El resurgimiento del centenario timo del nazareno vuelve a la escena; una antigua estafa a los empresarios que desafía el tiempo y afecta a los proveedores más incautos y confiados. En la jerga policial se conoce como el timo del nazareno –o simplemente nazareno– a todo un clásico en el mundo de los fraudes a empresas. Esta expresión se refiere a una estafa consistente en adquirir a crédito grandes cantidades de productos que tengan un valor elevado y de fácil reventa en el mercado negro, como son bebidas alcohólicas, embutidos, quesos, jamones, pequeños electrodomésticos, artículos de electrónica y productos de tecnología sin tener la menor intención pagar las facturas. En el campo de la criminología se denomina a esta estafa el nazareno por la procesión de acreedores que acuden al almacén del estafador en el que hicieron la entrega de los pedidos –en el que no queda nada ni nadie– para reclamar el pago sus facturas y averiguar lo que ha sucedido.
El modus operandi para ejecutar el nazareno es siempre el mismo: crear una empresa ficticia con documentación falsa, o incluso constituir una sociedad mercantil legal, con personas insolventes como socios pero limpios de antecedentes de morosidad, de modo que no aparezcan sus nombres en bases de datos financieros. Al frente de la empresa los estafadores nombran administrador único a un indigente, que a cambio de unos cientos de euros actuará de testaferro y firmará sin rechistar todos los papeles que le pongan delante. De esta forma los timadores construyen hábilmente una compañía mercantil con una sede social con apariencia legal que les servirá de pantalla, con el aspecto de ser una empresa legítima y solvente y que será utilizada por los estafadores para establecer contactos con los proveedores. Luego la banda de estafadores alquila un local de oficinas al que da apariencia de una empresa en funcionamiento y toma en arrendamiento unos almacenes para recibir los pedidos, procurando que estén situados en un punto estratégico, cerca de un cruce de carreteras importante. Con posterioridad, la organización abre cuentas bancarias a nombre de la sociedad fantasma y solicitan talonarios de cheques y de pagarés. Y por último, la organización se dedica a contactar con proveedores e iniciar relaciones comerciales aparentando ser una empresa legalmente constituida, de acreditada solvencia y con buena liquidez.
Modus operandi
Se crea una empresa ficticia con documentos falsos y con personas insolventes como socios pero limpios de antecedentes
Una variante del nazareno consiste en que el estafador compra la sociedad limitada a un empresario que se jubila; es decir, únicamente adquiere la razón social pero no sus activos, ya que solo necesita de una mercantil con sus cuentas saneadas y sin figurar en los registros de solvencia. El timador utiliza esta sociedad impoluta y con buena reputación para realizar importantes pedidos sin hacer frente a los pagos. Es difícil detectar este tipo de fraudes, puesto que los timadores utilizan empresas antiguas, con buen historial crediticio y unas cuentas anuales correctas, lo que les permite obtener crédito.