[23.05.2024] Szkolenie on-line: Obowiązek raportowania schematów podatkowych: zasady identyfikacji, procedura MDR, omówienie przykładowych schematów podatkowych oraz sporządzenie MDR-1 i MDR-3 na przykładach
Odwieszenie obowiązku raportowania schematów podatkowych ze względu na odwołanie stanu zagrożenia epidemicznego Covid-19, zmusiło podatników do raportowania zdarzeń spełniających przesłanki definicji schematu podatkowego. Pierwotne raportowanie schematu podatkowego, odbywa się na formularzu MDR-1. Należy jednak pamiętać, że każdy podatnik który dokonał jakiejkolwiek czynności związanej ze schematem podatkowym lub osiągnął korzyść podatkową z tego tytułu w okresie rozliczeniowym dla podatku, którego schemat dotyczy, ma obowiązek składania raportu na formularzu MDR-3. Co istotne, nawet w przypadku gdy podatnik nie zaraportował schematu na formularzu MDR-1, obowiązek złożenia MDR-3 istnieje niezależnie od tego. Raport MDR-3 składa się w terminie składania deklaracji podatkowej dla podatku, którego schemat dotyczy. Ponieważ większość schematów podatkowych identyfikowanych jest w podatkach dochodowych dla których termin składania deklaracji już się zbliża, przygotowaliśmy dla Państwa dedykowane szkolenie, w którym m.in. szczegółowo wyjaśnimy w jakich przypadkach oraz w jaki sposób należy złożyć raport MDR-3. Poza wiedzą merytoryczną proponujemy Państwu analizę przykładowego raportu MDR-3, jak również raportu MDR-1. Każdy uczestnik będzie miał możliwość zadawania dowolnych pytań, bez ograniczeń czasowych, w dedykowanej ku temu sesji pytań.
Program szkolenia:
I. Zasady ogólne
- Ogólne założenia i zasady związane z obowiązkiem identyfikacji i raportowania schematów podatkowych (MDR)
- Podmioty zobowiązane do raportowania schematów podatkowych - definicje, terminy i sposoby raportowania oraz funkcje:
- Promotor
- Korzystający
- Wspomagający
- W jakich przypadkach podatnik staje się korzystającym?
- Czy tzw. "zwykły podatnik" może zostać promotorem?
- Ryzyko spełnienia przesłanek definicji wspomagającego przez pracowników podatnika oraz podmioty zewnętrzne
- Definicja schematu podatkowego:
- Pojęcie "uzgodnienia"
- Kryterium głównej korzyści
- Ogólna cecha rozpoznawcza
- Szczególna cecha rozpoznawcza
- Inna szczególna cecha rozpoznawcza
- Podział schematów podatkowych:
- Schematy krajowe
- Schematy transgraniczne
- Schematy standaryzowane
- Schematy niestandaryzowane
- Zasady identyfikacji schematów podatkowych:
- Zdarzenia rodzące obowiązek raportowania schematów podatkowych
- Przykłady schematów podatkowych
- Wyłączenia z obowiązku raportowania schematów podatkowych
- Terminy i okresy raportowania
- Zakres raportowania
- Treść i forma raportu MDR
- MDR 1
- MDR 2
- MDR 3
- MDR 4
- Prezentacja przykładu wypełnienia raportu MDR-1
- Konsekwencje uchylania się od obowiązku raportowania MDR
- Sankcje karne
- Konsekwencje administracyjne
- Wewnętrzna procedura raportowania schematów podatkowych (MDR):
- Jak przygotować procedurę raportowania w spółdzielniach mieszkaniowych?
- Konsekwencje braku procedury
- Praktyczne aspekty obowiązku raportowania schematów podatkowych
- Objaśnienia Ministra Finansów w zakresie raportowania MDR
- "Biała lista" schematów podatkowych
II. Raport MDR-3
- W jakich przypadkach należy złożyć MDR-3?
- Zakres niezbędnych danych
- Raportowanie MDR-3 w przypadku wcześniejszego złożenia MDR-1 (czy zawsze istnieje obowiązek MDR-3)
- Raportowanie MDR-3 w przypadku braku MDR-1
- Prezentacja przykładu wypełnienia raportu MDR-3
- Sposób wypełnienia formularza
- Najczęściej występujące wątpliwości
- Sposób podpisania dokumentu w przypadku zarządu wieloosobowego
- Konsekwencje podania nieprawdziwych danych
- Metody unikania kary
- Pozostałe zagadnienia
III. Sesja pytań i odpowiedzi on-line
Ostatnie artykuły z tego działu
- [20.05.2024] Szkolenie on-line: Zatrudnianie cudzoziemców w Polsce w 2024 roku
- [21.05.2024] Szkolenie on-line: Jak ustalić koszt wyrobu gotowego? Zasady ewidencji kosztów, ustalenie wartości produkcji w toku i produktów gotowych
- [22.05.2024] Szkolenie on-line: Środki trwałe w ujęciu bilansowym i podatkowym (KSR 11)
- [15.05.2024] Szkolenie on-line: Różnice kursowe - wycena, rozliczanie, ewidencja w ujęciu bilansowy i podatkowym
- [14.05.2024] Szkolenie on-line: Leasing według zasad księgowych i podatkowych (z uwzględnieniem MSSF 16)
- [09.05.2024] Szkolenie on-line: Rachunkowość fundacji i stowarzyszeń
- [08.05.2024] Szkolenie on-line: Delegowanie pracowników za granicę w 2024 roku
- [07.05.2024] Szkolenie on-line: Działalność gospodarcza osób inwestujących w nieruchomości
- [24.04.2024] Szkolenie on-line: Ceny transferowe i dokumentacja podatkowa w 2024 roku
- [22.04.2024] Szkolenie on-line: Praktyczne aspekty sporządzania rachunku przepływów pieniężnych (Cash-flow)