자라고 주장하는 경우임
― 법인·단체의 경우는 거래자가 관리인 또는 경리담장자 등의 위치에 있으면서 실소유자가 복잡한 지배구조에 의해 감추어져 있는 경우임
○ 따라서 자연인의 경우 실소유자와 거래자가 다를 경우 자금세탁위험을 밝혀내는 방법은, 법인·단체의 경우와 다름
― 자연인의 경우 거래자의 직업 및 자산, 소득구조에서 기대되는 거래패턴과 실제 거래패턴이 다름을 파악하고 자금세탁위험을 밝혀내고 실소유자가 따로 존재함을 알 수 있음
― 법인·단체의 경우는 복잡한 지배구조를 밝히고 실질적인 소유권 및 지배권을 행사하는 자연인에 대하여 정보를 수집함으로써 실소유자에 대한 정보를 획득해 나갈 수 있음