가. 지급준비금
□ 외국환거래법 시행령 제21조에 의거 1~7%의 최저 지급준비율과 미달러화 및 엔화 기준 예치통화를 규정
○ 외화예금별 지급준비금은 만기와 예금특성에 따라 1%, 2%, 7%를 적용
○ 예치통화는 미달러화로 예치해야 하며, 엔화예금의 경우 엔화로 예치 가능
○ 예치방식은 원화예금 지급준비금 예치방식처럼 매반월 외화예금평잔에 최저지준율을 곱한 금액 이상을 예치
나. 포지션 한도
□ 외국환거래규정 제2-9조는 외국환초과포지션의 한도를 전월말 자기 자본의 50/100으로 규정
○ 외국환매입(매각)초과포지션은 각 외국통화별 매입(매각)초과액의 합계액 기준으로 전월말 자기자본의 100분의 50에 상당하는 금액으로 규정
□ 자기자본의 기준은 다음과 같음.
○ 국내외국환은행의 경우 납입자본금, 적립금 및 이월이익잉여금의 합계액
○ 외국은행 국내지점의 경우에는 갑기금, 을기금, 적립금 및 이월 이익잉여금의 합계액
□ 외국환거래규정 제2-9조에 따른 현물외화자산 및 부채와 선물외화자산 및 부채의 범위는 다음과 같음.
○ 현물외화자산 및 부채의 범위는 「금융기관 외화대차대조표 작성요령」의 외화자산과 부채
○ 선물외화자산 및 부채의 범위는「금융기관 외화대차대조표 작성요령」의 다음 항목