¿Cuál es el límite de las deducciones personales?
Recuerda que el monto total de las deducciones o gastos personales no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales, equivalentes a 189,222 pesos, del ejercicio a declarar, o 15% del total de tus ingresos incluidos los exentos, lo que resulte menor, detalló el SAT en un comunicado.
¿Cómo hacer las deducciones personales?
Sin embargo, considera que en este monto total no debes contabilizar los gastos médicos por incapacidad y discapacidad, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de retiro, depósitos en cuentas especiales para el ahorro y colegiaturas.
Por ejemplo, los montos máximos a deducir por colegiaturas están topados por nivel de escolaridad, es decir, tienen su límite aparte.
De acuerdo con la autoridad fiscal, la cantidad pagada por cada uno de los hijos no debe exceder los siguientes límites anuales: preescolar, 14,200 pesos; primaria, 12,900 pesos; secundaria, 19,900 pesos; profesional técnico, 17,100 pesos; bachillerato o su equivalente, 24,500 pesos.
Hay un detalle importante cuando queremos aplicar las deducciones y este es la forma de pago, siempre que hagas un gasto personal deducible hazlo mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito o cheque nominativo.
Cuando recibas tu factura cerciórate que la clave de producto y servicio que te consideraron corresponda a las claves relacionadas con este tipo de deducción personal.
En los gastos médicos se pueden incluir honorarios médicos, dentista, psicología, nutrición, enfermería, tratamientos, gastos por incapacidad o discapacidad, gastos hospitalarios, medicinas incluidas en facturas por hospitalización (no comprobantes de farmacias), análisis clínicos, estudios de laboratorio o prótesis, compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación, lentes ópticos graduados (hasta por un monto de 2,500 pesos), precisó el SAT.
Son deducibles los gastos funerarios que no excedan de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual del ejercicio a declarar, en 2023 el valor de una UMA anual fue 37,844.40 pesos. El servicio puede ser para el contribuyente, su cónyuge o concubina(o), así como para padres, abuelos, hijos y nietos.
En la parte de donativos, incluye los no onerosos, ni remunerativos que se otorguen a instituciones autorizadas para tal fin y a la Federación. El límite es hasta 7% de los ingresos acumulables del ejercicio inmediato anterior para los otorgados a donatarias autorizadas y hasta 4% para los otorgados a la Federación.
Gastos de transporte escolar, estos aplican cuando este sea obligatorio o cuando se incluya dicho gasto en la colegiatura.
Para las cuentas especiales y personales para el ahorro, se consideran los depósitos que tengan como base un plan personal relacionado con edad, jubilación o retiro, cuyo monto no exceda de 152,000 pesos en el año.
Además, son deducibles los pagos de primas por seguros de gastos médicos complementarios o independientes de los servicios de salud públicos, cuyos beneficiarios sean tanto el contribuyente como su cónyuge, concubina(o), ascendientes o descendientes en línea recta.
Finalmente considera que son deducibles los intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE, entre otras.