Un'ingente frode fiscale ai danni dello Stato sarebbe emersa in conclusione ad un'indagine della guardia di finanza veronese. I militari della Tenenza di Bardolino infatti hanno condotto una mirata analisi di rischio che avrebbe consentito di individuare quattro società, di cui tre attive nel settore dell’edilizia e una proprietaria di un hotel a Malcesine, tutte riconducibili a un imprenditore veronese, che tra novembre 2020 e aprile 2021 avrebbero maturato e ceduto crediti d’imposta per diversi milioni di euro derivati dal cosiddetto "bonus facciate", intrattenendo rapporti economici con soggetti che non avevano adempiuto agli obblighi dichiarativi, classificati quindi secondo le forze dell'ordine come "evasori totali".
Secondo le Fiamme gialle, le quattro società avrebbero fatto parte di un articolato sistema di false fatturazioni, che avrebbe visto coinvolte altre 30 società appartenenti al sodalizio criminale, finalizzato, oltre che alla frode fiscale, anche all’ottenimento illecito di finanziamenti bancari e fittizi crediti d’imposta per bonus edilizi.
"Giro" di fatture false
Stando a quanto ricostruito dagli inquirenti, grazie al giro di fatture false il sodalizio criminale avrebbe acquisito liquidità illecita dalle banche mediante finanziamenti (anche garantiti dallo Stato), anticipi fatture e ricevute bancarie.
Nello specifico, le fatture portate "allo sconto" sarebbero state ripartite tra banche diverse evitando di concentrare le richieste presso un singolo istituto, così da non far nascere sospetti. Alla scadenza degli anticipi, le società dell’imprenditore avrebbero ripianato il debito con il denaro ottenuto da società "affiliate", che nel frattempo avevano "scontato" le proprie fatture presso altri istituti di credito, creando in questo modo un "giro" di fatture false di importo sempre maggiore, in un continuo gioco al rialzo.
Finanziamenti e anticipi ottenuti a quel punto sarebbero stati distratti e convogliati su conti esteri con il conseguente fallimento delle società, fortemente indebitate in quanto di fatto non lavoravano né producevano reddito alcuno e scontavano esposizioni milionarie verso le banche.
Un meccanismo patologico secondo la guardia di finanza in cui ci ha rimesso anche lo Stato. Le banche infatti hanno escusso la garanzia statale di Mediocredito Centrale (Fondo garanza PMI) su buona parte dei finanziamenti: il debito, pertanto, è rimasto a carico dello Stato, con impossibilità di alcun recupero a causa dell’assenza di attività liquidabili.
Fatture per lavori mai eseguiti
Non solo. Sarebbero state accertate anche false fatturazioni nei sono state accertate anche nei confronti di ignari soggetti privati, per lavori mai eseguiti, col fine di ottenere crediti d’imposta grazie allo "sconto in fattura".
Falsi crediti d'imposta che sarebbero stati utilizzati in compensazione dei tributi dovuti, ovvero successivamente monetizzati nella misura di circa l’80% mediante cessione a terzi acquirenti, tra cui le stesse banche, procurando un ingente profitto illecito. Tale profitto sarebbe in parte servito per finanziare, tramite una delle quattro società indagate, l’acquisto di una struttura alberghiera a Malcesine per circa 2 milioni di euro, successivamente rivenduta e che, a sua volta, avrebbe beneficiato del bonus ristrutturazioni per lavori mai eseguiti da parte delle società oggetto d’indagine.
Dopo l'avvio dei controlli fiscali, il tribunale di Verona avrebbe ha decretato la liquidazione giudiziale di una delle quattro società, con conseguente denuncia del responsabile per bancarotta fraudolenda documentale e patrimoniale in danno, principalmente, dello Stato e degli istituti di credito. Per far apparire la propria azienda in salute ed ottenere finanziamenti bancari, infatti, la società sarebbe stata ricapitalizzata, tra l’altro: attraverso la falsa rivalutazione, per 250 mila euro, di un capannone industriale di proprietà quando il suo valore di mercato era 10 volte inferiore; attraverso l’apporto di disponibilità liquide per 325 mila euro depositate presso un trust svedese di Stoccolma, rapporto rivelatosi del tutto fittizio e inesistente.
Imprenditore ai domiciliari
Nelle fasi successive dell’attività, nei confronti dell’imprenditore sarebbero emersi elementi concreti che lasciavano presagire il pericolo di fuga all’estero e la reiterazione dei reati. La Procura della Repubblica di Verona ha emesso, pertanto, un "decreto di fermo di persona indiziata di delitto", prontamente notificato dai militari operanti al responsabile, il quale successivamente è stato posto agli arresti domiciliari, dove si trova tuttora.
L’esito delle attività ispettive eseguite nei confronti delle quattro società avrebbe permesso ai finanzieri di Bardolino di constatare complessivamente una base imponibile sottratta a tassazione per circa 19,5 milioni di euro, IVA dovuta per oltre 2,6 milioni di euro e l’indebita cessione di crediti d’imposta per "bonus facciate" per circa 1,9 milioni di euro.
L’imprenditore è stato quindi denunciato alla Procura per i reati di frode fiscale, falsa fatturazione, truffa ai danni dello Stato, riciclaggio ed autoriciclaggio delle somme illecite, con contestuale proposta di adozione di provvedimento di sequestro preventivo per 4 milioni di euro complessivi e di irrogazione delle sanzioni previste dal d.Lgs. 231/2001 in dipendenza degli illeciti da reato commessi dagli amministratori di società.
Infine la Procura ha emesso un avviso di conclusione delle indagini a carico dell’imprenditore per bancarotta fraudolenta in concorso con la commercialista della società fallita, in relazione, per quest’ultima, ai fatti riguardanti la falsa valutazione dell’immobile e le disponibilità liquide inesistenti.