나. 기업, 법인, 단체
○ 개인고객의 경우 실소유자 문제는 차명계좌여부의 문제로 귀속되는데 반하여, 기업, 법인, 단체 등의 경우는 실소유자 확인여부는 그들의 실질적 소유권 및 지배권에 대한 파악여부에 달려 있음
― 개인의 경우 단순히 거래자가 실소유자라고 선언하면 그 여부는 예상거래패턴과 실제거래패턴과의 비교분석에 의해 밝혀질 수 밖에 없음
― 하지만 기업의 경우 타기업의 명의를 빌려서 실소유자를 감추는 것이 아니라 복잡한 지배구조 및 소유구조를 통해 실소유자를 감추게 됨. 따라서 해당 기업에 대한 자세한 정보가 있어야만 실소유자를 파악할 있음