我们很高兴为您总结开曼群岛近期的法律和监管动态。
此外,我们还为开曼基金提供了一份交互式合规日历,列出了2024年值得关注的重要日期。
近期和即将出台的法律法规发展总结
继将开曼群岛从金融行动特别工作组(FATF)的"灰名单"中除名后,英国和欧盟又将开曼群岛从各自的反洗钱/打击资助恐怖主义( AML/CFT)"高风险第三国"名单中除名。 |
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MoFS就拟议的《2024年豁免有限合伙法(修正案)》向业界征求意见,该法案旨在完善《豁免有限合伙法》(修订版)。 |
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开曼群岛立法机构已批准了《2024年公司法(修正案)》,该法生效后,《公司法》(修订版)(以下简称《公司法》)的某些条款将更加灵活,这些条款由行业驱动,预计将带来商业利益。 |
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开曼群岛立法机构已批准了《2024年公司法(修正案)》,该法生效后,《公司法》(修订版)(以下简称《公司法》)的某些条款将更加灵活,这些条款由行业驱动,预计将带来商业利益。 |
2023年《犯罪所得法(修正案)》的某些条款已生效。 |
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第238条条款评估的最新进展 |
《公司法》第238条条款规定了一种机制,股东可以通过该机制对兼并和合并提出异议,并由开曼群岛大法院确定其股份的公允价值。 |
开曼从英国和欧盟反洗钱名单中除名
正如去年年底将开曼群岛从反洗钱金融行动特别工作组(FATF)的"灰名单"中除名后所预期的那样,英国和欧盟都已将开曼群岛从各自的"高风险第三国"名单中除名,这些国家被认定在反洗钱/打击资助恐怖主义制度方面存在缺陷。从英国名单中除名已于 2024年1月8日生效,从欧盟名单中除名自2024年2月7日起生效。
英国财政部经济大臣指出,开曼群岛在改革其反洗钱/打击资助恐怖主义制度、加强其反洗钱防御措施和主管当局方面取得了重大进展。开曼群岛是目前世界上为数不多的符合或基本符合FATF所有40项建议的国家之一。
同样,欧盟在其相关的授权法规中承认,开曼群岛已经加强了其打击洗钱/打击资助恐怖主义制度的有效性,并解决了FATF针对该司法管辖区的行动计划中提出的所有建议要点。
对开曼群岛实益拥有权透明度制度的预期修订
开曼群岛立法机构已批准《2024年实益拥有权透明度法案》(以下简称《BOT法案》),作为对开曼群岛实益拥有权制度的重述和巩固。整个2024年第一季度都在制定支持《BOT法案》的法规和指导说明。《BOT法案》预计将于2024年5月开始分阶段实施,计划于2024年底全面实施,并要求在2025年1月1日之前遵守(《BOT法案》规定下的)新实益拥有权制度。
我们将在法规和指引说明的细节最终确定后(进一步征求行业意见),提供有关具体行动的进一步更新信息,同时注意到,截至2024年3月15日,政府金融服务和商业部已经发布了《CSP技术指南》,以支持向新的(CSV文件)实益拥有权报告格式过渡,同时还发布了CSV文件示例,详细说明了所需的报告数据字段和报告(Excel)表样本。
尽管《BOT法案》尚未生效,但根据MoFS通报的实施时间表,所有开曼实体都应开始评估《BOT法案》将对其产生的影响,因为新制度将扩展到以前被排除在外的某些类型的实体(最值得注意的是,所有合伙企业、包括根据《证券投资业务法》或《虚拟资产(服务提供商)法》等监管法律在开曼群岛金融管理局注册的豁免有限合伙企业和实体。)《BOT法案》引入的另一项重大变化是取消了现行实益拥有权制度下的现有豁免,包括对根据《共同基金法》或《私募基金法》注册的基金的豁免。取而代之的是,注册基金将能够利用《BOT法案》中规定的"替代合规途径"。
有关这些变更的更多详细信息以及基金客户为遵守《BOT法案》而应采取的后续步骤,请参阅我们的简报:《开曼群岛实益拥有权透明度制度的预期修订》。
关于《豁免有限合伙法(修正案)》的咨询
MoFS已就拟议的《2024年豁免有限合伙法(修正案)》(以下简称 《ELP修正案》)向业界进行了咨询,旨在加强《豁免有限合伙法》(修订版)(以下简称 《ELP法》),使开曼群岛在国际市场上保持竞争优势,并确保《ELP法》继续为法律从业人员及其客户的利益发挥作用。
主要建议如下:
- 正如特拉华州法律所规定的那样,合并条款应扩展至豁免有限合伙(以下简称 ELP)。该建议与《公司法》和《有限责任公司法》(以下简称 LLC)分别适用于豁免公司和有限责任公司的方法一致。允许协议合并,无需法院批准
- 引入条文,准许豁免公司或有限责任公司转为ELP
- 有关普通合伙人性质和ELP财产所有权的若干澄清性条款
- 扩大《公司法》的适用范围,允许在开曼群岛大法院的监督下对ELP进行自愿清算
一旦《ELP修正案》公布,我们将提供进一步的更新。
《2024年《公司法(修正案)》
开曼群岛立法机构已批准《2024年公司法(修正案)》(以下简称 《公司法修正案》),该法生效后将为《公司法》的某些条款带来更大的灵活性。
《公司法修正案》的主要变化将允许采取现行《公司法》不允许的以下行动:
- 无需法院批准即可减少股本
- 没有股本的有限责任外国法人团体可以转移到开曼群岛
- 将开曼群岛豁免公司重新注册为普通居民公司
- 将 (i)开曼群岛LLC转换为豁免公司,以及 (ii)开曼群岛基金公司转换为豁免公司
欲了解更多信息,请参阅我们的客户简报:《2024年开曼群岛公司法(修正案)指南》。
《犯罪所得法(修正案)》
2023 年《犯罪所得法(修正案)》(以下简称 《POCA修正案》)的某些规定于 2024 年 1 月 31 日生效。这些规定涉及情报收集和调查领域的改革,并确保《犯罪所得法(修正案)》符合国际最佳做法。
根据《POCA修正案》,与《POCA》规定的可疑活动报告( SAR)框架有关的某些其他条款已经出台,但尚未生效,这些条款规定,一旦向金融报告局( FRA)提出可疑活动报告,必须征得 FRA的同意才能采取拟议行动。一旦 FRA 提供了有关拟议同意框架形式的进一步指导并确认了实施日期,我们将提供进一步的更新。
第 238 条条款评估的最新进展
《公司法》第238条条款规定了一种机制,股东可以对兼并和合并提出异议,并由开曼群岛大法院确定其股份的公允价值。有关塑造开曼群岛评估格局的近期关键决策和发展的讨论,以及对该领域投资者未来的展望,请参阅我们的客户简报:《第238条条款综述:开曼群岛评估的最新发展》。