Хотя этот порядок заполнения 6-НДФЛ действует уже второй год, начинающие коллеги пока еще путаются при заполнении.
Зарплата за декабрь 2023 года выдана 10 января 2024. Она и НДФЛ с нее попадают в 6-НДФЛ за 1 квартал или надо начинать отсчет с чистого листа, то есть с начислений января и далее?
Выплата декабрьской зарплаты в январе попадает в 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 года. В этом отчете будут выплаты и НДФЛ с них за период с 01.01 по 31.03. Если зарплата (неважно за какой месяц) выплачена 10.01, то она попадает в 6-НДФЛ за 1 квартал.
Зарплата за март выплачена в апреле. Строка 026 в Разделе 1 и строка 166 в разделе 2 остаются пустыми?
Если в период с 23.03 по 31.03 никаких выплат не было, то эти строки будут пустыми.
Аванс за март выплачен 23 марта, а удержанный НДФЛ уплачен 1 апреля. Строки 026 и 166 надо заполнять?
Да. Неважно, когда НДФЛ фактически уплачен в бюджет. Реальная уплата НДФЛ вообще не отражается в 6-НДФЛ. Там отражается исчисленный, удержанный и подлежащий уплате налог. А когда его реально уплатили, ФНС увидит по ЕНС.
На НДФЛ с матвыгоды по ставке 35% заполняем отдельную страницу раздела 2 формы 6-НДФЛ. А отдельная страница раздела 1 нужна?
Нет. Раздел 1 будет общий. В нем НДФЛ с матвыгоды будет отражен вместе с НДФЛ с зарплаты, потому что КБК и ОКТМО – одинаковые.
Подробнее о том, как составлять уведомления по ЕНП на НДФЛ и 6-НДФЛ в 2024 году, расскажем на онлайн-курсе «Зарплата: учет, налоги, кадры, 1С».
Сегодня последний день космической акции «Клерка»! Успейте купить новый курс по специальной цене за 3690 рублей вместо 18 990 рублей!
После обучения вы получите сертификат о прохождении программы.
Также скидки действуют на все курсы повышения квалификации! Посмотреть каталог.