□ 투자상품 및 투자자 혜택과 규제
― 퇴직 이전과 퇴직 이후에 각기 다른 상품으로 운용
⦁ 퇴직 이전: 생애주기펀드
⦁ 퇴직 이후: 퇴직소득펀드
― 세제혜택: 근로소득 과세이연
⦁ 투자금액에 대해 근로소득 공제
⦁ 펀드 운용에 따른 수익에 대해서는 비과세
⦁ 펀드자산(원금+수익) 인출 시 이연된 근로소득세 과세
― 환매 및 인출: 기본적으로 상기한 종합 저축/투자 플랜과 동일
⦁ 18∼60세: 인출 및 환매 시 근로소득과 인출금액을 더한 총금액을 기준으로 근로소득세 부과하고, 인출금에 대해서는 근로소득세율에 가산세 20% 부과
⦁ 가입자가 60세가 되면 계좌에 적립된 자산을 일시금으로 인출하거나, 혹은 60세 이후 가입할 수 있는 퇴직소득펀드로 이전
⦁ 다만 60세 이후에도 취업 상태가 유지되면 생애주기펀드를 유지
⦁ 60세에 일시금으로 인출할 경우 인출금에 대해 근로소득세를 부과. 따라서 최저 소득세율을 적용받기 위해서는 퇴직 이후 인출하는 것이 유리
⦁ 퇴직 이전에 생애주기펀드에 적립한 자산을 퇴직 이후 퇴직소득펀드로 이전하면 근로소득세 과세이연 지속
⦁ 퇴직소득펀드에서 주기적으로 생활비 명목으로 인출할 경우 인출금액에 대해서만 이연된 근로소득세를 부과
― 소득공제 한도 및 투자한도
⦁ 50세 이전 가입자: 연간 500만원 소득공제, 추가 적립 가능
⦁ 50∼60세 가입자: 연간 700만원 소득공제, 추가 적립 가능
⦁ 퇴직 이후: 추가 적립 불가. 퇴직 이전 축적된 자산의 이전 및 운용
― 기타 혜택
⦁ 펀드 보수 및 수수료 50% 할인: 초장기 투자의 경우 복리효과로 보수 및 수수료 절감 효과가 대단히 클 것으로 판단
⦁ 펀드 자산이 있을 경우 펀드 자산을 담보로 금융기관의 초저리 대출(은행 예금금리에 약간의 +α%)을 주선하고, 이를 펀드에 재투자