La campaña para la Declaración de la Renta 2023 comenzó el pasado miércoles 3 de abril, trayendo consigo algunas novedades, si la comparamos con años anteriores.
En este artículo, te queremos explicar, paso a paso, todo lo que necesitas saber para presentar tus declaraciones de impuestos de acuerdo a los requisitos de la Agencia Tributaria.
Figura 1: Campaña de la Renta 2023.
¿Tengo deducciones fiscales disponibles?
Como cada año dispones de varias deducciones fiscales que cubren una variedad de aspectos de nuestras vidas; desde las contribuciones a los planes de pensiones, hasta las donaciones a organizaciones benéficas. Es importante tener en cuenta que cada comunidad autónoma tiene sus propias deducciones, las cuales pueden incluir beneficios relacionados con la educación, el cuidado de dependientes y la sostenibilidad de la vivienda.
Además, hay beneficios fiscales para los arrendatarios, aquellos que pagan hipotecas o realizan donaciones a ONGs. En el ámbito familiar, existen deducciones para madres con hijos menores de 3 años, pensiones alimenticias, compensatorias en casos de divorcio y para familias numerosas.
Por otra parte, se pueden aplicar deducciones por contribuciones a partidos políticos, sindicatos y colegios profesionales. Es muy importante que estés al tanto sobre estas deducciones, para ello puedes consultar esta guía de la Agencia Tributaria.
Declaración de transacciones con criptomonedas
Tus transacciones con criptomonedas pueden generar ganancias o pérdidas patrimoniales, dependiendo de la diferencia entre el valor de compra y el de venta.
Estas transacciones se dividen en cambios por moneda FIAT y en otras operaciones. La ganancia o pérdida patrimonial se calcula considerando los valores de adquisición y transmisión, así como los gastos asociados y los impuestos. En España, las criptomonedas se identifican según el criterio FIFO en caso de ventas parciales. La imputación temporal de la ganancia o pérdida se realiza en el momento de la entrega de las criptomonedas. Las ganancias o pérdidas constituyen renta del ahorro y deben incluirse en la declaración del IRPF en la sección correspondiente.
Si has hecho swap de unas criptomonedas por otras, también se genera una ganancia o pérdida patrimonial. En este caso, se determina por la diferencia entre el valor de adquisición de la moneda entregada y el valor de mercado de la moneda recibida.
Aquí, las ganancias se integran como renta del ahorro y se imputan en el momento del intercambio, mientras que las pérdidas deben ser respaldadas con pruebas legalmente aceptadas. Estas operaciones deben declararse en la sección correspondiente de la declaración del IRPF.
5 puntos básicos para declarar las criptomonedas en la campaña de la Renta 2023
Para declarar tus criptomonedas en la campaña de la Declaración de la Renta 2023 en España, debes tener en cuenta las siguientes directrices y pasos:
Por otra parte, se pueden aplicar deducciones por contribuciones a partidos políticos, sindicatos y colegios profesionales. Es muy importante que estés al tanto sobre estas deducciones, para ello puedes consultar esta guía de la Agencia Tributaria.
Declaración de transacciones con criptomonedas
Tus transacciones con criptomonedas pueden generar ganancias o pérdidas patrimoniales, dependiendo de la diferencia entre el valor de compra y el de venta.
Estas transacciones se dividen en cambios por moneda FIAT y en otras operaciones. La ganancia o pérdida patrimonial se calcula considerando los valores de adquisición y transmisión, así como los gastos asociados y los impuestos. En España, las criptomonedas se identifican según el criterio FIFO en caso de ventas parciales. La imputación temporal de la ganancia o pérdida se realiza en el momento de la entrega de las criptomonedas. Las ganancias o pérdidas constituyen renta del ahorro y deben incluirse en la declaración del IRPF en la sección correspondiente.
Si has hecho swap de unas criptomonedas por otras, también se genera una ganancia o pérdida patrimonial. En este caso, se determina por la diferencia entre el valor de adquisición de la moneda entregada y el valor de mercado de la moneda recibida.
Aquí, las ganancias se integran como renta del ahorro y se imputan en el momento del intercambio, mientras que las pérdidas deben ser respaldadas con pruebas legalmente aceptadas. Estas operaciones deben declararse en la sección correspondiente de la declaración del IRPF.
