2)기업체를 오용한 실소유자 은폐
○ FATF는 2006년 10월 ‘신탁회사와 기업서비스 제공자를 포함한 기업체형성의 오용(The Misuse of Corporate Vehicles, including Trustand Company Service Providers)'이라는 보고서를 발표하였음
— 이 보고서는,최근 자금세탁을 위한 주요한 도구 중의 하나가 위장기업을 비롯한 기업체를 형성하고,그를 통해 실소유자를 은폐하면서 자금세탁을 하는 방법이 활발히 사용되고 있음을 밝히고 있음
○ 결국 실소유자를 밝히고 검증하는 것이 개인고객 보다는 기업고객에 초점을 맞출 필요가 있다는 것으로 해석이 가능함