( 은행 예금계좌와 CBDC계좌간 자금이체업무 )
□ 직접운영의 경우 고객이 은행 예금을 중앙은행에 개설된 CBDC계좌로 이체를 요구하면 중앙은행은 해당 고객의 CBDC계좌 잔액을 증가시키고 중앙은행과 은행 모두 이에 상응해 자산계정과 부채계정을 조정함
― 중앙은행의 부채계정에서는 고객의 CBDC 잔액이 증가하고 은행의 예금 감소에 대응하여 지준예치금은 감소하며, 자산계정에서는 부채 순증액만큼 자산이 증가
― 은행은 예금 감소 및 이에 대응한 자산(국공채, 대출채권, 지준예치금 등) 감소를 부채계정 및 자산계정에 각각 반영
□ 한편 간접운영의 경우는 중앙은행의 부채계정에 CBDC준비금 항목이 마련되고, 고객의 CBDC계좌 관리를 위해 설치한 은행의 ‘CBDC 경유계정’에는 CBDC준비금(자산)과 해당 고객에 대한 CBDC(부채) 항목이 신설되는 것을 제외하고 직접운영의 경우와 동일함
― 다만, 은행의 ‘CBDC 경유계정’ 내 고객의 CBDC 자금이 은행의 ‘고유 B/S(재무제표)’와는 구분되어 관리되고, 중앙은행에 CBDC 준비금으로 전액 예치된다는 점에서 차이가 있음
( CBDC계좌간 자금이체업무 )
□ 두 거래당사자가 CBDC계좌를 통해 자금을 이체할 경우 직접운영 시에는 고객의 CBDC 지급요청과 동시에 중앙은행 원장내 계좌대체를 통해 결제가 완료됨
― 간접운영시에도 중앙은행 원장 갱신을 통해 결제가 이루어지나, 현행 지준교환과 같이 은행간 CBDC 준비금의 교환절차가 수반되는 점이 상이