5 puntos básicos para declarar las criptomonedas en la campaña de la Renta 2023
Para declarar tus criptomonedas en la campaña de la Declaración de la Renta 2023 en España, debes tener en cuenta las siguientes directrices y pasos:
1. Conocimiento de las obligaciones fiscales: Los beneficios obtenidos al vender criptomonedas están sujetos a impuestos entre el 19% y el 26%. Los ingresos por minería de criptomonedas se consideran como actividad empresarial y están sujetos al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
2. Período de presentación: La campaña de la Renta 2023 en España abarca desde el 3 de abril hasta el 1 de julio de 2024. Los contribuyentes deben presentar su declaración anual en este periodo.
3. Declaración de activos en plataformas extranjeras: Los contribuyentes españoles que tengan activos en plataformas no españolas están obligados a declarar dichos activos antes del 31 de marzo de 2024. Sin embargo, esta obligación solo se aplica a individuos cuyos saldos superan los 50.000 euros en criptomonedas.
4. Formularios y documentación: La Agencia Tributaria de España ha introducido el formulario 721, un formulario de declaración fiscal para activos virtuales en el extranjero. Los contribuyentes deben declarar la cantidad de fondos almacenados en sus cuentas de criptomonedas extranjeras al final del año fiscal, es decir, el 31 de diciembre de 2023.
5. Regulación de las criptomonedas: El primer marco regulatorio europeo integral para las criptomonedas, denominado Mercado de Criptoactivos (MiCA), entrará en vigor a nivel nacional en España en diciembre de 2025, seis meses antes del plazo oficial.
Nuevas secciones en la Declaración de la Renta 2023
Hay que registrar las ganancias y pérdidas provenientes de criptomonedas como ingresos de inversión al realizar la Declaración de la Renta.
Aunque no es algo nuevo, ya que las criptos entraron en la Declaración de la Renta el año pasado, cada año la Agencia Tributaria ajusta sus formularios para incluir la información necesaria y calcular los montos finales. Como el año pasado, la Declaración de la Renta cuenta con una sección dedicada a las criptomonedas, que abarca desde la casilla 1800 hasta la 1814.
Por ejemplo, en las casillas 1802 y 1803, el contribuyente debe indicar las criptomonedas intercambiadas y recibidas respectivamente; en las casillas 1804 y 1806, se deben ingresar los valores de intercambio y adquisición para calcular las ganancias o pérdidas en cada transacción. En cuanto a los importes que se deben pagar a Hacienda, los tramos quedan de la siguiente manera:
- Por ganancias de operaciones realizadas con criptomonedas menores de 6.000€, el pago es del 19% de la ganancia.
- Si son mayores de 6.000€ pero menores a 50.000€, será del 21%.
- Entre 50.001€ y 200.000€, del 23%.
- Entre 200.001€ y 300.000€, del 27%.
- Por encima de 300.001€, del 28%.
Bit2Me Tax: Asistencia para la Declaración de la Renta 2023
Bit2Me Tax es la herramienta disponible para los usuarios de Bit2Me, diseñada para descargar los datos necesarios para realizar la Declaración de la Renta en relación a sus criptomonedas. Este año, se han introducido novedades respecto al lanzamiento de la herramienta en 2023.
Figura 2: Bit2Me Tax
- Informe Fiscal 2023: Ahora es posible generar y descargar el informe fiscal del año 2023 directamente desde nuestra aplicación. Mantén tus registros actualizados y prepara tus impuestos de manera eficiente en solo dos clics desde la App de Bit2Me, accediendo al menú 'Tax'. Para ello, debes ser, al menos, nivel 1 de Space Center. Si aún no has alcanzado el nivel 1 de Space Center, no te preocupes, puedes unirte para obtener estas y más ventajas por tan solo 20€ de B2M.
Figura 3: Genera tu informe fiscal con Bit2Me Tax
- Adaptación a las especificaciones de Hacienda: Hemos ajustado nuestros informes fiscales a las nuevas especificaciones de la Agencia Tributaria en España, incluyendo cambios en la tributación en el IRPF del usuario según las últimas regulaciones.
- Descarga de informes anteriores: Además del informe del año en curso, también puedes acceder y descargar informes de años anteriores.
- Citas con asesores fiscales: A partir del 3 de abril, puedes programar una cita con un asesor fiscal directamente desde nuestra aplicación y plataforma web. Obtén el asesoramiento profesional que necesitas para optimizar tu situación fiscal.
Autor: Bit2Me