21.2 뚜렷한 경제적 혹은 법적 목적이 보이지 않는 금융거래의 경우, 거래배경과 목적에 대한 조사가 최대한 이루어져야 하며 감독기관, 법집행기관, 금융정보분석원(FIU)과 같은 관계당국이나 감사자에게 도움이 될 수 있도록 관련문서를 제공해야 한다.
□ 금융기관 내규 및 지침에 따라 부분적으로 이행되고 있음.
○ 일부 금융기관의 경우 환거래계약 체결 또는 계좌개설시 자금세탁위험이 높은 특정국가 소재 금융기관에 대해서는 강화된 주의의무를 실시하도록 규정하고 있음.
* FATF지정 자금세탁방지 비협조국가(NCCTs), 조세피난처(Tax Heaven), 마약생산국가, 미국 OFAC의 SDN지정국가
○ 21.1에서 정하고 있는 거래상대방과 금융거래 시 뚜렷한 경제적 또는 법적 목적을 확인할 수 없는 경우, 거래배경과 목적에 대한 조사의 범위 및 절차와 관련있는 문서를 권한 있는 당국이나 감사자에게 제공할 수 있는 근거를 마련할 필요
○ 보험사는 보고법 제4조 및 제5조의2의 혐의거래 또는 고객주의의무이행에 따라 각 회사가 최대한 거래배경과 거래목적의 조사를 시행하고 있으며, 의심스러운 경우 회사 보고책임자를 통해 금융정보분석원에 보고하고 있음.